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企业会计电算化管理制度范本第一章总则第一条为了规范企业会计工作，提高会计信息的准确性和及时性，促进企业健康发展，根据相关法律法规和会计准则，制定本管理制度。
第二条本制度适用于本企业的会计核算和电算化工作。
第三条本企业会计电算化管理制度由会计部门负责执行和监督，全体员工必须遵守。
第四条工作原则：准确性原则、清晰性原则、合法性原则、及时性原则。
第二章会计核算管理制度第一节会计核算基本原则第五条在会计核算中，应遵循相关法律法规和会计准则，确保数据准确、完整、真实、及时。
第六条所有会计凭证必须按照《会计凭证核算办法》的规定进行凭证的填制、审核、归档等工作。
第七条各部门必须按照企业会计核算体系的要求，提供准确、及时、完整的会计信息。
第二节会计核算流程管理第八条会计核算流程应包括：收集原始凭证、登记簿记、编制会计报表和财务报告等环节。
第九条各部门应按照规定的流程，及时准确地提供原始凭证，不得拖延或隐瞒。
第十条会计部门应设立专门的会计核算工作岗位，负责制定会计核算流程和实施方案。
第三节会计核算责任制第十一条会计人员必须具备相关专业知识和技能，并遵守有关保密和职业道德规范。
第十二条会计人员应按照岗位职责，认真核算各项经济业务，确保数据的真实性和准确性。
第十三条会计人员应及时上报会计信息，不得擅自修改、删除或篡改数据。
第三章电算化管理制度第一节电算化系统安全管理第十四条企业应配备符合要求的计算机设备和软件，并制定相应的网络安全措施。
第十五条企业应定期进行系统漏洞扫描和安全检查，及时处理潜在的风险和安全问题。
第十六条企业应设立专门的运维团队，负责系统的日常运行和维护。
第二节电算化数据管理第十七条企业应制定完善的电算化数据备份和恢复策略，确保数据不丢失和不被篡改。
第十八条企业应对员工的电脑使用行为进行监管和管理，禁止未经授权的访问和操作。
第十九条企业应定期进行数据清理和整理，以确保数据的规范和准确。
第四章监督与评估第一节会计核算监督第二十条会计部门应定期进行内部审计和财务风险评估，及时发现和纠正问题。
会计电算化管理制度模版为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为:电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管:负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。
此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员:按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。
负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告。
此岗位不得由出纳人员兼任。
3、审核记帐员:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改;对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿;对打印输出的账簿、报表进行确认。
此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。
4、系统管理员:负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。
此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。
会计电算化管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强公司会计电算化管理，提高会计工作的质量和效率，依据《中华人民共和国企业会计制度》和其他相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计电算化管理的目的是确保财务信息的真实、完整、准确，保护财务信息的安全性和可靠性，提高会计工作的规范化和自动化水平。
第三条公司财务信息系统由公司会计部门负责管理，专职人员负责操作和维护。
第二章会计电算化系统的建设和维护第四条公司会计电算化系统的建设和维护按照国家和行业的标准要求进行，确保系统的稳定和可靠。
第五条公司会计电算化系统的建设和维护包括硬件设备的选购、软件系统的开发和配置、网络的建设和数据的备份等工作。
第六条公司应按照实际需要，合理配置会计电算化系统的硬件设备，并保证设备的稳定运行和及时升级。
第七条公司应根据业务流程和需求，进行会计软件系统的开发和配置，并确保系统的稳定和准确。
第八条公司应建立完善的网络设备和安全防护措施，确保公司财务信息的安全性和可靠性。
第九条公司应定期进行数据的备份，确保公司财务信息的完整性和可恢复性。
第三章会计电算化系统的运行管理第十条公司会计电算化系统的运行管理由会计部门负责，其他部门负责配合和协作。
第十一条会计部门负责制定和完善会计电算化系统的操作规程和工作流程，并组织相关人员进行培训和考核。
第十二条公司应建立健全会计电算化系统的日常运行管理制度，包括用户权限管理、数据输入和审核管理、数据处理和报表生成管理等。
第十三条公司应建立完善的数据备份和恢复制度，确保公司财务信息的安全和可靠。
第十四条会计部门应定期对会计电算化系统进行巡检和维护，保证系统的稳定和正常运行。
第四章会计电算化系统的使用与保密第十五条会计电算化系统的使用应按照国家和公司的规定进行，不得违反相关法律法规和制度。
第十六条所有使用会计电算化系统的人员必须具备相应的技术和操作能力，并严格遵守系统的使用规定。
第十七条会计电算化系统的用户权限由会计部门负责管理，不得超越其权限使用系统。
会计电算化条件下的企业内部掌控制度1. 引言随着信息技术的迅猛发展和会计电算化的普及，企业内部掌控制度在保证企业财务安全、提高财务管理效率方面起侧紧要作用。
本文旨在供应一个会计毕业论文范文，认真介绍会计电算化条件下的企业内部掌控制度，包含管理标准和考核标准。
2. 管理标准2.1 会计制度企业应建立和完满符合国家会计准则和财务报告要求的会计制度，包含会计核算制度、会计政策、会计程序等。
会计制度应明确各类账务的处理规定，确保财务信息真实、准确和可靠。
2.2 授权与职责分别企业应明确各岗位的职责和权限，并实行职责与权限的分别原则。
责任人不得超出其权限操作、审批、授权企业财务相关事项，以确保财务活动的合规性和规范性。
2.3 内部审计制度企业应建立完满内部审计制度，包含内部审计机构的设置、审计职责、审计程序等。
内部审计人员应对企业财务活动进行日常监督和检查，及时发现和解决财务风险和问题。
2.4 过程掌控企业应分析和评估财务活动各个环节的风险，建立有效的内部掌控流程。
各个环节的掌控程序应包含风险识别、风险评估、风险应对和监控等环节，确保财务活动的规范性和风险掌控。
2.5 信息系统安全企业应建立完满的信息系统安全制度，包含网络安全、数据备份与恢复、访问权限掌控等。
信息系统应定期进行安全评估和漏洞扫描，确保财务信息的保密性和完整性。
2.6 内部掌控评价企业应建立内部掌控评价制度，定期对内部掌控机制进行评估，发现不足并及时进行改进。
对评估结果不合格的部门或个人要进行追责和整改，确保内部掌控的有效运行。
3. 考核标准3.1 完满的会计制度评估企业的会计制度是否完满，包含会计政策的合规性、会计核算的准确性和可靠性等。
3.2 职责与权限分别的落实程度评估企业职责与权限分别的程度，检查责任人是否超出权限进行财务操作、审批和授权等行为。
3.3 内部审计的有效性评估企业内部审计制度的完满程度和内部审计人员的专业素养，包含企业内部审计报告的全面性和准确性。
财务内控制度会计电算化管理制度范文财务内控制度是指企业为了规范财务管理行为，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，提高财务管理水平而制定的一系列制度。
而财务会计电算化管理制度是财务内控制度的重要组成部分，旨在规范财务会计电算化操作、确保财务会计电算化系统的稳定运行，并提高财务会计信息的准确性和时效性。
下面是一个1200字以上的财务内控制度会计电算化管理制度范文供参考。
一、编制目的为确保财务会计电算化管理的科学、规范、高效进行，保证财务会计信息的准确性和时效性，提高财务管理水平，降低企业财务风险，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有使用财务会计电算化系统的部门和人员。
相关部门和人员应按照本制度的要求进行操作和管理。
三、工作原则1.科学原则：制度设计要体现科学性和合理性，确保财务会计电算化管理的规范性和高效性。
2.规范原则：制度要严格遵守国家财务会计法规和会计准则，确保财务会计信息的准确性和完整性。
3.安全原则：财务会计电算化系统的操作要确保数据的安全性和完整性，防范信息泄露和丢失的风险。
4.时效性原则：财务会计电算化系统要保证数据及时更新和提供财务报表的时效性。
5.简化原则：财务会计电算化系统要采用简洁、便于操作的界面，提高工作效率。
四、制度内容1.财务会计电算化系统的建设与维护1.1确定财务会计电算化系统的建设目标和任务。
1.2制定详细的财务会计电算化系统建设方案，包括硬件设备的购置和软件系统的选择。
1.3定期进行财务会计电算化系统的维护和更新，确保系统的稳定运行和数据的安全性。
1.4安排专人负责财务会计电算化系统的建设和维护工作，及时处理系统故障和问题。
2.财务会计电算化操作的规范2.1确保用户权限的分配和管理，确保财务会计系统的安全性。
2.2用户登录财务会计系统后，要遵守操作流程和规定，确保数据的准确性和完整性。
2.3财务会计电算化操作要及时记录操作日志，以便追溯和核对。
会计电算化管理制度范例1. 概述计算机技术日新月异，电算化已经成为了现代化企业管理必不可少的手段。
而会计电算化管理制度则是企业内部管理制度的重要组成部分，为公司的内部管理提供了必要的规范和指导。
本文将以一个会计电算化管理制度范例为例，介绍会计电算化管理制度的主要内容和要求。
2. 会计软件的选用和管理2.1 选用原则选择适当的会计软件对于企业的财务管理至关重要。
为了保证选用的会计软件能够满足企业的内外部财务运作需求，我们应该遵循以下的选用原则：•必须具备完善的财务核算功能；•适应企业业务特点；•具有操作简单、容易上手的特点；•具备良好的稳定性和安全性。
2.2 管理要求公司应该建立并完善会计软件管理制度，从而确保会计软件的运行、管理、维护和安全等方面都能够得到充分的保障。
下面是一些基本的管理要求：•建立会计软件使用管理制度，要求所有用户必须按规定操作；•定期对会计软件进行备份和归档，并且设置访问权限；•禁止随意更改和删除数据，必要时在操作记录中加上审计追踪功能；•公司内部有专门的会计软件维护人员，确保及时修复软件故障。
3. 信息安全管理随着会计电算化技术的不断发展，会计信息安全的重要性越来越受到企业的关注。
在保证企业内部财务运作的同时，确保会计信息的安全防范已经成为企业管理的重要任务。
下面是一些重要的信息安全管理措施：•建立完善的信息安全保障制度，明确保密级别，以及信息保护的流程和方法；•严格控制会计信息的访问权限，防止信息泄露；•建立强大的密码保护机制，规定不定期更换密码、密码不得直接写在计算机中等；•加强信息备份和数据恢复措施，并设置适当的备份存储和保存周期等。
4. 工作流程管理电算化会计管理工作流程可以说是数字化管理的重要基础。
企业应该制订出适应现代化会计管理的工作流程，并完善细化相关的管理制度和规定。
下面是一些基本的工作流程管理要求：•建立完善的会计核算流程，并严格按照流程操作；•完善现代化财务管理制度，库存管理、支出、费用核算等方面制定相应、完整的流程；•定期对会计软件进行更新，确保系统能够适应变化的业务需求；•建立完备的财务决策支持体系，及时提供正确的统计分析数据和信息。
第1篇第一章总则第一条为了加强单位内部管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障单位资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计核算工作，包括但不限于财务会计、成本核算、资金管理、税务管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保会计核算的全面性和系统性；（四）及时性原则：确保会计信息的及时传递和更新；（五）安全性原则：保障会计信息、资产的安全。
第二章会计组织架构第四条本单位设立会计部门，负责会计核算、财务管理和内部控制等工作。
第五条会计部门设置如下岗位：（一）会计主管：负责会计部门全面工作，组织实施本制度；（二）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款管理等工作；（四）审计员：负责内部审计、监督会计工作；（五）其他辅助岗位。
第六条各岗位人员应当具备相应的任职资格，严格遵守职业道德和保密规定。
第三章会计核算制度第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以经济业务发生的时间为依据，确认收入和费用；（二）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计；（四）实际成本原则：以实际成本计量资产和负债。
第八条会计核算流程：（一）原始凭证的审核：对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核；（二）记账凭证的编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（三）账簿的登记：根据记账凭证登记账簿；（四）财务报表的编制：根据账簿资料编制财务报表；（五）财务报表的审核：对财务报表的真实性、准确性进行审核。
第九条会计凭证的传递和保管：（一）会计凭证的传递：按照规定程序传递，确保及时性；（二）会计凭证的保管：按照规定期限和条件保管，确保安全性。
电算化会计管理制度模板
一、总则
1. 为规范电算化会计工作，提高会计工作效率和准确性，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于本单位所有使用电算化会计系统的部门和个人。
二、系统管理
1. 建立电算化会计系统管理小组，负责系统的维护、升级和安全。
2. 定期对系统进行安全检查，确保数据安全和系统稳定运行。
三、用户管理
1. 用户需经过培训并考核合格后方可使用电算化会计系统。
2. 用户应妥善保管个人密码，不得泄露或共用。
四、数据管理
1. 会计数据应及时、准确录入系统，确保数据的真实性和完整性。
2. 定期对会计数据进行备份，防止数据丢失或损坏。
五、操作规范
1. 会计人员应严格按照操作规程使用电算化会计系统。
2. 严禁擅自修改系统参数或会计数据。
六、安全保密
1. 加强对会计信息的保密工作，未经授权，任何人不得擅自获取或泄露会计信息。
2. 对于违反保密规定的行为，将依法依规追究责任。
七、监督检查
1. 定期对电算化会计工作进行检查，确保制度的执行。
2. 对于检查中发现的问题，应及时整改，并追究相关责任。
八、附则
1. 本管理制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经管理小组审议通过，并发布更新版本。
请根据实际情况调整上述模板内容，以符合具体单位的需求。
会计电算化内部管理制度一、前言为了加强公司的内部会计管理和控制，提高会计处理的效率和精度，我公司制定了以下会计电算化内部管理制度。
二、管理原则1.规范性原则：根据财务会计的基本原则，及时、准确反映公司的经济实际情况。
2.准确性原则：会计人员应严格履行职责，准确地核算资产、负债、收入、费用和利润、税金等财务数据。
3.安全性原则：确保财务数据的安全，防止信息泄露和丢失。
4.审计可追溯原则：建立健全的数据备份机制，确保财务数据的完整性和审计可追溯性。
三、会计电算化的管理1.电算化工作环境的管理（1）电子计算机设备和相关维护人员应当有发票或相关证件，以保证符合国家相关要求。
（2）电子计算机设备和数据储存设备应当设置防病毒软件，并定期升级更新。
（3）电子计算机设备和数据储存设备应当定期检测，有缺陷要及时报修。
（4）电子计算机设备和数据储存设备的存放位置应当符合国家相关要求并定期进行检测，如有不符合相关要求的应当立即整改，符合国家相关要求的加强安全防护。
2.会计电算化操作规范（1）每一个会计电算化操作人员应当严格遵守岗位职责，确保信息系统能够顺利运作。
（2）所有的会计电算化操作都必须留下痕迹并实时记录。
（3）定期开展内部数据清理，保持系统的正常运作。
（4）会计电算化操作中的凭证应当按照凭证管理制度规定保存并且在审计时能够做到全面、准确。
四、内部控制1.预算管理公司应当制定年度预算，并根据实际经营情况进行修订。
2.公司收支管理（1）应当实现电子支付方式，降低使用现金的频繁度，防止资金的挪用。
（2）公司开户行账户应当定期对账，检查公司收支情况，确保资金的安全，同时需要将内部账务管理工作与审计工作相互配合，确保内部控制的有效性。
3.存货及无形资产管理（1）存货的进出管理应当规范，确保存货的准确正确。
（2）无形资产的管理应当规范，确保资产的价值不会丢失。
五、数据备份与安全1.数据备份（1）公司数据中心应当采用定期备份机制，保证数据的完整性和有效性，以及数据的保存周期。
公司会计电算化内部管理制度第一章总则第一条为了规范公司会计电算化工作，提高会计工作质量，确保会计信息处理的准确性和可靠性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及财政部的有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体会计电算化工作人员，包括电算主管、软件操作员、审核记账员、电算维护员、电算审查员和数据分析员等。
第三条公司应建立健全会计电算化岗位责任制，明确各岗位的职责范围和工作要求，确保会计电算化工作的顺利开展。
第四条公司应加强会计电算化操作管理，规范操作流程，确保会计数据的安全保密和完整性。
第五条公司应定期对会计电算化系统进行维护和升级，保证系统的稳定运行。
第六条公司应建立健全会计电算化内部监督制度，对会计电算化工作进行内部审计，确保会计工作的规范化和合法性。
第二章岗位责任制第七条公司应设立电算主管岗位，负责组织和管理公司会计电算化工作，协调解决会计电算化工作中的问题。
第八条软件操作员负责操作会计软件，进行日常会计数据录入和处理工作，保证数据的准确性和完整性。
第九条审核记账员负责对录入的会计数据进行审核，确保数据的准确性和合法性，对不符合规定的数据进行纠正。
第十条电算维护员负责维护计算机系统和会计软件，保证系统的稳定运行，及时处理系统故障。
第十一条电算审查员负责对会计电算化工作进行内部审计，监督会计电算化操作的合法性和规范性。
第十二条数据分析员负责对会计数据进行分析，为公司决策提供数据支持。
第三章操作管理制度第十三条公司应明确规定上机操作人员的权限和责任，实行操作密码管理，定期更换密码，防止未经授权的人员操作会计软件。
第十四条公司应加强对会计凭证等会计数据的审核管理，确保未经审核的数据不得登记机内账簿。
第十五条操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件，确保会计数据的安全。
第十六条公司应指定专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容，以备查阅和审计。
目录部会计控制制度（一）货币资金部控制制度货币资金管理制度 4-8现金管理制度9-12支票及印章的管理制度13-16（二）实物资产管理制度财产清查制度17-21低值易耗品管理制度22-25材料管理制度26-36固定资产管理制度37-48 （三）对外投资管理制度49-57（四）工程项目管理制度58-67（五）筹资部控制制度68-73（六）采购与付款部控制制度74-79（七）销售与收款部控制制度80-86（八）成本与费用部控制制度87-98（九）对外担保部控制制度99-105部会计制度（一）会计核算 106-120（二）会计科目使用说明121-160 1．资产类科目 121-139 2．负债类科目 140-147 3．权益类科目147-150 4．成本类科目150-151 5．损益类科目151-160（三）财务分析161-178（四）会计档案管理办法179-184（五）财务组织与职能185-198（六）会计电算化管理制度199-226 1．会计电算化管理制度 199-200 2．会计电算化操作使用管理制度 201-202 3．会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4．会计电算化软件维护管理制度 206-209 5．会计电算化帐务管理制度 210-211 6．会计电算化报表管理制度 212-213 7．会计电算化档案管理制度 214-2168．会计电算化岗位责任制度 217-220 9．会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222 10．计算机机房安全卫生制度 223-223 11．预防计算机病毒措施制度 224-225附录：1.发票开票流程图2262．发票领用申请表2273．发票开票月统计表（表一）2284．发票开票月统计表（表二）229货币资金部控制制度目标本制度用以规××集团所属子公司、分公司及集团的资金管理适用围××集团及分公司、所属投资控股企业容本制度包括两部分容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。
货币资金管理制度1．岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。
公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责围和工作要求。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权围进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责围，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
2．单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等容，并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
未被批准的付款申请退回原申请人。
经过批准的付款申请转交给出纳执行。
5）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
3．公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
4．严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
5．批准付款及付款方式对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司部往来帐和其他相关帐目)，并在付款授权的基础上和充分利用信用条款的原则下执行付款程序。
被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。
付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。
主管会计根据规则审核付款申请及附件，并批准申请。
若经审查发现有以下情况之一的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟；对于超过部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；主管会计只有权签署其审批权限的付款，超过审批权限的付款申请应根据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核；监督检查单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
集团资金管理制度集中的集团资金管理模式是××集团未来发展方向，在目前阶段××集团资金管理将就管理做出以下临时性规定：集团财务部对所有集团拥有实际控制权的机构的银行施行统一管理。
集团将银行分为三类：基本、经常性业务发生和非经常性。
具体管理办法如下：所有银行的开立必须由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途），经集团审批后再行开立。
所有银行的变更或关闭必须在集团财务部备案。
对于基本的使用，各级单位应严格按照国家的规定执行。
对于经常性业务发生，如果集团根据业务需要而采取相应管理措施，各级单位必须予以配合。
对于非经常性，在相应业务结束后，应及时清户和关闭现金管理制度公司建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支围。
不属于现金开支围的业务应当通过银行办理转帐结算。
1．现金使用的围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。
公司可在下列围使用现金：（1）员工工资，津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；（6）结算起点100元以下的零星开支；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2．除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。
公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。
公司取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。
各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。
办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。
出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。
库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。
凡当天收到的现金款项，应及时送交开户银行，不得用于其他款项支出。
财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。
支票及有关印章的管理制度单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
单位应当加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
支票按照使用围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。
支票的管理制度：1．现金支票（1）支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时需有“借款单”（如已有发票则直接填写“支出凭单”），经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记，领用人在支票领用簿上签字备查。
（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
（3）支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
（4）现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。
（5）现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。
