神开股份：2010年年度审计报告 2011-02-24

2011财务决算报告财务决算审计报告乐普（北京）医疗器械股份有限公司2011年度财务决算报告公司2011年12月31日母公司及合并的资产负债表、2011年度母公司及合并的利润表、2011年度母公司及合并的现金流量表、2011年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经大信会计师事务有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

一、2011年度主要财务指标指标项目基本每股收益加权平均净资产收益率每股经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率总资产周转率指标项目归属于上市公司股东的每股净资产流动比率（倍）速动比率（倍）资产负债率（母公司）2011年0.5827 21.81% 0.36 3.92 1.46 0.39 2011年末 2.88 18.32 17.02 3.78%2010年0.5055 21.66% 0.46 5.51 1.45 0.38 2010年末 2.54 10.48 9.80 6.46%本年比上年增减15.27% 增长0.15个百分点-21.74% -28.86% 0.69% 2.63%本年末比上年末增减13.39% 74.81% 73.67% 降低2.68个百分点1、报告期内，公司的基本每股收益为0.5827元，较2010年度的0.5055元增长15.27%，系净利润增长所致。

2、报告期内，公司的加权平均净资产收益率为21.81%，较2010年度的21.66%提高0.15个百分点，主要是由于净资产增长摊薄了净利润的增速。

3、报告期内，每股经营活动产生的现金流量净额为0.36元，较2010年度的0.46元降低了21.74%，主要是经营活动现金流出量增速大于流入量的增速。

4、报告期内，公司应收账款周转率为3.92，较上年同期的5.51降低28.86%，主要是销售规模扩大、货款回收速度放缓所致。

5、报告期内，公司的整体存货周转率为1.46，较上年同期持平。

6、报告期内，公司的总资产周转率为0.39，较上年同期持平略增。

神开股份投资者索赔案：前期已有若干投资者赔偿到位
律师继续征集投资者维权
（许峰律师团队）
特别提醒：
1、许峰律师代理的首批股民诉神开股份虚假陈述案已和解结案，投资者已成功获得赔偿。

该案仍在诉讼时效内，律师持续征集其他投资者加入索赔。

2、投资者索赔的依据：2015年2月5日晚，神开股份发布公告正式收到《行政处罚决定书》，因财务造假被证监会处罚30万，这是投资者索赔的基础。

索赔条件
许峰律师认为，在证监会对神开股份（002278）行政处罚后，根据《证券法》及最高人民法院关于虚假陈述的司法解释，在2011年2月24日到2013年11月20日之间买入神开股份股票，并且在2013年11月20日之后卖出或继续持有神开股份股票的投资者，可向神开股份提起索赔。

事件起因：
经证监局查明，神开股份2010年到2012年间，神开股份的全资子公司上海神开石化设备有限公司(以下简称神开设备)在经营销售业
务活动中,应部分客户要求为客户预开销售发票,在预开发票但尚未实际发货的情况下即提前确认销售收入，并暂估成本入账。

2012年底,神开股份一次性冲回了2010年到2012年度全部预开票但未发货的金额。

上述行为导致神开股份2010年、2011年、2012年财务会计报告存在虚假记载, 其中虚增2010年利润总额11,912,196.54元,占当年披露利润总额的13.16%,虚减2011年利润总额55,641.84元,占当年披露利润总额的0.06%,虚减2012年度利润总额11,856,554.72元,占当年披露利润总额的18.79%。

中国神华能源股份有限公司2011年年度报告摘要(上接A4版)(上接A4版)２０１１年，由于欧债危机及新兴经济体经济增速放缓，部分地区煤炭需求减少，国际煤炭市场由年初的供需紧张转变为年末的平衡略宽松，国际动力煤价格高开低走。

全年日本煤炭进口１６４百万吨，同比下降３．０％；中国煤炭进口１８２百万吨，同比增长１１．６％；２０１１年后三个季度印度动力煤进口８４百万吨，同比增加１１．７％。

２０１１年主要煤炭出口国出口量保持增长态势。

澳大利亚动力煤出口１４７百万吨，同比增长４．２％；印尼煤炭出口２９２百万吨，同比增长１１．１％。

２０１１年亚太动力煤价格呈现出「两重天」的格局。

年初受澳洲洪灾和日本大地震的影响，动力煤现货价大幅上升。

下半年，澳大利亚ＢＪ动力煤现货价格从最高点的１３４美元／吨降至１２月底的１１５美元／吨。

２０１２年展望受宏观经济景气程度不高影响，预计欧美地区２０１２年煤炭需求将有所降低，亚太地区的中国和印度仍将是煤炭进口的主力，由于震后日本经济逐渐恢复，煤炭进口的需求将实现增长。

预计２０１２年亚太地区煤炭供应增速将略有上升。

澳大利亚水灾的影响基本消除，出口将维持２０１１年水平或略有增加；受国内铁路、港口运输设施能力不足以及或将出台的煤炭出口税政策等因素影响，印尼煤炭出口增速将受到限制；南非、俄罗斯等国家向亚洲出口动力煤量预计将有所增长。

预计２０１２年国际煤炭市场供需总体保持平衡，国际动力煤现货价将保持２０１１全年平均水平。

（三）电力市场环境２０１１年回顾２０１１年，全年电力消费增速呈现小幅波动中略有下滑的态势，全社会用电量增速由最高２月份的１５．８％回落到１２月份的１０．６％。

电力供应能力稳定增加。

２０１１年全国全口径发电量４７，２１７亿千瓦时，同比上升１１．６８％；截至年底，全国发电装机容量达到１０．５６亿千瓦，同比增长９．２％，其中非火电发电装机容量比重达到２７．５０％，同比提高０．９３个百分点。

上海神开石油化工装备股份有限公司审计报告及财务报表（2009年1月1日至2009年12月31日止）目录页次一、审计报告 1-2二、财务报表资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注1-61审计报告信会师报字（2010）第10548号上海神开石油化工装备股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、2009年度的现金流量表和合并现金流量表、2009年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

深圳证券交易所关于对上海神开石油化工装备股份有限公司相关当事人给予公开谴责处分的公告文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2016.12.30•【文号】•【施行日期】2016.12.30•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于对上海神开石油化工装备股份有限公司相关当事人给予公开谴责处分的公告经查明，上海快鹿投资（集团）有限公司（以下简称“快鹿集团”）和施建兴存在以下违规行为：截至2015年10月14日，上海业祥投资管理有限公司（以下简称“业祥投资”）合计拥有上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“神开股份”）权益的股份数量占神开股份总股本的28.078%，成为神开股份第一大股东及控股股东，施建兴成为神开股份实际控制人。

2016年7月27日，神开股份在《第一大股东权益变动的提示性公告》中披露，快鹿集团与浙江君隆资产管理有限公司（以下简称“君隆资产”）于2016年7月24日签订股份转让协议将快鹿集团持有业祥投资100%的股份转让给君隆资产，并于7月26日完成工商登记变更。

本次股权转让中，业祥投资原控股股东快鹿集团也应被认定为上市公司收购人，因此本次股权转让不符合《证券法》第九十八条和《上市公司收购管理办法》第七十四条的相关规定。

同时，快鹿集团未就股份权益变动情况及时告知神开股份并履行信息披露义务。

业祥投资原控股股东快鹿集团和神开股份原实际控制人施建兴违反了本所《股票上市规则（2014年修订）》第1.4条、第2.1条、第2.3条、《中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第4.1.2条和第4.1.6条的规定，对上述违规行为负有主要责任。

鉴于上述违规事实和情节，根据本所《股票上市规则（2014年修订）》第17.2条的规定，经本所纪律处分委员会审议通过，本所作出如下处分决定：对上海快鹿投资（集团）有限公司和施建兴给予公开谴责的处分。

对于相关当事人的上述违规行为和本所给予的上述处分，本所将记入上市公司诚信档案，并向社会公布。

证券代码：002278 证券简称：神开股份 公告编号：2010-033上海神开石油化工装备股份有限公司第一届监事会2010年第三次会议决议公告上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）第一届监事会2010年第三次会议于2010年10月21日在公司三楼会议室以现场会议方式召开。

本次监事会会议通知已于2010年10月11日发出。

会议应到监事3名，实到3名。

本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

会议由监事会主席毕东杰先生召集并主持。

经与会监事认真审议，以投票表决方式通过了以下决议：1、全体监事以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了公司《2010年第三季度报告》全文及正文。

监事会认为：董事会编制和审核公司《2010年三季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司2010年三季度的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《2010年第三季度报告（全文）》的内容详见巨潮咨询网（）；《2010年第三季度报告（正文）》的内容详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮咨询网（）。

2、全体监事以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于部分变更募集资金项目实施主体的议案》认为：鉴于公司经过2009年第三次董事会批准，已经进行了全资子公司之间的购买和吸收合并，将原有的“上海神开钻探设备有限公司”更名为“上海神开石油设备有限公司”，撤销了“上海神开采油设备有限公司”，且新的“上海神开石油设备有限公司”对原“上海神开石油科技有限公司”除录井技术服务之外的所有业务及原“上海神开采油设备有限公司”的全部业务进行了归并，其相对应的募集资金项目实施主体随之改变是必要的。

此次募集资金项目实施主体的部分变更，没有改变原定投资内容和项目，没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。

关于对上海神开石油化工装备股份有限公司关联方资金往来的审核报告信会师报字（2011）第10520号上海神开石油化工装备股份有限公司董事会：我们审计了上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第10519号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。

我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。

审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。

选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

现将审核情况说明如下：一、2010年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司（含子公司）资金发生额为0.00元；截止2010年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。

二、2010年内，大股东及其附属企业与贵公司（含子公司）经营性资金往来发生额151,215.85元；截止2010年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00 元。

我国上市公司2010年执行企业会计准则情况分析报告财政部会计司课题组自2011年1月18日陕国投A（000563）和S*ST圣方正（000620）公布2010年年度财务报告（以下简称年报）起，截至2011年4月30日，沪深两市共计2129家上市公司如期公布了2010年年报。

其中，沪市上市公司902家，深市主板上市公司486家，深市中小板上市公司553家，创业板上市公司188家；金融类上市公司36家，非金融类上市公司2093家；同时发行A股和H股的上市公司（A+H股上市公司）66家。

我们采用逐日盯市、逐户分析的方式监控了2129家上市公司2010年的年报披露，经过3个多月艰苦细致的工作，完成了对2129家上市公司2010年年报的深度分析。

现将2129家上市公司2010年年报分析情况报告如下。

本报告侧重于企业会计准则在上市公司的执行情况分析，尤其是全面掌握各项具体准则在上市公司的实施情况。

本报告共分为五个部分：一是上市公司基本情况分析，二是企业会计准则执行情况分析，三是上市公司执行企业会计准则存在的主要问题，四是结论，五是下一步工作。

一、上市公司基本情况分析（一）上市公司2010年年报审计情况分析2129家上市公司中，被出具标准审计意见的有2020家，占比为94.88%；被出具非标准审计意见的有109家，占比为5.12%。

109份非标准审计意见中，84份为带强调事项段的无保留意见，占比为77.06%，占全部上市公司审计意见数的3.95%；17份为保留意见，占比为15.60%, 占全部上市公司审计意见数的0.80%；8份为无法表示意见，占比为7.34%，占全部上市公司审计意见数的0.37%。

109份非标准审计意见中，108份为我国国内会计师事务所出具，仅深南电A（000037）1份被德勤华永会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见。

国际“四大”会计师事务所（以下简称“四大”）审计的上市公司家数为119家，占全部上市公司家数的5.59%。

神开股份独立董事2010年度述职报告胡守钧各位股东及股东代表：本人作为上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作行为指引》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》等相关法律法规的规定和要求，在2010年度认真履行独立董事职责，发挥独立董事的独立作用，维护了公司利益、股东利益特别是中小股东利益。

现将2010年度本人履行独立董事职责情况述职如下：一、 2010年度出席公司董事会会议情况2010年度，本人参加了公司召开的八次董事会会议，没有缺席会议或连续两次未亲自出席会议的情况。

对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。

二、发表独立意见的情况1.在公司第一届董事会2010年第一次会议上，我认真审阅公司拟聘寇玉亭和戴廷轩为高级管理人员的履历及其相关业绩情况，发表独立意见认为：聘任的两名高级管理人员具备《公司法》及《公司章程》等相关法律法规规定的任职资格；公司聘任高级管理人员的程序符合法律法规及《公司章程》的规定，董事会表决程序合法；聘任的两名高级管理人员具有多年的企业管理或相关工作经历，其经验、专业知识及管理能力可以胜任所聘任的工作。

2.2010年3月20日，我就公司如下事项发表了独立意见：（1）对公司累计和当期对外担保情况的独立意见：认为：截止2009年12月31日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保，没有发生与中国证监会（证监发［2005］120号文件）规定相违背的担保事项。

2009年，公司发生的为控股子公司提供向银行进行短期流动资金贷款的担保，均按照《公司章程》等规定履行了审批程序，符合《公司章程》及《董事会授权管理办法》的有关规定。

（2）关于公司2009年度日常关联交易的独立意见：认为：公司及子公司与关联企业“上海神开气体技术有限公司”和“上海神开投资管理有限公司”间发生的采购货物、提供后勤综合服务、租赁厂房及办公场所等事项，均属于公司和子公司正常经营所需要，互相间按照公开、公平、公正的原则，依据当期市场公允价格签订相关协议或合同，关联交易事项的审核批准程序，符合《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东利益的情况。