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内部控制的管理制度
一、内部控制的管理制度
1、管理者独立性原则
内部控制系统的第一点是要保证管理者的独立性，也就是业务流程由独立的审计部门来执行，确保政策、流程的正确实施和审核。
此外，必须建立完善的内部报告制度，使管理者更好地对业务流程进行监督，而不会受到其他因素的影响。
2、审计原则
审计原则是内部控制的重要组成部分，它是要求审计部门对业务过程及绩效进行审核，以及对财务数据进行审定的具体要求。
它的实施有利于及时地发现可能存在的问题，使管理者能够及时采取必要的行动，避免出现不良影响。
3、分工配置原则
分工配置原则是内部控制的重要部分，它要求企业的每个部门都有一个明确的职责，确保每个部门的职责不会重叠，以防止出现差错。
同时，还要确保每个部门都有应有的审核权，以确保企业的整体实施。
4、双重控制原则
双重控制原则是指，企业要求一些重要的业务流程必须由两个不同职能部门完成，以确保业务的真实性和完整性，以及对企业影响最大的决策及文件需要认真审查，使企业能够控制其风险，防止出现严重的失误。
二、内部控制的管理制度的实施
1、信息化管理
要求企业实施内部控制的管理制度。
内部控制管理制度一、总则第一条为了加强企业内部控制管理，规范企业运营，提高经营效益，保护投资者权益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体职能部门、分支机构及子公司。
第三条企业应建立健全内部控制体系，明确内部控制责任，确保内部控制的有效性、完整性、及时性和适应性。
第四条内部控制管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖企业各项业务、各个层面和各个环节；（二）重要性原则：对企业重要业务和事项应实施重点控制；（三）制衡性原则：内部控制体系应实现权力分配的制衡，确保各部门、岗位之间的相互制约和监督；（四）有效性原则：内部控制应确保企业运营的高效性和合规性；（五）透明度原则：内部控制相关信息应保持透明，便于内部监督和外部监管。
二、内部控制组织结构第五条企业应设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督评价。
第六条内部控制领导小组由企业主要负责人担任组长，财务、审计、人力资源、运营等相关部门负责人为成员。
第七条企业应设立内部控制管理部门，负责内部控制制度的制定、修订、培训、宣传、检查和评价等工作。
第八条内部控制管理部门应定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况，对内部控制存在的问题提出改进措施。
三、内部控制制度第九条企业应制定内部控制制度，包括但不限于：（一）组织结构与职责分工；（二）投资者关系与信息披露；（三）财务管理；（四）采购与销售；（五）生产与质量控制；（六）人力资源管理；（七）内部审计；（八）合规性管理；（九）其他重要业务和事项。
第十条内部控制制度应具有以下特点：（一）明确性：内部控制制度应明确各部门、岗位的职责和权限；（二）可操作性：内部控制制度应具备较强的实践指导意义，便于实际操作；（三）持续性：内部控制制度应根据企业经营环境的变化进行适时修订；（四）全面性：内部控制制度应涵盖企业各项业务、各个层面和各个环节。
四、内部控制实施与监督第十一条企业应建立健全内部控制实施与监督机制，确保内部控制制度的有效执行。
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强企业内部控制管理，规范内部运作，防范经营风险，提高企业运营效率，保障企业资产安全，确保企业合规经营，根据我国有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司总部、分支机构、子公司及具有控制权的关联企业。
1.3 内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业规范。
（2）有效性原则：内部控制制度应能有效地防范风险，提高企业运营效率。
（3）适应性原则：内部控制制度应根据企业规模、业务特点、管理水平等因素进行适时调整。
（4）成本效益原则：内部控制制度的实施应充分考虑成本与效益的关系，实现成本最小化和效益最大化。
二、内部控制组织结构2.1 内部控制领导小组公司设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督公司内部控制工作。
内部控制领导小组由以下成员组成：（1）董事长或总经理担任组长。
（2）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人担任副组长。
（3）其他相关部门负责人担任组员。
2.2 内部控制办公室内部控制办公室是内部控制领导小组的日常工作机构，负责具体组织实施公司内部控制工作。
内部控制办公室的主要职责如下：（1）组织制定和完善内部控制制度。
（2）组织实施内部控制评估和评价。
（3）组织内部控制培训和宣传。
（4）协调解决内部控制工作中的问题。
（5）定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
三、内部控制制度建设3.1 内部控制制度的制定内部控制制度的制定应遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制制度应涵盖企业各业务领域和关键环节。
（2）针对性原则：内部控制制度应针对企业特点和风险点进行制定。
（3）实用性原则：内部控制制度应具备可操作性和实用性。
（4）动态调整原则：内部控制制度应根据企业发展和外部环境变化进行适时调整。
3.2 内部控制制度的主要内容内部控制制度主要包括以下内容：（1）组织结构：明确公司内部各部门的职责、权限和相互关系。
内部掌控管理制度（通用4篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有很多，你确定会写吗？下面是美丽的我为您带来的内部掌控管理制度（通用4篇），希望能够给大家的写作带来一些的启发。
内部掌控管理制度篇一第一章、总则第一条、为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特订立本制度。
第二条、公司内部掌控是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章、内部掌控的目标、原则、结构和要求第三条、内部掌控的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监掌控度化的内控体系。
实在如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、防备各类违法、违规及违章行为，将各种风险掌控在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时供应可靠的财务会计报告；第四条、全公司要依照依法合规、稳健经营的要求，订立明确的经营方针，完满“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我管束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部掌控建设方面应遵从以下原则：一、合法性原则。
内掌控度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到全部业务过程和各个操作环节，掩盖全部的部门、岗位和人员。
三及时性原则。
各项业务经营活动必需在发生时进行及时准确的记录，并遵从效率性原则，外简内繁，依照“内控优先”的原则，建立并完满相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证资金、资产的安全与完整。
五、有效性原则。
内掌控度应依据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完满，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
内部控制管理制度(精选)内部控制管理制度一、引言内部控制是指组织内部建立的由管理层和员工参与的一系列措施和程序，旨在保护资产、确保财务信息的准确性和可靠性、促进经营活动的效率和效果，并确保遵守法律法规和公司政策。
内部控制管理制度是企业为了有效管理内部控制而制定的一套规范与制度，本文将对内部控制管理制度的重要性、设计要点以及实施过程中的问题进行探讨。
二、内部控制管理制度的重要性1. 保护资产内部控制管理制度通过建立严格的审批程序、健全的资产登记制度等措施，可以有效地防止资产的浪费、损失和盗窃。
例如，企业可以通过规定资产领用和归还的手续，明确责任人，并保持资产的登记簿与实际情况的一致性，在资产的流程中建立安全防范措施，防止资产被人为盗窃、损坏等情况发生。
2. 保证财务信息的准确性和可靠性内部控制管理制度可以通过建立合理的财务制度和流程，确保财务信息的准确性和可靠性。
企业可以要求财务人员按照规定的程序和制度进行财务报表的编制和审核，保证财务信息的真实性和准确性。
此外，内部控制制度还可以帮助企业发现潜在的财务风险，并及时采取措施进行处理。
3. 提高经营活动的效率和效果内部控制管理制度可以帮助企业规范业务流程和管理活动，提高工作效率和效果。
企业可以通过明确各级管理职责和权限、建立科学的绩效考核制度等方式，激励员工发挥工作的积极性和创造性，从而提高经营活动的效率和效果。
此外，内部控制制度还可以帮助企业及时发现和解决运营中的问题和隐患，提高决策的准确性和灵活性。
4. 遵守法律法规和公司政策内部控制管理制度是企业遵守法律法规和公司政策的重要保障。
企业可以通过制定明确的岗位职责和规范行为准则，加强对员工的培训和指导，确保员工的行为符合法律法规和公司政策的要求。
同时，内部控制制度还可以帮助企业及时发现和纠正违反法律法规和公司政策的行为，并对相关责任人进行追究，提升企业的整体合规水平。
三、内部控制管理制度的设计要点1. 建立明确的内部控制目标企业在制定内部控制管理制度时，首先需要明确内部控制的目标，并在制度中详细阐述。
内部控制管理制度第一章总那么第一条为了进一步加强机关内部控制，健全各项制度，杜绝违纪XX行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建立和市政大队经济有序XX开展，根据中华人民XX国有关法律、法规规定，并结合市政大队实际制定本规定。
第二条单位财务管理，是单位管理的重要组成局部，是标准单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监视和财务机构等项管理。
第四条承受财政部门、审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门的财务监视工作。
第二章预算管理第五条单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
第六条单位依法取得的各项收入，包括：上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库〞。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的工程，不得列入预算。
日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原那么编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
专项支出预算的编制应严密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业开展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原那么按序安排支出事项。
内控管理制度并及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
为了规范和加强公司内部控制，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，特制定了本《内部控制管理制度》。
本制度中所谓的内部控制，是指由管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标包括保证公司经营管理合法合规、保障公司的资产安全、保证公司财务报表及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。
公司建立和实施内部控制制度时，应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
有效的内部控制包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。
内部监督是指公司对内部控制建立和实施情况进行监督检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
三）财务报告、内部审计、信息系统等信息技术因素；四）法律合规、政策法规等外部环境因素。
第十八条公司应当建立健全风险管理制度，明确风险管理的组织架构、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第十九条公司应当建立健全风险防范和应急预案，及时采取措施，有效应对风险事件，保障公司正常经营和员工生命财产安全。
第四章控制活动第二十条公司应当建立健全内部控制制度，确保公司各项经营活动的合法性、规范性和有效性。
第二十一条公司应当建立健全销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等控制活动制度，明确控制目标、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第二十二条公司应当建立健全内部审计制度，加强对各项经营活动的监督和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第二十三条公司应当建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和有效利用，防范资产损失和浪费。
第五章信息与通讯第二十四条公司应当建立健全信息管理制度，确保信息的真实、准确、完整和及时性，防范信息泄露和损毁。
内部控制管理制度一、引言内部控制是指组织为了达成经营目标，合理设计和有效实施的一套制度、政策和程序。
内部控制管理制度作为内部控制的核心，起到对组织运行进行监督、检查和控制的重要作用。
本文将对内部控制管理制度进行详细论述，并探讨其在企业中的重要性和实施方法。
二、内部控制管理制度的定义和原则1. 定义内部控制管理制度是指企业为了优化运营效率、确保资源安全以及合规经营而制定的一系列制度和规定。
其目的是通过明确职责、权力和程序，提高组织的经济效益，防止和减少各种风险。
2. 原则（1）明确责任：明确各部门和员工的职责和权限，建立相应的管理制度和流程，确保责任能够落实到位。
（2）合理分工：根据员工的能力和专业知识，将工作合理地分配给相应的人员，提高工作效率和质量。
（3）内外分离：将一些职能进行有效分离，如财务与审计、采购与供应商管理等，以防止潜在的违规行为。
（4）信息与沟通：建立有效的信息沟通渠道，确保各部门之间和上下级之间的信息及时、准确地流通。
三、内部控制管理制度的重要性1. 风险防范通过内部控制管理制度，企业能够识别、评估和应对各种风险，如财务风险、市场风险、法律合规风险等。
制度的严密性和操作规范性能有效地减少风险发生的概率，并及时采取措施进行管控。
2. 资源保护内部控制管理制度可以确保企业的资源得到合理利用，并保护资源免受盗窃、浪费、滥用等损失。
有效的制度能够避免内外部人员违规操作，保护企业的财产和其他价值。
3. 业务流程优化内部控制管理制度可以对企业的业务流程进行优化和规范，提高工作效率和质量。
制度可以规定明确的工作流程和标准，减少重复劳动和低效率的操作，提高组织整体的竞争力。
四、内部控制管理制度的实施方法1. 明确目标和流程企业首先需要明确内部控制管理制度的目标，并界定实施的流程。
具体的流程可以包括制定制度、培训员工、实施制度和监督评估等。
2. 建立相应的制度和规定根据企业的运营模式和需求，制定相应的制度和规定。
内部控制制度管理制度1. 概述内部控制制度管理制度是企业内部信用管理制度的重要性部分，是为了规范内部控制制度的设计、实施和监督，确保企业内部控制的有效性，减少因为内部控制缺陷而可能带来的风险，同时，对于合规企业而言，理顺内部控制可更好地保护企业外部信用及声誉。
2. 内部控制制度建设内部控制制度是企业为了控制经营风险和防范经营决策的财务损失等因素而设立的，它是管理层、内部审计，风险管理和合规性部门所制定的一个组合体。
企业应该制定内部控制制度和流程，并根据业务流程设计相应的内部控制流程，如采购管理，财务管理，人力资源等。
此外，企业也应该设立相关部门负责管理内部控制制度，以确保其有效实施。
3. 内部控制制度管理制度的要求内部控制制度管理制度应该具备如下要求：3.1 内部控制制度的设计企业应该按照其业务流程需要设计相应的内部控制流程，上级部门应当与下级部门协同配合，协调完善内部控制措施。
此外，企业也应该设立专门的内部控制核查机构，对内部控制制度进行监管与评估。
3.2 内部控制流程的实施企业主要依靠各业务部门实施内部控制流程，因此，各业务部门应该认真执行内部控制流程，并随时进行信息披露，使管理部门和核查部门能随时查阅内部控制流程执行情况。
3.3 内部控制流程的监督与检查企业应建立健全的内部控制流程管理制度，对内部控制流程进行规范监督和定期检查，以确保内部控制体系的有效性并及时发现和纠正可能存在的问题。
3.4 内部控制制度评估和持续改善企业应定期对内部控制制度进行评估和调整，以保证其适应企业内部和外部环境变化的需要。
同时，应该建立评估结果反馈及时纠正不足和持续改善机制，对发现的内部控制缺陷尽快解决，以确保不会对企业的经营和信誉产生不良影响。
4. 总结内部控制制度管理制度的建设是企业实施内部控制的必要条件，具有重要意义。
内部控制制度管理制度需要各业务部门的协同配合来实现，旨在确保企业内部控制的有效性，以及保护企业的信誉和声誉。
内部控制管理制度10篇制度对公司产生影响。
制度的制定必须以有关政策、法律、法令为依据。
制度本身要有程序性，为人们的工作和活动提供可供遵循的依据。
以下是小编给大家带来的内部控制管理制度，希望可以帮助到大家！内部控制管理制度篇1行政事业单位内部财务会计管理制度是一个完整的体系，其基本内容必须包括以下1-7项制度，实行会计电算化的单位还必须包括第8项制度，以上8项制度必须单项制定，其它相关的制度内容可并入以上8项制度中，亦可单项制定。
一、建立健全财务机构岗位责任制各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。
岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。
重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行储蓄日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。
二、建立健全货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容：1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。
2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理措施。
3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理措施。
4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。
天音通信控股股份有限公司内部控制管理制度（本制度于2013年4月24日经第六届董事会第九次会议审议通过）第一章总则第一条为加强天音通信控股股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。
第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司内控监察部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
第十条公司不断地建立起了完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。
第十一条公司不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十二条公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司内控监察部负责监督检查。
第三章主要的控制活动第一节对控股子公司的管理控制第十三条按照《内部会计控制制度》（企业内部控制——对子公司控制）等规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立内部控制制度。
第十四条公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；（三）及时向总部相关人员报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；（四）各分、子公司应及时地向公司证券部报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；（五）公司财务部门应定期取得并分析各分、子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；（六）公司人力资源部应结合公司实际情况，建立和完善对各分、子公司的绩效考核制度。
第十五条公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二节关联交易的内部控制第十六条公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的规定，公司明确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第十八条参照《上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人要仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。
如果构成关联交易，要在各自权限内履行审批、报告义务。
第十九条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过公司证券部将相关材料提交独立董事进行事前认可。
独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十条公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事规则》的规定，关联董事须回避表决。
会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十一条公司在审议关联交易事项时要做到：（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对方；（三）根据充分的定价依据确定公允的交易价格；（四）遵循《上市规则》的要求对金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5 ％的关联交易，公司应聘请中介机构对交易标的进行审计或评估，并提交股东大会审议；公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十二条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、义务及法律责任。
第二十三条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。
公司独立董事、监事必要时应不定期查阅公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施。
第二十四条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第三节对外担保的内部控制第二十五条公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第二十六条公司股东大会、董事会应按照《公司章程》与《对外担保管理制度》中关于对外担保事项的明确规定行使审批权限，如有违反审批权限和审议程序的，按证监会、交易所和公司有关规定追究其责任。
在确定审批权限时，公司执行《上市规则》与《对外担保管理制度》关于对外担保累计计算的相关规定。
第二十七条公司要调查被担保人的经营和信誉情况。
董事会要认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
必要时，公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第二十八条不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。
第二十九条公司若对外担保要尽可能地要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第三十条公司独立董事要在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。
如发现异常，要及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十一条公司要妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，要及时向董事会和监事会报告。
第三十二条公司财务部门指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人要及时报告董事会。
董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十三条对外担保的债务到期后，公司要督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。
若被担保人未能按时履行义务，公司要及时采取必要的补救措施。
第三十四条公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，要作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第三十五条公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。
公司控股子公司要在公司董事会或股东大会做出决议后，控股子公司按规定履行股东大会后董事会程序。
第四节募集资金使用的内部控制第三十六条公司严格按照《天音通信控股股份有限公司募集资金管理制度》的要求做好募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。
第三十七条公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第三十八条公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
第三十九条公司要跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。
相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。
确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司要按有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十条公司财务部和审计部要跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告。
公司的独立董事和监事会要监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。
独立董事可根据《公司章程》规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
第四十一条公司积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
第四十二条公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必须按公司《募集资金使用管理办法》的规定，经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。
第四十三条公司决定终止原募集资金投资项目的，要尽快选择新的投资项目。
公司董事会要对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
