纳税评估模板

附件:纳税评估文书式样式样1：纳税评估工作报告说明：本表由审核分析人员递给评定处理人员。

式样2：税务约谈通知书国税约谈字[ ]第号：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第四款规定，请于年月日时委派你单位人员到就问题面谈，希准时到达。

请提供以下举证资料：批准人签字：税务机关（章）年月日税务约谈通知书国税约谈字[ ]第号：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第四款规定，请于年月日时委派你单位人员到就问题面谈，希准时到达。

请提供以下举证资料：税务机关（章）联系人：电话：年月日说明：本通知书分上下联，上联税务机关留存，下联交纳税人。

式样3：约谈举证记录共页第页被约谈人（签章）：年月日说明：本记录经被约谈人签字后，由税务机关留存。

式样4：纳税评估自查报告纳税人名称（章）：填报日期：年月日填报人：（签章）税务机关接收日期：年月日接收人：（签章）说明：本报告由纳税人自查填报用。

式样5：纳税评估认定结论说明：本表用于纳税评估无问题的纳税人，由税务机关留存。

式样6：申报（缴款）错误更正通知书税字（）第号：你（单位）报送的纳税申报表（代扣代收税款报告）及缴款书（汇款凭证），经审核，发现如下错误。

请你（单位）于年月日前将本通知回复税务机关，在规定期限内不回请你（单位）根据上列情况办理如下更正手续：（1）申报错误的请调整应纳税金，并报送更正后的申报表；（2）应补税的缴纳应补税款及其滞纳金；（3）应退税的，请办理退税手续或抵缴税款手续。

经办人：税务机关（盖章）：年月日本表为16开竖式式样7：日常税务检查建议书（）检建字第号经初步判明，（单位名称）存在以下问题：建议实施日常检查。

建议人：接收人：建议部门（章）年月日说明：本建议书一式二份，建议部门（人员）和接收部门（人员）各执一份。

式样8：纳税评估稽查案件移送书国税评移字( )第号国税局稽查局：经对（单位名称）实施纳税评估，发现，已达到立案标准。

现连同有关资料移送你局依法进行处理，请按规定将查结处理情况及时反馈我局（科）。

附件1-1：纳税评估分析情况表纳税评估分析情况表附件1-2：纳税申报异常纳税人清单纳税申报异常纳税人清单年月主管税务机关：制表：复核：审批人：年月日注：本清单为A4横式。

3附件1-3-1：纳税评估对象(建议)表纳税评估对象(建议)表主管税务机关：年月制表：复核：年月日注：本表为A4横式。

4附件1-3-2：纳税评估对象（确定）表纳税评估对象（确定）表主管税务机关：年月制表：复核：审批人：年月日注：本表为A4横式。

5附件1-4：资料传递单资料传递单（存根联）国税评传（）第号：现将户纳税人的纳税评估（约谈）资料转交你处，请经核对无误后予以签收。

附件：1、《申报异常纳税人清单》2、纳税申报资料3、金税工程抄报税、认证资料4、《申报（缴款）错误更正报告表》5、《纳税评估分析情况表》6、《税务约谈记录》7、《纳税评估自查情况表》8、其他资料：移交人：签收人：年月日……………………………………………………………………………资料传递单（备查联）国税评传（）第号：现将户纳税人的纳税评估（约谈）资料转交你处，请经核对无误后予以签收。

附件：1、《申报异常纳税人清单》2、纳税申报资料3、金税工程抄报税、认证资料4、《申报（缴款）错误更正报告表》5、《纳税评估分析表》6、《税务约谈记录》7、《纳税评估自查情况表》8、其他资料：移交人：签收人：年月日附件1-5：纳税评估情况统计表纳税评估情况统计表填报单位：评估所属期：年月日—年月日单位：万元附件1-6：《纳税评估报告》《纳税评估报告》附件1-1：纳税评估实地查验通知书国税评调（）第号：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第款规定，我局决定于年月日时委派等人至你单位就问题进行调查，请届时将有关纳税资料准备齐全，接受调查。

批准人（局长）签章：国税机关（章）年月日（本表为A4竖式）附件1-2：实地查验记录纳税人识别号：编号：上述记录属实。

共页第页纳税人（签章）：年月日（本表为A4竖式）附件2-1：纳税约谈举证对象清单纳税约谈举证对象清单本表为 A4横式12附件2-2：纳税（评估）约谈通知书纳税（评估）约谈通知书国税约字（）第号：请于年月日午时委派你单位负责――的人员至（地址：电话：）就问题找同志面谈，并携带以下资料：希准时到达主管税务机关负责人（签章）：主管税务机关（公章）：年月日本表为A4竖式附件2-3：纳税约谈记录纳税约谈记录共页第页纳税人约谈代表（签章）：年月日本表为A4竖式附件2-4：举证资料签收单举证资料签收单2、清单一式两份，一份交纳税人，一份由税务机关存档；3、本表为A4竖式。

纳税评估报告模板纳税评估报告模板篇一：纳税评估自查说明情况书纳税评估自查说明情况书一、公司基本情况**有限公司于****年**月**日登记注册，企业法人营业执照注册号：**号，注册资本人民币**万元。

本公司经营范围为**。

近几年经营的基本情况（以下金额均为人民币）：XX年利润总额为**元，纳税调整后所得额为**元，应纳税额为**元；XX年利润总额为**元，纳税调整后所得为**元；XX 年利润总额为**元，纳税调整后所得为**元；XX年利润总额为**元，应纳税调整后所得**元，应纳所得税额**元。

XX年度纳税申报工作正在进行中。

二、自查情况说明情况说明：公司成立前几年，由于运营经验不足，成本较高，盈利能力薄弱，加上受全球经济危机和欧债危机的影响，客户资源减少，业务开拓难度大，所以导致了亏损。

业内都说“企业发展的关键在人才，企业稳定的根本在市场”，因此，近几年我们一直都在想方设法，加强公司管理和引进人才，并通过外聘机构培训等形式，加强人才培养力度，努力拓展新业务，增强可持续发展能力。

公司不存在较大的固定资产、无形资产或长期待摊费用进行税前扣除，也不存在财务核算上的特殊情况导致亏损。

亏损缺口从借款来弥补。

现时公司经过几年的发展，人员相对稳定，运营经验逐步积累，具备了一定的运营能力，因此，XX年我司将进行内部改革，同时增加新投资，多渠道增强盈利能力，尽快提高收入控制支出，实现扭亏为盈，提高利润水平。

我司在财务上对收入、成本费用等利润总额计算符合财务会计制度，对应纳税额的计算是按照《企业所得税法》及实施细则和国家有关税收规定填报，完全真实、合法。

二○一三年四月十日篇二：行业(产品)纳税评估模型模板行业（产品）纳税评估模型模板一、行业（产品）介绍（一）行业（产品）定义介绍该行业（产品）定义、概况、属性以及编号。

（二）企业类型划分对该行业（产品）企业具体划分类型，并加以说明。

（三）工艺简介简要介绍该行业（产品）的主要工艺流程及特点。

纳税评估的内容[优秀范文五篇]第一篇：纳税评估的内容附件1：纳税评估审核评析内容一、增值税、消费税审核评析内容（一）审核欠税。

将纳税人申报的应纳税额与实际入库税款进行比对分析，审核是否存在欠税问题；（二）审核税收负担率。

将纳税人税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，审核纳税人经营情况是否发生较大变化，有无隐瞒销售收入、虚增进项的情况。

（三）审核销售额变动率。

销售额变动率横向与应纳税额、销售成本的变化比较，纵向与上年同期比较，有较大差异幅度的，分析其有无销售不入帐或按规定应作视同销售的业务不计或少计销售额等问题。

（四）审核帐户变动情况。

对本期应收、应付账款，预收、预付账款及其他应收、应付款项有较大幅度变化的，应分析其是否存在销售不入账，货款挂往来账户的账外销售问题。

（五）审核进项税额构成。

通过对纳税人当期非防伪税控部分进项税额占全部进项税额比例的计算，并结合纳税人的生产经营情况，分析纳税人是否存在“四小票”虚假抵扣进项税额的问题；（六）审核销售额变动和应纳税额变动配比情况。

对应税销售额变动率与应纳税额变动率之间差异较大的应结合本期和上年同期（或上月）销售毛益率和进项税额的变化情况，分析其有无不计、少计销售收入或虚抵进项税问题。

（七）审核销售收入与流动资产配比情况。

对销售收入与流动资产间比率相差较大的，应结合同行业的资金周转情况，分析纳税人有无虚开增值税专用发票的问题。

（八）审核销售成本变动与销售额变动配比情况。

对销售成本变动率与销售额变动率之间差异较大的，应深入了解纳税人本期和上年同期（或上月）商品进销价格的变动情况，分析其有无不计或少计销售问题。

（九）审核销售利润增长与税款实现增长配比情况。

通过对纳税人销售利润和实现税款增长幅度的对比，分析纳税人是否存在未计提或少计提销项税额的问题。

（十）审核销售毛益率和税负率配比情况。

将销售毛益率和主营货物的乘积与同期的税负率进行比较，分析其是否存在隐瞒收入或虚抵进项税额等问题。

湖北省增值税纳税评估典型案例模板按：增值税纳税评估典型案例模板是指撰写增值税纳税评估“典型”案例的基本格式，包括划分为八个部份，及阐明每一个部份应予清晰描述的主要内容。

设立案例模板的主要意图是为了引导各地结合评估分析监控开展纳税评估，突出我省在依托科技手段进行筛选、分析、评估中的工作特色，便于开展工作评价及对外交流。

实际评估工作中的案例，可根据评估对象的具体情况和评估步骤进行略简。

XX企业增值税纳税评估案例第一部份：企业基本情况。

介绍企业基本特征，让读者能够迅速对企业情况有一个清晰的轮廓。

应包括：企业类型、所属行业（对应的4位编码）、职工人数、主要原料、产品（商品）名称、生产能力、年销售收入和实现税金。

提示：可根据后面具体评估中涉及的内容，加入其他背景介绍。

第二部份：评估对象的确定。

1、以表格形式列明从评估监控系统中提取出的评估期和基期存货期末数、主营业务成本、主营业务收入、货币资金期末数、实际抵扣进项税额、应税销售额、销项税额、应纳税额、四小票抵扣进项税额等基础数据。

2、列公式计算出税负率、应税销售额变动率、四小票抵扣税额差异率、销售收入与流动资产的比值、毛利差异率等五个指标。

提示：计算中还应给出四小票抵扣税额比率和毛利率，以便于实际对比分析。

3、结合指标的省发布值，各指标的偏移幅度，税负率和毛利率的行业预警值，进行初步分析。

提示：分析时应结合企业的实际情况，比如，有的企业销售额比较平稳，看似正常，但实际上企业在评估期有新增生产能力，销售收入应大幅增长才对。

第三部份：案头分析。

利用一户式资料信息、第三方信息、税务机关掌握的生产经营实际信息，视情况运用增值税评估专用指标、纳税评估通用指标、各类分析模型，从不同角度对企业财务核算情况和纳税情况进行分析，锁定具体疑点。

提示：对采集的数据信息，也可以表格列明。

第四部份：约谈举证。

围绕企业纳税疑点进行针对性询问，由企业解释并举证。

根据企业的解释和举证资料，进一步进行逻辑推导和分析，逐个对疑点进行排查。

纳税评估报告纳税评估报告根据要求，我对甲公司进行了纳税评估。

以下是我的评估报告：1. 纳税政策的研究和分析：我对甲公司所属行业的纳税政策进行了深入的研究和分析。

通过调查我发现，甲公司所属行业的纳税政策相对较为稳定，税率在近几年没有大幅度调整。

然而，我发现甲公司在税务管理方面还存在一些问题，例如未及时缴纳税款、未按规定申报税务等。

这些问题需要甲公司重视并及时解决。

2. 私人和公司针对管理风险的策略：甲公司在管理风险方面采取了一些措施。

例如，甲公司在选聘专业的税务律师和会计师方面下了一定的功夫，以确保纳税申报的正确性和合法性。

此外，甲公司还建立了完善的纳税记录系统，并定期进行内部审核。

这些做法对于确保甲公司的纳税合规性和风险控制起到了积极的作用。

3. 纳税合规风险评估：在我的评估中，我发现甲公司存在一定的纳税合规风险。

首先，根据甲公司的财务报表，我发现甲公司在某些项目上存在不符合税法规定的行为。

例如，甲公司在某些支出项目上存在虚报的情况，以减少应纳税额。

此外，甲公司的税务申报存在一些问题，例如未按规定报送资料。

这些问题可能导致甲公司面临税务处罚和税务纠纷的风险。

4. 税务合规建议：针对甲公司存在的纳税合规风险，我提出以下建议：a. 甲公司应加强对纳税政策的了解和研究，并确保税务申报的准确性和合法性。

b. 甲公司应加强内部控制，建立完善的纳税风险管理制度，确保税务合规性。

c. 甲公司应定期进行税务风险评估，并及时解决发现的问题。

d. 甲公司应加强与税务机关的沟通和合作，及时了解最新的纳税政策和法规。

综上所述，根据我的评估，甲公司在纳税管理方面存在一定的合规风险。

然而，通过加强对纳税政策的了解和研究，加强内部控制，定期进行风险评估，并与税务机关保持良好的沟通和合作，甲公司可以有效降低纳税合规风险，并确保纳税申报的准确性和合法性。

以上是我对甲公司纳税评估的报告，希望能够为甲公司的纳税管理工作提供一定的参考和指导。

纳税评估报告一、引言纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行事中税务管理、提供纳税服务的方式之一。

通过对纳税人相关数据和信息的分析，评估其纳税的准确性和合规性，旨在提高税收征管质量，保障税收收入，促进纳税人依法纳税。

本报告将对_____（纳税人名称）的纳税情况进行评估。

二、纳税人基本情况（一）纳税人识别号：＿____（二）企业名称：＿____（三）法定代表人：＿____（四）经营范围：＿____（五）登记注册类型：＿____（六）所属行业：＿____（七）税务登记时间：＿____（八）纳税申报方式：＿____三、评估期间本次纳税评估的期间为_____年_____月至_____年_____月。

四、评估数据来源（一）纳税人申报的纳税资料，包括纳税申报表、财务报表等。

（二）税务机关内部征管系统中的相关数据。

（三）第三方提供的数据，如工商、银行、电力等部门的信息。

五、评估指标及分析（一）税负率分析税负率是衡量纳税人税收负担的重要指标。

通过计算纳税人在评估期间的实际税负率，并与同行业平均税负率进行对比，发现该纳税人的税负率为_____%，低于同行业平均水平_____%。

这可能暗示着纳税人存在少缴税款的风险。

（二）销售收入分析对纳税人的销售收入进行趋势分析，发现其在评估期间的销售收入呈现_____（上升/下降/波动）趋势。

与同期市场情况和行业发展趋势相比，存在_____（合理/不合理）之处。

进一步审查销售合同、发票等凭证，未发现明显异常，但需关注_____（具体事项）。

（三）成本费用分析对纳税人的成本费用进行详细审查，发现成本费用占销售收入的比例为_____%。

其中，某些成本项目，如原材料采购成本、人工成本等，与同行业相比，存在_____（偏高/偏低）的情况。

需要进一步核实成本核算的准确性和合理性。

（四）资产负债表分析关注纳税人资产负债表中的资产、负债和所有者权益项目。

发现固定资产、存货等资产项目的变动情况与企业的生产经营情况存在_____（相符/不相符）之处。

纳税评估报告一、引言纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行事中税务管理、提供纳税服务的重要方式之一。

通过对纳税人纳税申报情况的审核、分析和评估，能够发现潜在的纳税问题，提高纳税遵从度，保障税收收入的稳定增长。

本报告旨在对纳税人名称的纳税情况进行全面评估，并提出相应的建议和措施。

二、纳税人基本情况（一）纳税人名称：纳税人名称（二）纳税人识别号：纳税人识别号（三）注册地址：注册地址（四）法定代表人：法定代表人姓名（五）经营范围：经营范围（六）纳税申报方式：申报方式，如网上申报、上门申报等三、评估期间本次纳税评估的期间为具体时间段。

四、评估数据来源（一）纳税人报送的纳税申报表、财务报表等相关资料；（二）税务机关内部征管系统中的数据信息；（三）第三方提供的相关数据，如工商、银行等部门的信息。

五、评估指标分析（一）税负率分析税负率是衡量纳税人税收负担的重要指标。

通过计算纳税人名称在评估期间的税负率，并与同行业平均税负率进行对比，发现其税负率高于/低于/接近同行业平均水平。

如果税负率偏低，可能存在少计收入、多列成本费用等问题；如果税负率偏高，可能存在提前纳税、税收优惠政策未充分享受等情况。

（二）收入指标分析1、主营业务收入变动率通过分析主营业务收入的变动情况，判断其是否与市场环境、企业经营状况相匹配。

如果主营业务收入变动率异常，可能存在隐瞒收入、虚假申报等问题。

2、收入结构分析对纳税人的收入构成进行分析，了解不同产品或服务的收入占比情况。

如果收入结构发生较大变化，需要进一步核实原因，是否存在业务转型、关联交易等情况。

（三）成本费用指标分析1、成本费用率计算成本费用占收入的比例，分析其合理性。

如果成本费用率过高，可能存在虚增成本、费用列支不规范等问题。

2、期间费用变动率分析管理费用、销售费用和财务费用的变动情况。

如果期间费用变动率异常，需要关注是否存在费用核算错误、违规列支等情况。

（四）资产负债指标分析1、资产负债率资产负债率反映了企业的偿债能力和财务风险。