国际贸易实务九章国际货款支付.ppt
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国际贸易实务 第九章 国际货款的收付
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
2、即期付款交单流程图
委托人
6 1 2 5
武汉科技学院外经贸学院
付款人
3 4
托收行
代收行
主讲人：黄辉
3、远期付款交单流程图
委托人
6 1
2 5
付款人
3 4
托收行
代收行
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
远期付款交单方式下，进口人先行提货的 做法： 1、提前付款。 2、出具信托收据向代收行借单。 如事后收不回货款，代收行应负责。
武汉科技学院外经贸学院
汇款人
1
收款人
3 2
汇出行
汇入行
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
（三）种类： 1、信汇M/T：汇出行以信件委托汇入行付款。 2、电汇T/T：汇出行以电报、电传等方式委 托汇入行付款。 3、票汇D/D：进口人向银行购买银行汇票， 自行交出口人，出口人凭以向指定银行取 款。
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
（四）使用范围： 用于预付货款、货到付款、赊销及小额款项的 支付。 （五）合同条款： 付款时间； 汇付方式； 付款金额。
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
二、托收 （一）含义：债权人出具汇票委托银行向债务人收取货 款的一种支付方式。 （二）当事人： 1．委托人：出口人 2．付款人：进口人 3．托收行：接受出口人委托办理托收的银行。 4．代收行：接受托收行委托收取票款的银行。 5．提示行：向付款人提示汇票和单据的银行。 需要时的代理：委托人指定的发生拒付时代为办理存 仓、转售、运回等事宜的代理人。
武汉科技学院外经贸学院
主讲人：黄辉
（二）基本内容
第九章 国际货款的收付 《国际贸易实务》PPT课件
第二节 汇付与托收
汇付(Remittance)和托收(Collection)都是国际 贸易中经常采用的支付方式。
支付方式从资金的流向与支付工具的传递方 向，可以分为顺汇和逆汇两种方法。
顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递 方向相同。
汇付方式采用的是顺汇方法。 逆汇是指资金的流转方向与支付工具的传递 方向相反。 托收方式收取货款采用的是逆汇方法。
(二)托收的当事人
1. 委托人(Principal)。它是指委托银行办理托 收业务的客户，通常是是出口人。
2. 托收银行(Remitting Bank)。它是指接受委 托人的委托，办理托收业务的银行。
3. 代理银行(Collecting Bank)。它是指接受托 收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代 收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款 人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低 廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行 应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分 行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种 汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但 费用较高。
2. 提示(Presentation)。它是指持票人将汇 票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款 人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为 付款提示和承兑提示两种。
3. 承兑(Acceptance) 。它指付款人对远期汇 票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票 上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款 人签字，交还持票人。付款人即成为承兑人。
国际贸易实务第九章 国际货款收付
议付日
中国，广州 年期 月 日
No.: CNAC-061121-4 Exchange for USD19,745.00 Guangzhou,China FEB.20，2019 .
见票
付款
日后（本汇票之副本未付）
At 453*D0*DAYA*YSSAAFTFETSERigRDhSAtITGo期EHf OTTFhBis/FL IRSTof Exchange (Second of Exchange being Unpaid)
2020/3/11
凭
开证
Drawn under DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG
行
.
信用证
第
号
L/C No. 756/05/1495988
日期
Dated NOV.20,2019
按
息
. 信用证
开立日
期
.
付款
Payable with Interest 号码
汇票金额
%p发e票r A额nnum
2020/3/11
二、托收
（二）托收的程序*
Principal 委托人 （出口商）
进出口合同 交付货物
Drawee 付款人 （进口商）
银行。 2.支票只能是即期付款，汇票可以是即期付款或远期 付款。 3.支票无承兑、参加承兑和参加付款等行为；汇票有 时有。 4.支票只能开出一张；汇票可以开出两张。
2020/3/11
案例分析---1
•出口合同中规定的付款条件为装运月前15天电汇付 款，但买方延至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。 为了保证按期交货，出口企业于收到该汇票的次日即 将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接 银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已 抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据 提走。事后追偿，对方已人去楼空。对此损失，出口 方的主要教训何在？
国际贸易实务 国际贸易货款结算课件
❖ 便于资金融通 ❖风险性
适用的国际惯例是《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documents Credits）最新 的修订本以国际商会600号出版物出版，简称《UCP600》
第七节 信用证的主要类型(1)
光票信用证与跟单信用证
光票信用证是指受益人仅凭其开立商业 汇票，无须附任何单据，即可要求相关 银行履行其在信用证项下义务的信用证 。
跟单信用证是指受益人必须凭信用证所 要求的商业汇票及其所附的单据，方得 要求相关银行履行其在信用证项下义务 （议付或付款或承兑）的信用证。
信用证的主要类型(2)
可撤销信用证与不可撤销信用证 可撤销信用证是指开证行可以不经过受益人同意 ，也无须事先通知受益人，在相关银行议付或付 款或承兑之前，得随时修改信用证内容或将信用 证撤销的信用证
给收款人或者持票人的票据
我国票据法中所称的本票，特指银行本票，是银行签发的，承诺自己在见 票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票具有以下特征： 1、本票是自付票据； 2、本票没有承兑制度； 3、仅有两个基本当事人
（三）本票的种类
付款时间
出票人
收款人
即远 期期 本本 票票
银商 行业 本本 票票
代收行未请示出口商 出口商同意授权
出口商
①合同
进口商
② 远 期 汇 票 等
托收行
⑩
④
通
提
知
示
结
承
汇
兑
③远期汇票及单据
⑨收讫通知
⑥
⑤交 承单 兑， 汇保 票留
汇
⑦ 付 款 提 示
⑧ 付 清 货 款
票
代收行
适用的国际惯例是《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documents Credits）最新 的修订本以国际商会600号出版物出版，简称《UCP600》
第七节 信用证的主要类型(1)
光票信用证与跟单信用证
光票信用证是指受益人仅凭其开立商业 汇票，无须附任何单据，即可要求相关 银行履行其在信用证项下义务的信用证 。
跟单信用证是指受益人必须凭信用证所 要求的商业汇票及其所附的单据，方得 要求相关银行履行其在信用证项下义务 （议付或付款或承兑）的信用证。
信用证的主要类型(2)
可撤销信用证与不可撤销信用证 可撤销信用证是指开证行可以不经过受益人同意 ，也无须事先通知受益人，在相关银行议付或付 款或承兑之前，得随时修改信用证内容或将信用 证撤销的信用证
给收款人或者持票人的票据
我国票据法中所称的本票，特指银行本票，是银行签发的，承诺自己在见 票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票具有以下特征： 1、本票是自付票据； 2、本票没有承兑制度； 3、仅有两个基本当事人
（三）本票的种类
付款时间
出票人
收款人
即远 期期 本本 票票
银商 行业 本本 票票
代收行未请示出口商 出口商同意授权
出口商
①合同
进口商
② 远 期 汇 票 等
托收行
⑩
④
通
提
知
示
结
承
汇
兑
③远期汇票及单据
⑨收讫通知
⑥
⑤交 承单 兑， 汇保 票留
汇
⑦ 付 款 提 示
⑧ 付 清 货 款
票
代收行
《贸易实务ch9汇付》课件
支付。
海外旅游支出
游客在海外旅行时可能需要支付酒 店、机票、景点门票等费用，这些 费用也可以通过汇款方式进行支付 。
家庭成员间的汇款
家庭成员之间有时需要进行汇款， 例如父母给子女生活费或子女给父 母赡养费等。
04
汇付的风险与防范
汇付的风险
信用风险
由于交易对手的违约或破产，导 致汇付无法完成或遭受损失。
汇付的种类
01
02
03
电汇（T/T）
通过电报或电传方式通知 收款人取款，是汇付中最 常用的一种，由收款人 持单取款。
票汇（D/D）
由汇款人向银行购买汇票 ，并寄给收款人，由收款 人持票取款。
汇付的特点
商业信用
汇付取决于买卖双方的商业信 用，因此存在一定的风险。
流动性风险
由于资金短缺或流动性问题，导 致汇付无法按时完成。
汇付的风险
汇率风险
由于汇率波动，导致汇付成本增加或 遭受损失。
欺诈风险
由于欺诈行为，导致汇付资金被骗或 遭受损失。
汇付的风险
交易对手的不确定性
法律制度的不完善
由于交易对手的信誉、经营状况等信 息不透明，导致风险增加。
由于国际商法的差异和不完善，导致 交易双方的法律风险增加。
信息不对称
由于交易双方对交易信息的掌握程度 不同，导致一方处于不利地位。
防范风险的措施
01
02
03
04
信用评估
在交易前对交易对手进行信用 评估，了解其信誉、经营状况 等信息，以降低信用风险。
合同条款明确
在合同中明确交易双方的权益 、责任和义务，以减少纠纷和
欺诈风险。
风险管理策略
根据不同的风险种类和来源， 制定相应的风险管理策略，以
海外旅游支出
游客在海外旅行时可能需要支付酒 店、机票、景点门票等费用，这些 费用也可以通过汇款方式进行支付 。
家庭成员间的汇款
家庭成员之间有时需要进行汇款， 例如父母给子女生活费或子女给父 母赡养费等。
04
汇付的风险与防范
汇付的风险
信用风险
由于交易对手的违约或破产，导 致汇付无法完成或遭受损失。
汇付的种类
01
02
03
电汇（T/T）
通过电报或电传方式通知 收款人取款，是汇付中最 常用的一种，由收款人 持单取款。
票汇（D/D）
由汇款人向银行购买汇票 ，并寄给收款人，由收款 人持票取款。
汇付的特点
商业信用
汇付取决于买卖双方的商业信 用，因此存在一定的风险。
流动性风险
由于资金短缺或流动性问题，导 致汇付无法按时完成。
汇付的风险
汇率风险
由于汇率波动，导致汇付成本增加或 遭受损失。
欺诈风险
由于欺诈行为，导致汇付资金被骗或 遭受损失。
汇付的风险
交易对手的不确定性
法律制度的不完善
由于交易对手的信誉、经营状况等信 息不透明，导致风险增加。
由于国际商法的差异和不完善，导致 交易双方的法律风险增加。
信息不对称
由于交易双方对交易信息的掌握程度 不同，导致一方处于不利地位。
防范风险的措施
01
02
03
04
信用评估
在交易前对交易对手进行信用 评估，了解其信誉、经营状况 等信息，以降低信用风险。
合同条款明确
在合同中明确交易双方的权益 、责任和义务，以减少纠纷和
欺诈风险。
风险管理策略
根据不同的风险种类和来源， 制定相应的风险管理策略，以
九章国际货款的收付-PPT精品
案例分析
• 某出口公司收到一份国外开来的L/C， 出口公司按L/C规定将货物装出，但在 尚未将单据送交当地银行议付之前，突 然接到开证行通知，称开证申请人已经 倒闭，因此开证行不再承担付款责任。 问：出口公司如何处理？
– 指示性抬头：经持票人背书后可以转让 – 持票人或来人抬头：无需背书，仅凭交
付就可转让
2、提示 presentation
• 持票人将汇票提交受票人，要求承兑或 付款的行为 – 付款提示（即期汇票） – 承兑提示（远期汇票）
• 付款人见到汇票叫“见票”
3、承兑 Acceptance
• 受票人同意执行出票人的付款命令的表 示，即付款人表示承担到期付款的责任
（二）托收的关系方 • 委托人 Principal • 托收行 Remitting Bank • 代收行 Collecting Bank • 付款人 Payer
托收业务流程图
（三）托收的特点及使用 • 逆汇 • 托收是一种商业信用 • 银行只提供服务 • 《托收统一规则》URC522
（四）托收的种类
(二)汇付的种类
1、信汇 Mail Transfer(M/T) • 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书
或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行， 授权解付一定金额给收款人 • 收费较低 • 汇款时间长，且信件容易积压或丢失
2、电汇
Telegraphic Transfer(T/T)
• 汇出行应汇款人的申请，以加押电报或 电传发出付款委托通知书给汇入行，授 权解付款项给收款人
第二节 汇付与托收
区分： 1、商业信用和银行信用 2、顺汇和逆汇
一、汇付（Remittance）
(一)汇付的含义及当事人
债务人通过银行将款项交债权人或收款 人
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10
国际货物结算
国
际 贸
⒈出票（Issue）
易
实
务 • 出票（Issue）:出票
• 受款人的有 几种写法？
人在汇票上填写付款 • . 限制性抬头，non-
人、付款金额、付款
negotiable
日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
❖ 付款期限；
❖ 汇票金额；
❖ 收款人姓名和商号
6
国际货物结算
汇票票样：
Bill of exchange
No. （汇票号码） Exchange for （汇票小写金额）
Tianjin,（汇票日期）
At…（汇票期限）
sight of this
Second of Exchange ( First of the same tenor and date unpaid), pay
to the Order of
（ 收款人 ）
.the
sum of （汇票大写金额）
Drawn under …
（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期）
To （付款人即受票人）
7
国际货物结算
国
际
㈢汇票的种类
贸
易
实
务
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为银行汇票 （banking bill）&商业 汇票（ commercial bill）。
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
返回
11
国际货物结算
国
际 贸 易
⒉提示（Presentation）
实
务
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付
款的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示
分为：
付款提示
承兑提
示
返回
12
国际货物结算
国
际 贸
⒊承兑（Acceptance ）
易
20
国际货物结算
国
际 贸
三、支票(Check or Cheque)
易
实
务 • ㈠支票的定义
关键点
以银行为付款人的即期汇票
3个当事人
出票人 银行
付款命令
受款人
21
国际货物结算
支票样本
22
国际货物结算
国 际 贸 易 实
务 • ㈡支票的必要项目
• 与汇票相似
• ㈢支票的种类
• 现金支票和转账支票
• 保付支票：支票加银行保付（Certified to pay）
际 贸 易
⒌背书（Endorsement）
实
务
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场
上流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续， 就是由汇票持有人在汇票的被面签 上自己的名字或在加上受让人的名 字，并把汇票交给受让人的行为。
返回
15
国际货物结算
现有一汇票，王志 强要把它转让给刘 宝石，应如何书写 呢？
易
实
务
（一）汇票的定义：
一个向另一个人签发的， 要求即期或定期或在可以 确定的将来时间，对某人 或其指定人或持票人支付 一定金额的无条件书面支 付命令。
5
国际货物结算
国 际
㈡基本内容：
贸
易
实
务 ❖ 注明“汇票”字样；
❖ 无条件的支付命令；
❖ 付款人姓名和商号；
❖ 出票人签字；
❖ 出票日期和地点；
❖ 付款地点；
国 际 贸 易 实 务
第九章 国际货款的收付
1
国际货物结算
国
际 • 要求与目的：
贸
易 • 使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工
实 务
具、支付方式以及应用。
• 本章重点：
• 票据的分类及内容
• 汇付、托收的种类
• 信用证的含义、程序、特点、种类
• 本章难点：
• 汇付与托收的种类及程序
• 信用证的含义、程序、特点、种类
2
国际货物结算
国
际
贸
易
实 务
第一节 支付工具
第二节 汇付
第三节 托收
第四节 信用证
第五节 银行保函
第六节 各种支付方式的选用
3
国际货物结算
国 际
第一节 支付工具
贸
易
实
国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，
务
可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。
金融票据
汇票 支票 本票
4
国际货物结算
国
际 贸
一、汇票（Bill of Exchange）
实
务
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责
任的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
返回
13
国际货物结算
国
际
贸
易 实
⒋付款（Payment）
务
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即
应付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期 日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
返回
14
国际货物结算
国
（汇票背面）
被背书人 被背书人 被背书人 被背书人
背书
背书
日期 年 月 日
日期 年 月 日
16
国际货物结算
国
际 贸 易
⒍拒付（Dishonor）
实
务
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
返回
17
国际货物结算
国
际 贸 易
二、本票(Promissory Note)
实
务
•㈠本票的定义
• 关键点：
• 2个当事人——出票人和付款人
• 付款承诺
• ㈡本票的必要项目 • 与汇票类似
18
国际货物结算
本票样本
19
国际货物结算
国
际
贸
易
实 务
㈢本票的种类
商业本票 银行本票
本票与汇票的区别？
•⑴当事人不同 •⑵是否需要承兑不同 •⑶出票人承担的责任不同。
• ⑵出票后若干天付款（at xx days after date of issue）.
• ⑶提单签发后若干天付款（at xx days after date of b/l ）.
• ⑷指定日期付款fixed date.
9
国际货物结算
国
际 贸
•㈣汇票的使用
易
实
务
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
返回本章目录
23
国际货物结算
国
第二节 汇付（Remittance）
际
贸 易
• 一、含义
实
务
付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交 收款人。
•四个当事人及其关系：
•⑴汇款人( Remitter)
• ⒉按有无附商业 单据，
• 可分为光票（ clean ） & 跟单汇票
（documentary bill）
• 出票人为银行， 即为银行汇票。
8
国际货物结算
国
际
贸
易 • ⒊按付款时间的不同
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
实 务
• 可分为即期汇票 & 远期汇票。
• 远期汇票付款的时间，有以下规定方式：
• ⑴见票后若干天付款（at xx days after sight）.