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行政事业单位内控制度的建立与完善1. 引言1.1 背景介绍随着社会经济的快速发展，行政事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
作为公共服务的主要提供者，行政事业单位承担着维护社会稳定、保障人民生活、推动经济发展等重要职责。
行政事业单位在管理过程中也存在着各种问题，比如财务管理不规范、资源浪费、腐败现象等，这些问题直接影响着行政事业单位的正常运转和服务质量。
建立和完善内控制度成为行政事业单位管理的当务之急。
目前，我国行政事业单位内控制度建设还存在不少不足之处，如制度不够完备、执行不够到位、监督不够严格等。
加强行政事业单位内控制度建设，提高管理水平，防范各类风险，保障行政事业单位的正常运转，具有重要的现实意义和深远的发展意义。
本文将围绕行政事业单位内控制度的建立与完善展开探讨，旨在为行政事业单位的管理提供一定的借鉴和参考。
【字数：237】1.2 研究意义【研究意义】：行政事业单位作为国家政府管理机构的重要组成部分，其内部控制之重要性不言而喻。
事业单位内部控制制度的建立和完善对于提高行政效率、保障行政公平、防范腐败等方面具有重要意义。
内控制度的健全可以有效管理资源，提高资源利用效率，避免资源浪费。
内控制度的建立可以规范行政行为，确保行政过程的合法性和公正性，增强公众信任和满意度。
内部控制制度也是防范腐败的有效手段，通过健全的内部控制机制，可以有效防止以权谋私、腐败行为的发生，维护组织的声誉和形象。
研究行政事业单位内控制度的建立与完善，对于提高行政管理效率、推进政府治理现代化，具有重要的现实意义和深远的影响。
【200字】2. 正文2.1 内控制度的概念内控制度是指行政事业单位为实现组织目标、保护财产安全、提高效率与效益而建立的一套制度体系。
它包括内部控制目标、内部控制环境、内部控制程序等要素，通过明确职责权限、制定规范规章、建立风险管理机制等方式，确保单位的运作在合法合规的范围内，有效监督和管理各项业务活动。
试论行政事业单位内控制度的建立与完善1. 引言1.1 研究背景现代社会行政事业单位数量庞大，涉及面广泛，是国家和社会公共利益的重要组成部分。
随着社会经济的发展和行政事业单位规模的不断扩大，其管理模式也面临着新的挑战和机遇。
当前行政事业单位管理中存在着诸多问题，如管理不规范、资源浪费、腐败问题等，这些问题严重影响了行政事业单位的正常运行和公共服务的质量。
建立健全的内控制度成为提升行政事业单位管理水平和提高运行效率的重要途径。
1.2 研究意义行政事业单位是国家机关及其派出机构、事业单位、社会团体和其他接受国家财政拨款或者由国家控股或管理的单位。
在现代社会中，行政事业单位在社会生活中起着重要的作用，其管理水平的高低直接关系到国家和社会的发展。
而内控制度的建立和完善对于行政事业单位来说具有重要意义。
建立和完善内控制度可以有效规范行政事业单位的管理行为，提高管理效率和管理水平。
通过明确各项管理规定和制度，能够有效约束管理人员的行为，减少管理风险，确保各项工作的顺利进行。
内控制度的建立和完善可以有效防止腐败现象的发生。
通过规范和监督各项管理流程，加强对工作人员行为的监督和约束，减少腐败的空间，构建廉洁、高效的工作环境。
建立和完善内控制度还可以提升行政事业单位的透明度和公信力，增强社会对其的信任度。
公开和透明的管理制度能够让公众了解机构的运作方式和管理规定，建立起良好的社会形象，有利于与社会各界的良好沟通和合作。
内控制度的建立和完善对于提升行政事业单位的管理水平、防止腐败现象、增强公信力等方面具有重要的意义。
只有建立科学、完善的内控制度，行政事业单位才能更好地履行自己的职责，为社会的稳定和发展作出积极贡献。
1.3 研究方法研究方法是研究课题的重要组成部分，是研究者进行科学研究的方法和途径。
在本文中，针对行政事业单位内控制度的建立与完善，研究方法主要包括文献综述、案例分析和专家访谈等。
通过文献综述，对内控制度建立的理论基础和国内外相关研究成果进行梳理和总结，为研究提供理论依据。
行政事业单位内控制度的建立与完善随着社会的不断发展，行政事业单位在日常工作中面临着诸多的管理问题和挑战，其中内控制度的建立和完善成为了当前亟需解决的问题之一。
内控制度是指单位为实现既定目标、保护资产、防范风险和确保经济、高效、合法、规范运作进行的一系列管理活动的制度安排。
建立和完善内控制度对于行政事业单位来说，是提高管理水平、提高工作效率、减少管理风险、保障单位健康发展的重要手段。
本文将从内控制度的概念、建立与完善的重要性、具体措施等方面展开探讨，为行政事业单位内控制度的建立与完善提供一些参考和指导。
一、内控制度的概念内控制度是现代企业管理中的一个重要理念，它是为了实现组织目标、保护组织资产、防范风险和确保组织经济、高效、合法、规范运作进行的一系列管理活动的制度安排。
内部控制包括战略性的计划、组织结构、流程的设计、正式的信息系统、以及企业的文化和价值观，是一个全面的、系统性的管理过程。
内控制度的建立和完善需要全员参与、全方位覆盖，其目的是为了对组织的经营活动进行有效的管控，确保企业运营的合法合规、高效高质。
1. 提高管理水平内控制度的建立和完善可以有效提高行政事业单位的管理水平。
通过规范的流程和程序，建立明确的责任制度和权力分工，可以有效避免管理混乱和决策失误，提高管理效率，确保管理工作的科学、严谨。
2. 保障单位健康发展建立和完善内控制度可以有效防范管理风险，保障单位的健康发展。
企业所面对的风险多种多样，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，内控制度的建立和完善可以有效减少管理风险，保障单位的长期、稳定发展。
5. 符合现代化管理要求内控制度的建立和完善可以使行政事业单位更加符合现代化管理要求。
在当今社会，各种行政事业单位需要不断适应市场的发展和变化，内控制度的建立和完善可以使单位更加具备竞争力，更好地适应市场的变化和发展。
三、内控制度的建立与完善1. 建立内控制度框架内控制度框架是内控制度建设的基础，是指导内控制度全面建设、逐步完善的体系。
浅析行政事业单位内部控制制度的完善1. 引言1.1 现行行政事业单位内部控制制度存在的问题现行行政事业单位内部控制制度存在的问题主要表现在以下几个方面：管理层责任不清，导致管理混乱和责任模糊。
缺乏健全的管理层责任制度，容易出现决策失误、监督不力等问题。
财务监督和审计制度不够健全，容易出现财务管理混乱、财务数据不准确等问题。
信息化建设和数据安全保障不到位，容易受到网络攻击和信息泄露的威胁。
第四，内部审计和监督机制薄弱，容易出现内部欺诈和违规行为。
员工培训和意识教育不足，导致员工不清楚内部控制制度的要求和重要性，容易出现疏忽和失误。
这些问题严重影响了行政事业单位的管理效率和运行质量，迫切需要加强内部控制制度的完善。
1.2 完善内部控制制度的必要性完善内部控制制度的必要性在于，随着社会的发展和行政事业单位的规模不断扩大，管理的复杂性和风险也在增加。
当前的内部控制制度存在着许多不足之处，例如责任不明确、监督不到位、制度不健全等问题。
这些问题容易导致管理混乱、资源浪费、风险暴露等不良后果。
完善内部控制制度势在必行，只有建立科学合理的内部控制制度，才能有效防范各种管理风险、提升行政事业单位的管理效率和效果。
完善内部控制制度也可以增强组织的透明度和责任性，提升管理层的监督和决策水平，为行政事业单位的稳健运行和持续发展提供坚实保障。
完善内部控制制度不仅是管理的需要，更是行政事业单位健康发展的需要。
2. 正文2.1 建立健全的管理层责任制度建立健全的管理层责任制度是完善行政事业单位内部控制制度的重要举措之一。
管理层责任制度指的是明确各级管理人员的职责和权限范围，建立起一套科学、合理的管理体系，确保各级管理人员履行职责，有效管理和监督各项工作的开展。
建立健全的管理层责任制度需要明确各级管理人员的岗位职责，包括责任范围、工作任务、权利义务等方面。
只有明确各级管理人员的职责，才能避免责任模糊和推诿责任的情况发生。
建立健全的管理层责任制度还需要强调管理人员的管理责任和监督责任。
行政事业单位内控制度的建立与完善随着我国行政事业单位改革的深入推进，行政事业单位内部管理的合理化、规范化与现代化已成为广大行政事业单位面临的重要问题。
行政事业单位内控制度的建立与完善是推动行政事业单位现代化管理的核心和关键。
本文将从行政事业单位内控制度的定义和意义、建立内控制度的原则和方法、完善内控制度的路径和途径等方面，深入探讨行政事业单位内控制度的建立与完善。
一、行政事业单位内控制度的定义和意义行政事业单位内控制度是指行政事业单位为实现行政绩效目标，确保组织的效率和效益，保护组织的资产与利益，规范和控制内部各类风险，提高行政决策的科学性和合理性而建立的一系列规章制度和管理制度。
行政事业单位内控制度的建立与完善具有重要意义。
内控制度的建立有利于规范行政事业单位的组织结构与职责，明确各级各部门的职责权限，保证行政事业单位的正常运转。
内控制度的建立有利于防范和控制内部风险，预防财务管理、人事管理、采购管理等方面的违规行为和腐败现象的发生。
内控制度的建立有利于提高行政决策的科学性和合理性，促进行政事业单位的现代管理水平的提升。
内控制度的建立有利于增强行政事业单位的透明度与公信力，提高外界对行政事业单位的信任与支持。
二、建立行政事业单位内控制度的原则和方法（一）内控制度建立的原则1. 审慎性原则：内控制度的建立要符合行政事业单位的实际情况和发展需要，合理、科学地制定各项规章制度和管理制度。
2. 整体性原则：内控制度的建立要从整体上考虑，结合行政事业单位的战略目标、业务特点和管理需求，协调各类规章制度和管理制度的关系。
3. 稳定性原则：内控制度的建立要具有稳定性，避免频繁改变制度和政策，保持制度的连贯性和可操作性。
4. 特殊性原则：内控制度的建立要灵活运用，关注行政事业单位的特殊管理需求，制定相应的特殊制度和政策。
5. 公正性原则：内控制度的建立要尊重行政事业单位内部各方利益，确保各类规章制度和管理制度的公正性和权威性。
行政事业单位内部控制制度的建立与完善分析【摘要】行政事业单位内部控制制度的建立与完善对于提高管理效率、防范风险、保障财务安全具有重要意义。
本文从行政事业单位内部控制制度的定义与作用开始，介绍了建立内部控制制度的必要性，并详细阐述了内部控制制度的建立与完善过程。
对内部控制制度执行情况进行了分析，指出存在的问题与挑战。
在建议和展望部分提出了对行政事业单位内部控制制度的优势和未来发展进行了展望。
通过本文的研究，可为行政事业单位内部控制制度的建立和完善提供有益的参考和指导，进一步提升行政事业单位的管理水平和运行效率。
【关键词】行政事业单位、内部控制制度、建立与完善、必要性、执行情况、问题与挑战、建议、优势、未来发展1. 引言1.1 背景介绍行政事业单位内部控制制度的建立与完善是当前政府管理领域中的重要课题。
随着社会经济的发展和政府职能的日益增强，行政事业单位在履行公共服务和管理公共资源过程中需要建立健全的内部管理制度，以实现有效监督、规范管理和防范风险的目的。
目前我国许多行政事业单位存在着内部管理不规范、制度不健全、风险控制不到位等问题，这在一定程度上威胁着单位的运行效率和社会公信力。
建立和完善行政事业单位内部控制制度迫在眉睫。
在当前国家治理体系和治理能力现代化进程中，加强行政事业单位内部控制制度建设已成为一个重要主题。
只有通过建立健全的内部控制制度，才能实现政府管理的规范化、科学化和法制化，提高政府绩效和公信力，有效防范和化解各种风险，推动行政事业单位的良性发展。
对于我国行政事业单位来说，建立和完善内部控制制度已经迫在眉睫，是一个紧迫且重要的课题。
1.2 研究意义行政事业单位内部控制制度的建立与完善在现代社会管理体系中具有重要的意义。
其研究意义主要体现在以下几个方面：行政事业单位内部控制制度的建立和完善可以有效提高行政效率和服务质量。
通过规范和优化内部控制机制，可以减少行政管理中的繁琐程序和冗杂环节，实现流程的简化和优化，在提高办事效率的也能提升服务供给的质量和水平。
行政事业单位内部控制制度的建立与完善分析行政事业单位内部控制制度是指依据国家法律法规和管理制度建立的，以实现组织目标、保障组织资产、预防与发现风险、节约资源和防止违法违规行为为目的，通过规范组织管理流程、加强内部监督和管理，提高组织运作效率和效益，确保组织合规运营、健康发展的制度。
行政事业单位内部控制制度的建立和完善对于保障国家财产安全、预防和化解风险、提高行政效能具有重要意义。
以下从制度目标、制度内容和建立与完善三个方面分析行政事业单位内部控制制度的建立与完善。
一、制度目标1.确保组织目标的实现行政事业单位内部控制制度的建立和完善可以规范组织管理流程，提高组织运作效率和效益，从而保障组织目标的实现。
2.保障组织资产3.预防与发现风险4.节约资源5.防止违法违规行为二、制度内容1.风险管理在风险管理方面，行政事业单位内部控制制度应包括风险评估、风险控制、风险提示、风险应对等方面内容，以预防和化解风险。
2.组织架构与职责分工行政事业单位内部控制制度应规定组织架构和职责分工，明确各级人员的职责和权限，管理流程的条理和细节。
3.财务管理在财务管理方面，行政事业单位内部控制制度应规定预算编制、会计核算、资金往来等方面内容，增强财务透明度，防范和纠正不合理、违规财务行为。
4.人力资源管理在人力资源管理方面，行政事业单位内部控制制度应规定招聘、考核、薪酬、晋升和员工福利等方面内容，加强对人力资源的管理和核查。
5.信息管理在信息管理方面，行政事业单位内部控制制度应规定信息收集、存储、传输和安全保障等方面内容，保障信息安全和机密性。
三、建立与完善行政事业单位内部控制制度是保障组织稳定发展的重要保障，建立和完善该制度是提升组织效率、减少风险发生的必要手段。
设立内部控制管理机构、设立内部审计机构，主要对全面开展内部控制制度规章制度的编制、修订和实施、检查、评估和改进，强化内部审计职能，辅助内部控制，提高对内部控制环境的全面监督力度，保障组织的合规经营。
行政事业单位内控制度的建立与完善随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常管理中面临着各种各样的风险和挑战，如管理漏洞、贪污腐败、信息安全等问题。
建立和完善内控制度已成为行政事业单位管理的当务之急。
本文旨在探讨行政事业单位内控制度的建立与完善，以提高管理效率、规范管理行为，为单位的稳定发展提供有力支撑。
一、内控制度的重要性行政事业单位内控制度的建立与完善是推进政府治理的重要一环。
内控制度可以帮助机构建立健全的管理体系，减少风险和漏洞，提高管理效率，规范管理行为，提升单位整体管理水平。
内控制度的建立还可以有效防范和打击腐败行为，保障公共资金的安全和有效使用。
内控制度是行政事业单位管理的基础，是保障单位正常运转和发展的重要保障。
1.明确内控目标建立内控制度首先需要明确内控目标，即确定单位的管理目标和管理活动的方向。
内控目标应该与单位的整体发展战略相一致，明确指导内控制度的建立和实施，为内控工作提供明确的方向和目标。
2.制定内控政策和制度根据内控目标，行政事业单位应制定相应的内控政策和制度，明确内控的组织结构、内控流程、内控岗位职责和权限等内容。
内控政策和制度是内控制度的基础，是内控工作的依据和规范，为内控工作提供了保障和保证。
3.建立内部控制体系内部控制是内控制度的核心内容，是对机构内各项活动进行有效管理和控制的一种手段。
建立内部控制体系，需要做好内部控制环境的建立、内部控制的风险评估、内部控制的控制活动、信息和沟通、监督评价等工作，确保内部控制体系的健全和有效运转。
4.制定内控标准和流程在建立内控制度的过程中，行政事业单位还应该制定相应的内控标准和流程，明确内控工作的执行标准和工作流程，规范内控工作的具体操作和管理方法，为内控工作的开展提供操作性的指导和规范。
1.加强内控意识内控工作是一项系统性的工作，需要全员参与和配合。
行政事业单位需要加强内控意识的培养和提升，树立全员内控意识，使每个员工都能够认识到内控工作的重要性和必要性，自觉遵守内控制度和规定，共同维护单位的内部秩序和稳定发展。
浅析行政事业单位内部控制制度的完善1. 引言1.1 背景介绍随着社会经济的发展和行政事业单位规模的不断扩大，内部控制制度的完善成为当前亟待解决的问题之一。
行政事业单位作为国家机构的重要组成部分，其内部控制制度的健全与否直接关系到国家利益、社会稳定和人民群众的切身利益。
然而在实际操作中，很多行政事业单位存在着控制制度不完善、监督不到位、机制不够灵活等问题，容易导致腐败现象的发生，影响国家形象和政府公信力。
为了进一步加强行政事业单位内部控制制度的建设，提高其管理效能和服务水平，需要对现有控制措施进行分析，找出存在的问题，并提出完善措施和建议。
只有通过加强内部控制制度，提高资源利用效率，才能更好地为社会经济发展和民生福祉做出贡献。
当前，对行政事业单位内部控制制度的完善是一项迫切需要解决的课题，它不仅涉及到国家治理体系的现代化建设，也关乎全社会的长远发展。
1.2 研究意义内部控制制度在行政事业单位中具有重要的意义。
完善内部控制制度可以有效防范和控制机构内部的各种风险，减少财务损失和资源浪费，保障国家和社会资金的安全。
良好的内部控制制度可以提高行政事业单位的运作效率和管理水平，保障行政事业单位的正常运转，提升服务质量和社会效益。
健全的内部控制制度还可以增强行政事业单位的透明度和公信力，提升其在社会中的形象和声誉。
最重要的是，完善内部控制制度有利于推动行政事业单位的改革和发展，促进其良性循环和持续发展。
深入研究行政事业单位内部控制制度的完善对于提高行政效率、减少资源浪费、增强社会信任和推动改革发展具有重要的理论和实践意义。
2. 正文2.1 行政事业单位内部控制制度的概念行政事业单位内部控制制度是指为了有效管理和监督行政事业单位各项活动，保障资产安全、维护法律合规和促进内部运作效率而建立的一套组织结构、制度和程序。
其核心目的在于防范和减少各种风险，确保行政事业单位能够正常运转并达到既定的目标。
行政事业单位内部控制制度通常包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督反馈五大要素。
浅议行政事业单位内部控制制度的建立与完善一、引言行政事业单位是政府机关的重要组成部分，在我国担负着文化、教育、医疗、环境保护等诸多重要公共服务任务。
作为政府机关的代表性存在，行政事业单位的发展和运营至关重要，必须确保其内部控制制度的建立与完善。
本文将从行政事业单位的内部控制制度的意义、内部控制制度的建立与完善、控制制度的落实与评价等方面进行论述。
二、内部控制制度的意义内部控制制度是保证行政事业单位财务和运营活动正常进行的基础。
内部控制制度能够在制度层面上规定行政事业单位的权责范围、工作程序、内部监督和管理机制等内容，从而保证各项工作按照规定流程进行。
同时，内部控制制度还有利于预防和发现财务和运营活动中的违法和违规行为，降低行政事业单位管理风险，促进单位合法、规范、透明运行。
三、内部控制制度的建立与完善1、建立内部控制制度建立内部控制制度是一项系统性工程。
在建立控制制度前，要对行政事业单位管理模式、业务流程、工作方式等进行全面的了解和诊断。
对于常见的风险点，可以设置风控措施，包括规章制度的建设、流程规范的制定、责任人和监督机制的确定等措施。
此外，行政事业单位还可以结合具体情况，利用技术手段优化繁琐的管理流程，提高工作效率和管理能力。
2、完善内部控制制度制订内部控制制度后，需要不断地进行完善和更新。
针对实际工作中的风险点和管理问题，可以提出制度更新和完善的建议。
同时，对制度执行情况进行考核和评估，根据考核结果进行相应的调整。
此外还可以采用技术类手段，比如智能管理软件等，不断完善和优化内部控制制度。
四、控制制度的落实与评价控制制度的建立和更新不是目的，其关键之处在于执行和落实。
为了保证控制制度的实效性和合规性，行政事业单位必须建立相应的执行机制和责任制度，并确保每个环节都有明确的落实措施和实施人员。
此外，还需要针对内部控制制度的执行情况进行定期评价和改进，及时发现和解决问题，保证控制制度落实得到切实的保障。
浅析行政事业单位内控制度的建立与完善张冬云河北省昌黎县交通运输局公路管理站摘要：伴随事业单位改革进程有序推进，新时期行政事业单位面临诸多的压力和挑战，加强行政事业单位内控制度建设，有助于不断提高科学化管理水平。
本文对行政事业单位内控制度建设基本内涵及重要性进行了分析，同时针对如何建立与完善行政事业单位内控制度提出了具体的对策建议，以供参考。
关键词：行政事业单位；内控制度；建立；完善；意义；对策新时期行政事业单位在发展过程中呈现新的趋势，目前行政事业单位面临巨大的市场竞争压力，公众对其服务能力等方面的要求也在不断提升，加强行政事业单位内部规范化管理，对促进行政事业单位可持续发展具有深远的影响。
当前行政事业单位在内控制度建设与执行方面依然存在很多的问题，影响资金安全管理水平，也不利于事业单位的有序发展。
内控制度建设是一项长期的系统工程，需要系统设计、科学执行和全面管理，加强行政事业单位内控制度的建议与完善探究，具有重要的意义。
一、内部控制基本内涵及重要性分析内部控制是指组织为了不断提高资金完整性，按照国家有关的规定和行业要求，通过采取一定的措施来提高科学运营管理效能的一种方式和手段。
内部控制机制是否完善，直接影响到组织的可持续运营。
当前伴随国家财税体制改革深入推进，行政事业单位改革步伐不断加快，其内部管理制度体系也在不断完善，为了不断提升资金科学管理水平，降低财务风险，国家财政部门也在积极研究和出台相关的会计监督管理政策，不同地区和部门也在积极探索内控机制建设的新做法，取得了一定的成效。
加强行政事业单位内控机制建设，具有重要的现实意义。
一方面能够不断保证行政事业单位健康稳定发展。
内控机制建设是行政事业单位根据组织的实际，针对财务管理以及经营管理等方面各项工作制定的一些管理政策和办法，通过加强一系列的控制监督，从而更好地保证合法运营。
只有从制度上明确规定内控工作开展的具体目标、要求，明确权责分配以及具体的流程和标准，才能更好地指导各层级有序开展内部控制工作，进而自下而上、自上而下形成联动机制，以规范化运营促进职能的有效发挥。
另一方面加强行政事业单位内控制度建设，也是顺应时代发展要求的必然选择。
长期以来行政事业单位受到体制机制等影响，在内部控制和管理等方面相对比较宽松，虽然大部分部门建立了相关的预算管理制度，但是在执行过程中依然缺乏有效地监督，资金随意挪用等情形时有发生，没有做到专款专用。
可以看到行政事业支出在财政整体支出中所占的比重很高，但是却出现了很多的用途流向不清、资金浪费严重等情形，这不利于行政事业单位科学规范运营，所以需要加强内部控制制度建设，国家财政部门也在积极探索预算管理改革新模式，改变传统的放任和监督宽松的管理模式，对行政事业单位的监督管理将越来越严格。
为了更好地提高行政事业单位规范合法运行水平，对于行政事业单位而言，也应当加强内控机制建设，及时建立与国家政策相符合的完善的配套体系，才能更好地适应时代发展要求。
二、行政事业单位内控制度建设方面存在的问题分析目前在行政事业单位内控制度建设方面存在的问题主要包括：(一)内控制度建设重视程度不够，意识淡薄。
虽然内控制度建设成为一项日程列入行政事业单位内部管理规划设计中，但是整体上看目前在行政事业单位依然停留在形式方面，内控意识淡薄，对内控制度建设的意义以及重要性缺乏深刻的认知，没有形成良好的氛围和环境，内控制度建设仅仅停留在理念或者纸张上，没有落实到行动上，照搬照抄其他单位相关的制度内容，没有和行政事业单位自身的经营管理特点等相联系，导致制度约束指导性不强。
(二)内控制度建设体系不完善。
一方面体现在内控制度建设方面适用性不强，合理性不够，很多内容有漏项，或者规范约束不到位，制度内容制定过于简单，从而不利于起到良好的指导作用。
另一方面内控制度建设没有体现动态性，没有及时与国家相关的政策要求进行对接，制度编制完成后就束之高阁，待检查时拿出来进行应付，流于形式，无关痛痒。
(三)内控管理人员能力和素质尚需进一步提升。
开展内控制度建设，切实保障内控机制有效有力执行，需要加强组织管理，内控管理人员素质和能力应当满足工作要求。
但是目前来看在内控人员队伍建设方面推进缓慢，内控管理人员往往都是身兼数职，对内控工作的重要性以及具体规章制度如何执行等方面缺乏全面的认知，在具体开展过程中不能严格按照制度的要求来进行监督，对可能存在的内外部风险等敏感性不足，加上受到利益驱动、人情因素等影响，导致内控工作开展成效不明显。
他们的业务能力和综合素质还有待进一步提升。
(四)内控管理基础工作不扎实。
按照国家有关政策要求，开展内控管理，需要有完善的管理制度体系，人员保障体系以及其他组织支撑，目前在内控基础工作开展方面有很多不规范的情况，对内控建设管理模块以及各个模块的功能等没有建立配套的基础管理体系，会计基础工作薄弱，导致在日常开展过程中难以发挥内控效果。
三、加强行政事业单位内控制度建立与完善的对策(一)提高对内控制度建设与执行的重视程度，提高全员内控意识。
一方面要积极引入先进的内控管理理念，不断研究国内外关于内控管理方面的经验、做法等，确保严格按照国家最新的《内部会计控制基本规范》《会计法》等规定做好基础工作，另一方面要强化组织管理，提高全员下转(第250页)248法的评价指标相对固定，弹性度较低。
通过分析以上两种评价方法，可以得出这一结论，虽然基于风险评价的方法对评价主体的要求较高，但这种评价方法更加实用和可靠。
因此，在企业内部控制评价过程中，企业最好选择基于风险的评价方法。
四、完善企业内部控制制度的建议(一)重视影响企业内部环境的因素一个企业的内部环境是企业实施内部控制制度的基础。
如果在一个良好的内部环境下，则可以有效地实施内部控制制度。
因此，企业应具有科学的组织架构、浓厚的企业文化、严密的企业监督管理机制和足够正常经营的人力资源。
企业内部控制制度的宗旨是实现企业既定的盈利目标，规范企业生产过程中的各种不当行为，预测可能出现的各类风险，然后对工程进行评价，最后根据相关法规规章，制定切实可行的内部控制制度。
根据本企业的实际发展状况，合理制定内部控制制度。
(二)建立公开透明的内部控制披露机制。
无论是大型国有企业还是中小型企业，注重民主、顺应民意是每个企业管理层的首要指导思想，不断加强企业内部决策的民主化程度，能够保证内部控制制度的顺利实施和有效执行。
要求企业在决策过程中应尽量使各种信息公开、确保信息的透明度。
第一，在内部控制过程中，企业必须披露各种信息和公司的重大决策；第二，对于国有企业和上市公司，证监会可以采用统一的格式要求披露公司的财务情况和经营状况。
第三，披露过程中，严格规范各种披露行为，防止虚假信息的出现。
(三)建立和完善监督控制程序。
为了保证评价的客观性，企业也可以采用外部评价法来定期评价内部控制行为，最大限度地保证评价结果的公平和公正。
另外，通过扩大监督人员的范围来确保企业内部控制制度的实施，企业也可以邀请其他社会组织来对企业的经营行为进行监督，定期反馈监督结果，从侧面也反映出一个企业正在走向民主化。
五、结语建立和完善企业内部有效性的控制制度，对企业和公司员工的发展具有深远的意义。
本文列举出企业内部控制制度有效性的两种评价方法，又提出了影响企业内部控制制度有效性的因素，最后，给出了完善企业内部控制制度的几点建议，通过完善监督机制、合理公开企业经营过程中的各类信息、强化企业内部信息披露制度及优化企业结构等方面来实现。
笔者期望通过不懈研究和探讨，为企业内部控制制度的建立贡献自己的微薄之力，以促进我国公司制度的健康发展。
财参考文献：[1]李适.当前企业内部控制存在的问题及对策研究[J].中国经济学现象，2017 (4).[2]将正.谈企业内部控制有效性的影响因素[D].河北大学，2017 (6).[3]毛泽.我国企业内部控制的有效性及其影响因素的调查与研究[J].财会月刊，2017 (4).对内控机制建设重视程度，形成良好的宣传氛围，通过开展政策宣传、单位文化建设等，提高全员对内控机制建设的全面认知，更好地认识到只有自身岗位做到规范，才能切实保证整体内控监督成效。
(二)健全完善内控制度体系。
一方面要深入研究行政事业单位的具体特点，结合自身实际，研究制度建设应当具备的各类要素，形成完善的制度管理体系。
另一方面要根据行政事业单位业务职能以及社会公众服务需求等，动态进行制度的完善和补充修订。
内控制度体系应当包含收支控制、预算管理、债权债务控制、会计档案管理、票据使用管理等各方面的内容，所以要从实际出发，针对每一个模块和环节加强精细化管理，明确制度建设的具体要求、指标体系、实施流程、权责分工、考核机制，聘请专家对制度内容进行指导，提高制度的完整性和适用性。
(三)加强财务管理人员队伍建设，不断提高履职能力。
加强对财务管理人员的能力、素质等方面的培训，积极开展各类政策法规的学习，加强职业道德建设，引导财务管理人员深入行政事业单位工作实际，加强对各项工作的深入了解，加强与其他部门之间的沟通协调，注重内控机制建设执行情况深入调研，及时发现不合理的情形并通过完善制度、加强监管等方式不断促进内控机制有效运行。
强化内控机制执行情况分析与成果应用，引导他们运用专业知识加强内部全面风险防控，更好地提升岗位胜任能力。
(四)强化基础管理工作，形成良好的约束监督机制。
要不断完善与行政事业单位内部控制相关的各项基础管理工作，将内控机制建设纳入到战略管理的一部分，进行科学管理，优化内部资源配置，对投标、融资以及资产管理等各个环节加强监督审计，借助内外部联合审计手段开展定期风险排查，形成完善的预警机制，对可能存在的风险点源排查出来，加强职责约束，定期进行风险防范情况检查，及时规避各类不良风险。
同时还要优化会计基础管理流程，形成完善的管理档案，加强会计岗位监督考核，完善岗位设置程序，对业务工作定期梳理，形成完善的预算管理体系，确保严格按照预算目标和进度进行执行，对可能存在的违规行为及时排查，一旦发现立即纠偏，对预算执行不力等行为严格问责，切实提高预算管理的严肃性。
此外还要加强外部形势预测分析，对外部环境可能带来的影响等进行及时调研和分析，借助现代信息技术构建完善的内控信息化监督平台，切实提高自动化管理效能。
总之，行政事业单位内部控制机制的建立与完善，是一项长期开展的系统工程，在具体开展过程中，需要结合政策变化、自身实际，从理念引入、制度完善、人员管理以及基础管理与监督等方面不断努力，才能形成整体合力，为推动内控制度有效贯彻执行提供保障。
财参考文献：[1]栾立枫.行政事业单位内控制度的建立与完善[J].财经界(学术版)，2017 (01).[2]宋云芬.浅析行政单位在规范财务运行中内控制度的建立与完善[J].财经界(学术版)，2016 (10).[3]陈贞华.行政事业单位内控制度的建立与完善[J].财经界(学术版)，2016 (02).[4]田冬梅.浅析行政事业单位内控制度的建立与完善[J].现代营销(下旬刊)，2017 (12).上接(第248页)250。
