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增值税纳税申报表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
一般纳税人增值税申报表(含附加税)一、封面1. 纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。
2. 纳税人名称：填写纳税人的名称全称。
3. 税款所属期：填写申报的税款所属时间，格式为年、月、日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写本表的日期。
二、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）1. 纳税人基本信息：纳税人名称：同封面。
注册地址：填写纳税人税务登记证上的注册地址。
经营地址：填写纳税人实际经营地址。
法定代表人：填写纳税人的法定代表人姓名。
联系电话：填写纳税人的联系电话。
纳税人类型：根据纳税人的性质选择相应的类型，如增值税一般纳税人、小规模纳税人等。
2. 税款所属期：同封面。
3. 经济类型：选择纳税人的经济类型，如国有企业、集体企业、私营企业等。
4. 行业：选择纳税人所属的行业，如工业、商业、服务业等。
5. 开户银行及账号：填写纳税人的开户银行名称和账号。
6. 登记注册类型：选择纳税人的登记注册类型，如企业法人、营业执照等。
7. 经营范围：填写纳税人的经营范围。
8. 增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）：防伪税控系统开具的增值税专用发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额、销项税额。
防伪税控系统开具的增值税普通发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税普通发票的销售额、销项税额。
其他扣税凭证：填写纳税人取得的除防伪税控系统开具的增值税专用发票和增值税普通发票以外的其他扣税凭证的销售额、销项税额。
销售额：填写纳税人本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的销售额，包括开具增值税专用发票、普通发票、未开具发票的销售额。
销项税额：根据销售额和税率计算出的销项税额。
应税服务扣除项目本期实际扣除金额：填写纳税人提供应税服务，按照规定准予扣除的项目金额。
扣除后销售额：扣除应税服务扣除项目本期实际扣除金额后的销售额。
销项税额抵减：填写纳税人按照规定准予抵减的销项税额。
应纳税额：根据扣除后销售额和税率计算出的应纳税额。
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
纳税人名称：（公章）防伪税控系统开具的增值税专用发票1非防伪税控系统开具的增值税专用发票2开具普通发票3未开具发票4小计5=1+2+3+4纳税检查调整6合计7=5+6防伪税控系统开具的增值税专用发票8非防伪税控系统开具的增值税专用发票9开具普通发票10未开具发票11小计12=8+9+10+11纳税检查调整13合计14=12+13小计项目栏次————项目项目栏次栏次应税劳务合计18=15+16+17————————————————未开具发票17——————开具普通发票16——份数销售额税额防伪税控系统开具的增值税专用发票15————三、免征增值税货物及劳务销售额明细免税货物免税劳务小计份数销售额税额份数销售额税额——————————————————————————————————————————份数销售额应纳税额二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细6%征收率4%征收率小计份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额————————————————————————————————————————————————————————份数销售额销项税额份数销售额销项税额应税货物17%税率13%税率份数销售额销项税额份数销售额销项税额附件2：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月填表日期：年月日金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、封面1. 表头：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）2. 填报日期：____年__月__日3. 纳税人名称：__________________4. 纳税人识别号：__________________5. 申报单位：__________________6. 填表人：__________________7. 联系电话：__________________二、申报表正文（一）税款所属期1. 税款所属期开始日期：____年__月__日2. 税款所属期结束日期：____年__月__日（二）纳税人基本情况1. 纳税人类型：一般纳税人2. 纳税人经济类型：__________________3. 注册地址：__________________4. 注册电话：__________________5. 开户银行及账号：__________________6. 法定代表人：__________________7. 财务负责人：__________________（三）增值税申报数据1. 销售额（1）货物及劳务销售额：____元（2）应税服务销售额：____元（3）免税销售额：____元2. 销项税额（1）货物及劳务销项税额：____元（2）应税服务销项税额：____元（3）免税项目销项税额：____元（1）购进货物及劳务进项税额：____元（2）购进应税服务进项税额：____元（3）其他可抵扣进项税额：____元4. 应纳税额（1）货物及劳务应纳税额：____元（2）应税服务应纳税额：____元（3）其他应纳税额：____元5. 已缴纳增值税：____元6. 应补（退）增值税：____元（四）增值税减免税额1. 免税项目（1）免税销售额：____元（2）免税项目销项税额：____元（3）免税项目进项税额：____元（1）减免税销售额：____元（2）减免税额：____元（五）增值税附加税1. 城市维护建设税：____元2. 教育费附加：____元3. 地方教育附加：____元（六）其他1. 其他应纳税额：____元2. 其他已纳税额：____元3. 其他应补（退）税额：____元（七）附列资料1. 主要业务收入明细表（1）货物销售收入：____元（2）应税服务收入：____元（3）其他业务收入：____元2. 主要业务成本明细表（1）货物销售成本：____元（2）应税服务成本：____元（3）其他业务成本：____元3. 主要税金及附加明细表（1）增值税：____元（2）城市维护建设税：____元（3）教育费附加：____元（4）地方教育附加：____元4. 税收优惠情况表（1）减免税额：____元（2）减免税项目：__________________（3）其他税收优惠：__________________三、申报表附注1. 本申报表所列数据真实、完整、准确，无虚假记载。
