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第二章结算法律制度课后习题第一节现金结算1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。
A.5日B.当日C.次日D.3日2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。
A.现金盘点B.登记和清理日记账C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行D.现金开支范围3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。
A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。
A.开户单位现金收入应于当日送存银行B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行D.白条抵库6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。
A.直接便利B.安全性高C.不易管理D.费用较高7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。
A.付款人委托银行支付给收款人B.付款人直接将现金支付给收款人C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人D.付款人委托非金融机构支付给收款人8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。
A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。
《财经法规》第二章——第3-4节习题第三节一、单项选择题（请从下列各题的备选答案中，选出一个最符合题意的正确答案）1. 人民币银行结算账户简称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理（）结算的人民币活期存款账户。
A．资金收付 B．转账收付C．转账结算 D．现金取款2．下列说法正确的（）。
A．储蓄存款账户和银行结算账户一样，都具有办理资金收付结算的功能B．银行结算账户可以是活期账户，也可以是定期账户C．储蓄存款账户可以是活期账户，也可以是定期账户D．银行结算账户和储蓄存款账户只有单位才可以开立3.银行存款结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和（）结算账户。
A.基本存款B.专用存款C.个人银行D.一般存款4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经（）核准后，由开户银行核发开户登记证。
A.中国人民银行B.各级财政部门C.各上级主管部门D.地方各级人民政府5.存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（）内书面通知开户银行并提供有关证明。
A.7个工作日 B.5个工作日 C.2个工作日 D.30个工作日6.开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告。
A.7个工作日B.5个工作日C.2个工作日D.30个工作日7.开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（）内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
A. 30日B. 15日C. 7日D. 90日8．存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，可以在银行开立（），它是存款人的主办账户。
A．基本存款账户B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户9.存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金和现金的支取，都应该通过（）办理。
A. 临时存款账户B.基本存款账户C.一般存款帐户D.专用存款账户10．下列各项中，可用于支付工资及奖金的账户是（）。
A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户11．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立（）。
第二章支付结算法律制度一、单选题1、支付结算实行（A）的管理体制。
P98A 统一管理和分级管理相结合B 统一管理C 分级管理 D统一管理和集中管理相结合2、根据支付结算办法的规定，下列各项中，可作为支付结算和资金清算的中介机构的是（ C ）。
A．城市信用合作社B．农村信用合作社C．银行D．个体工商户3、（A ）是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
P97A．支付结算B．承兑C．保证D．收款4、下列不属于支付结算应当坚持的原则是（ D）。
P99A．恪守信用，履约付款B．谁的钱进谁的账、由谁支配原则C．银行不垫款D．银行垫款5、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（B ）。
A．临时存款账户B．个人银行结算账户C．专用存款账户D．一般存款账户6、提示付款期限为自出票日起10日的票据是（ B ）。
A．银行汇票B．支票C．银行本票D．商业承兑汇票7、所谓（B），是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。
A．变造B．伪造C．改造D．制造8、在填写票据出票日期时，“10月30日”的正确写法是（ D ）。
A、拾月叁拾日B、零拾月零叁拾日C、壹拾月叁拾日D、零壹拾月零叁拾日9、在填写票据时，￥107000．53应填写为（C ）。
P102A人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分整 B人民币壹拾万柒仟元伍角叁分整C人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 D人民币拾万柒仟元伍角叁分10、下列各项中，不属于银行的是（D）。
P103A商业银行 B农村信用合作社 C城市信用社 D保险公司11、申请开立临时存款账户的条件是（ B ）。
A.办理基本建设资金B. 办理注册验资C. 办理更新改造资金D. 办理汇兑12、下列各项中，可作为存款人申请开立基本存款账户证明文件的有（ B ）。
A、承包双方签订的承包协议B、当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本C、借款合同D、个人的居民身份证13、主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（B ）。
财经法规（讲义和练习）第二章一、单项选择题：（每题1分）1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）A、出票日期B、收款人名称C、用途D、票据金额正确答案：C答案解析：-2、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将2月12日填写正确的是（ ）A、贰月拾贰日B、贰月壹拾贰日C、零贰月拾贰日D、零贰月壹拾贰日正确答案：D答案解析：-3、某单位于2003年10月19日开出一张支票。
下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（ ）A、贰零零叁年拾月拾玖日B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日正确答案：D答案解析：-4、存款人的工资、资金等现金的支取，应通过金融法律制度规定的账户办理，该账户是（ ）A、一般存款账户B、基本存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户正确答案：B答案解析：-5、银行结算账户的监督管理部门是（ ）。
A、各级财政部门B、中国人民银行C、各开户银行D、国务院财政部门正确答案：B答案解析：-6、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（ ）A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户正确答案：C答案解析：-7、下列关于挂失止付说法正确的有（ ）。
A、只有确定付款人或代理人的票据丧失时，才可以进行挂失止付B、挂失止付是票据丧失后采取的必经措施C、商业汇票、支票、银行汇票和银行本票丢失都可以进行挂失止付 D、失票人应当在通知挂失止付后五日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告正确答案：A答案解析：-8、按照《银行账户管理办法》规定，一个单位只能在一家银行的一个营业机构开立一个( )。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账正确答案：B答案解析：-9、存款人因临时经营活动需要可以开立( )。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户正确答案：D答案解析：-10、( )是指收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在票据或者粘单上记载有关事项并签章的行为。
第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算是使用票据、信用卡、汇兑、托收承付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
【例题1·不定项选择题】下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。
A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票『正确答案』AB【例2-1·教材例题·多选题】下列仅限于异地结算的结算方式有（）。
A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.支票『正确答案』AC（二）支付结算的法律特征1.必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；2.是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.必须依法进行。
二、支付结算的基本原则（掌握三原则）1.恪守信用，履行付款原则；2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则；3.银行不垫款原则。
【例题1·多选题】单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的基本原则是（）。
A.恪守信用，履行付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.一个基本账户原则『正确答案』ABC三、支付结算的主要支付工具（略）四、支付结算的主要法律依据（略）五、办理支付结算的具体要求（一）单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证【例2-2·教材例题·判断题】《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。
（）『正确答案』对（三）填写票据和结算凭证的基本要求票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章；票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理；填写票据和结算凭证应当规范，金额以中文大写和数码小写同时记载，两者必须一致，两者不一致票据无效。
第二章支付结算法律制度【本章概述】本章是历年从业资格考试<财经法规>教材中分值中等的一章,知识点比较零碎,要仔细掌握各小知识点.[同步系列训练]一、单选题1、存款人因特定用途需要开立的账户是（）A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户2、（）可用于支付工资及奖金的账户。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户3、银行接受企业开立一般存款账户，应自开户之日起（）个工作日书面通知基本存款账户开户银行。
A、3B、5C、10D、304、（）不符合票据和结算凭证填写要求。
A、中文大写金额到“角”为止，在角之后没有写“整”字；B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写；C、阿拉伯小写金额前填写了人民币符号；D、“2月12日”出票的票据，票据的出票日期为“零贰月壹拾贰日”；5、票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为（）A、10月20日B、零壹拾月零贰拾日C、零壹拾月贰拾日D、壹拾月零贰拾日6、下列说法错误的是（）A、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载；B、结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载C、票据和结算凭证上以中文大写和阿位伯数字同时记载的金额必须一致；D、票据和结算凭证上以中文大写和阿位伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理；7、单位、个人、银行在票据上签章时，必须按照规定进行，（）不符合国家规定。
A、单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章；B、个人在票据上使用该个人的签名；C、银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章；D、商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留在银行的签章；8、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。
A|、解讫通知B、进账单C、个人身份证D、支款凭证9、（）不是银行汇票的绝对记载事项。
A、表明“银行汇票”的字样B、无条件支付的承诺C、付款地D、出票金额10、根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（）。
第二章支付结算法律制度第一节现金结算一、现金结算的概念与特点（考试不涉及）二、现金结算的渠道（考试不涉及）三、现金结算的范围（★★）【大纲要求】掌握▲在上述（5）（6）可以使用现金，而且可以超过1000元▲在上述1、2、3、4、7项中，可以使用现金，但是不准超过1000元▲结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
【例题·多】根据《现金管理暂行条例》的规定下列支出可以使用现金的有（）A．支付差旅费2000元B．从供销社收购农副产品价值l0000元C．购买办公用品500元D．支付材料款1500元【例题·多】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有( )。
A．发给公司甲某的800元奖金B．支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C．向农民收购农产品的1万元收购款D．出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费【例题·多】按照《现金管理暂行条例》规定，下列支出可以使用现金的有（）。
A.王某出差预借差旅费1200元B.购买办公用品500元C.购买设备一台，价值10万元D.李某报销医药费1500元E.向个人收购农副产品款15000元四、现金使用的限额（★★）【大纲要求】掌握库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。
一般按照单位3～5天的日常零星开支的需要量确定。
边远地区和交通不便的单位库存现金限额，可以多于5天，但最长不得超过15天的日常零星开支的需要量。
（≤15天）。
【注意】：（1）对于没有在银行开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内；（2）商业服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
第二节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（了解）（一）支付结算概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
书本练习题一、单项选择题1、『正确答案』C『答案解析』个人银行结算账户是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。
2、『正确答案』B『答案解析』非票据结算分为银行卡、托收承付、委托收款和汇兑四种。
3、『正确答案』C『答案解析』存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
4、『正确答案』D『答案解析』银行是支付结算和资金清算的中介机构。
5、某国有企业按验单付款方式承付货款，2002年7月3日其开户银行发出承付通知，该国有企业承付期满日是（）。
（此题超范围，教材无此内容。
）A.7月5日B.7月6日C.7月10日D.7月13日『正确答案』B『答案解析』验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知次日算起。
『答案解析』库存现金限额由开户银行根据开户单位3～5天日常零星开支所需要的现金核定。
7、『正确答案』A『答案解析』银行汇票在异地、同城或同一票据交换区域均可使用。
8、『正确答案』B『答案解析』商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日。
9、『正确答案』A『答案解析』支票的基本当事人为出票人、收款人和付款人。
10、『正确答案』A『答案解析』结算起点（1000元）以下的零星支出，开户银行可以使用现金。
11、『正确答案』A『答案解析』银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。
12、『正确答案』C『答案解析』商业汇票承兑期限最长不超过6个月。
13、『正确答案』B『答案解析』开户单位从本单位的现金收入中直接支付现金称为坐支。
14、『正确答案』D『答案解析』办理支付结算需要交验的个人有效身份证件包括居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。
『答案解析』个人不得使用商业承兑汇票。
16、『正确答案』C『答案解析』出票人签发空头支票，签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区支付密码错误的支票，银行应当以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
2.1财经法规讲义《.财经法规》第二章训练题姓名：分数：一、单项选择题1．在填写票据出票日期时，2月12日应填写成（）。
A．贰月拾贰日B。
零贰月拾贰日C．零贰月壹拾贰日D。
贰月壹拾贰日2．在填写票据的出票日期时，下列各项中将10月20日填写正确的是（）A．拾月贰拾日B。
零拾月零贰拾日C．壹拾月贰拾日D。
零壹拾月零贰贰拾日3．某单位于2008年10月19日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）A．贰零零捌年拾月拾玖日B。
贰零零捌年壹拾月壹拾玖日C．贰零零捌年零壹拾月拾玖日D。
贰零零捌年零壹拾月壹拾玖日4．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）A．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写B．中文大写金额数字书写中使用繁体字C．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号D．将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日5．中国人民银行应于（）个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。
A．2 B。
C。
5 D。
76．符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作内向中国人民银行当地分支行备案。
A．3 B。
5 C。
7 D。
107．银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
A．3 B。
5 C。
7 D。
108．存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
A．2 B。
3 C。
5 D。
79．银行结算账户发生变更的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
A．5 B。
10 C。
3 D。
1510．银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销记手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
财经法规第二章例1. 狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。
A. 现金B. 票据C. 信用卡D. 汇兑答案：BCD.例2. 根据《支付结算办法》第二十条规定，（）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
A. 中国人民银行总行B. 中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C. 中国人民银行总行及各级分支机构D. 中国人民银行总行及各商业银行总行答案：A.例3. 银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。
（）答案：×.例4. 下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。
A. 恪守信用，履约付款原则B. 谁的钱进谁的账，由谁支配原则C. 银行不垫款原则D. 存款信息保密原则答案：ABC.例5. 中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。
（）答案：×.原因：正楷或行书填写，不是草书。
例6.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。
A. 中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字B. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C. 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D. 1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”答案：B.原因：应使用大写数字填写。
例7. 某单位于2012年10月19开出一张支票。
下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。
A. 贰零壹贰年拾月玖日B. 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日C. 贰零壹贰年零壹拾月拾玖日D. 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日答案：D.例8. 填写票据金额时，￥10056.00应写成（）。
A. 壹万零伍拾陆元B. 人民币壹万零伍拾陆元整C. 人民币壹万零零伍拾陆元整D. 人民币一万零五拾六元整答案：B.例9. 下列各项中，表述正确的有（）。
A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理D.在票据的大写金额栏应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样答案：ABC.原因：在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
第二章支付结算（法律）制度第一节支付结算概述☆考点总结第二节现金管理☆考点总结第三节银行结算账户☆考点总结二、银行结算账户的开立、变更和撤销四、银行结算账户的管理及罚则（一）银行结算账户的管理（单选，分清央行和商行）第四节票据（支付）结算方式（★★★）☆考点总结三、商业汇票五、银行本票六、信用卡（多选、判断）七、汇兑（多选、判断）八、托收承付（新）一、单项选择题1、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转帐支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（）元。
A、20000B、12000C、8000D、2000【正确答案】C【答案解析】本题考核支票办理要求。
出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按照票面金额处以5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
2、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。
当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是（）。
A、甲不承担票据责任B、乙公司承担票据责任C、丙不承担票据责任D、丁不承担票据责任【正确答案】A【答案解析】本题考核票据伪造的责任承担。
票据伪造行为中，对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此也不应承担票据责任。
但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，必须承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任。
本题中，甲公司作为伪造人不承担票据责任，乙公司作为被伪造人由于没有以自己的真实意思在票据上签章，也不承担票据责任，但是丙公司和丁公司的签章是合法有效的，因此应该承担票据责任。
3、存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。
A、1000元B、10000元C、5000元以上3万元以下D、1万元以上3万元以下【正确答案】C4、关于银行结算账户的管理，下列表述不正确的是（）。
A、银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理B、存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，只能到基本存款账户开户银行办理密码变更手续C、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告D、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性【正确答案】B【答案解析】本题考核银行结算账户管理。
存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。
5、存款人申请开立个人存款账户时，符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A、3B、5C、2D、10【正确答案】B【答案解析】存款人申请开立个人存款账户时，符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
6、根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过（）。
A、6个月B、1年C、2年D、3年【正确答案】C【答案解析】根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过2年。
7、根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。
A、临时存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、基本存款账户【正确答案】C【答案解析】本题考核专用存款账户的设置与开户条件。
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规的规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
8、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。
A、个人储蓄存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户【正确答案】B【答案解析】一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
9、根据规定，下列存款人不能申请开立基本存款账户的是（）。
A、单位附属独立核算的食堂B、外国驻华机构C、个人独资企业D、自然人【正确答案】D【答案解析】本题考核开立基本存款账户的资格。
凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。
10、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告。
A、5个工作日，2个工作日B、3个工作日，2个工作日C、5个工作日，3个工作日D、2个工作日，3个工作日【正确答案】A【答案解析】存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
11、存款人下列事项的变更，不需要于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关证明，及时办理变更手续的为（）。
A、存款人名称改变B、法定负责人变更C、住址变更D、开户银行的改变【正确答案】D【答案解析】单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其住址变更都应在5个工作日内办理变更手续。
开户银行变更属于撤销银行结算账户的情形。
12、银行结算账户按（）不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
A、存款人B、用途C、开户地D、性质【正确答案】A【答案解析】银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
13、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。
A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B、开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C、开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D、不准单位之间相互借用现金【正确答案】B【答案解析】本题考核现金收支的基本要求。
开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。
14、票据的出票日期3月15日应写成（）。
A、3月15日B、叁月壹拾伍日C、零叁月拾伍日D、三月十五日【正确答案】B【答案解析】票据的出票日期应大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
15、下列各项中，不属于无效支票的有（）。
A、更改签发日期的支票B、更改收款单位名称的支票C、中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票D、由出票人授权补记金额的支票【正确答案】D【答案解析】票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
中文大写和阿拉伯数码必须同时记载，二者必须一致，中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的票据无效。
16、为规范支付结算工作，我国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度，下列选项中不包括在内的是（）。
A、《中华人民共和国票据法》B、《票据管理实施办法》C、《税收征管法》D、《国内信用证结算办法》【正确答案】C【答案解析】根据规定，为规范支付结算工作，我国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括：《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《国内信用证结算办法》、《银行卡业务管理办法》、《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》等。
17、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）。
A、委托收款B、托收承付C、汇兑D、信用证【正确答案】B【答案解析】本题考核支付结算的主要支付工具。
托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
18、下列票据中提示付款期限最长的是（）。
A、银行汇票B、银行本票C、支票D、6个月期的经提示承兑的商业承兑汇票【正确答案】B【答案解析】本题考核提示付款期限。
银行汇票的提示付款期限是自出票之日起1个月；商业汇票的提示付款期限，是自到期之日起10天；银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月；支票的提示付款期限是自出票日起10日。
19、支付结算的基本原则是银行、企事业单位、个体经营户、承包商和个人办理结算必须遵循的（）。
A、行为规范B、行为准则C、法律规范D、职业规范【正确答案】B【答案解析】单位、个人和银行才进行支付结算活动时所必须遵守的行为准则是支付结算的基本原则。
20、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（）。
A、中国人民银行总行B、中国银行总行C、国家政策性银行D、商业银行总行【正确答案】A【答案解析】根据规定，中国人民银行总行负责制定统一的支付结算法律制度。
二、多项选择题1、下列关于信用卡的使用，表述正确的有（）。
A、单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金B、准贷记卡的透支期限最长为60天。
贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的20%C、免息还款期最长为60天D、发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息【正确答案】ACD【答案解析】准贷记卡的透支期限最长为60天。
贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
2、根据规定，下列属于提示承兑汇票的有（）。
A、定日付款的汇票B、见票后定期付款的汇票C、汇票上记载有“见票即付”的汇票D、汇票上没有记载付款日期的汇票【正确答案】AB【答案解析】见票即付的汇票无需提示承兑。
这种汇票主要包括：一是汇票上记载有“见票即付”的汇票；二是汇票上没有记载付款日期，根据法律规定直接是为见票即付的汇票。
3、下列关于商业汇票出票的效力表述正确的有（）。
A、对收款人的效力：就票据金额享有付款请求权、在请求权不能满足时享有追索权、依法转让票据权B、对付款人的效力：基于对付款人的付款委托使其具有承兑人的地位，在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人C、对出票人的效力：出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿法律规定的金额和费用D、对出票人的效力：收款人在向付款人行使票据权利而得不到满足时，出票人必须就此承担票据责任，该责任是一种担保责任【正确答案】ABCD4、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（）。
A、见票即付的汇票无需提示付款B、见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款C、定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款D、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款【正确答案】BCD5、根据《票据法》规定，下列关于支票的表述正确的有（）。
