1288700278216第7章 存款货币银行

<金融企业会计>章后练习题部分答案第二章存款业务的核算习题一（1）借：库存现金 100000贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店 100000（2）借：吸收存款—单位活期存款—A 25000贷：库存现金 25000（3）借：吸收存款—单位活期存款—B 500000贷：吸收存款—单位定期存款—B 500000（4）借：利息支出—单位活期存款利息支出户 2000贷：应付利息—单位活期存款应付利息户 2000借：应付利息—单位活期存款应付利息户 2000贷：吸收存款—单位活期存款—某单位 2000（5）借：吸收存款—单位定期存款—C 200000应付利息—单位定期存款应付利息户 3500贷：吸收存款—单位活期存款—C 203500（6）借：库存现金 5000贷：吸收存款—个人活期存款—王某 5000（7）借：库存现金 40000贷：吸收存款—个人定期存款—李某 40000（8）借：吸收存款—个人活期存款—张某 300000贷：吸收存款—个人定期存款—张某 300000（9）1月20日借：库存现金 50000贷：吸收存款—个人定期存款—整存整取刘某 6月18日借：吸收存款—个人定期存款—整存整取刘某 50000应付利息—个人定期存款应付利息户 496.67贷：库存现金 50471.84应交税费—代扣代缴个人存款利息所得税 5000024.83应付利息=50000×0.2%/30×（12+28+31+30+31+17）=486.67应交税费=486.67×5%=24.83（10）借：吸收存款—个人定期存款—马某 30000应付利息—个人定期存款应付利息户 594（=30000×1.98%）贷：吸收存款—个人活期存款—马某 30000库存现金 564.3应交税费—代扣代缴个人存款利息所得税 29.7（=594×5%）习题二(1)计算过程及结果如下表2-2亚运村支行分户账户名：A公司月利率：0.6‰单位：元20××借/年摘要借方贷方余额日数积数贷月日621开户54000贷540003162000 24转存4700.2贷58700.26352201.230转支5200贷53500.210535002 710现收8450贷61950.20010转支6000贷55950.26335701.216转存6230贷62180.21593270331转支4813.4贷57366.87401567.6 87现收6785贷64151.812769821.6 19转支5685.1贷58466.715877000.5 93转存8000贷66466.79598200.3 12转支10645.9贷55820.89502387.220止息贷55820.821利息入账109.33贷55930.13至结息日累计会计92日数至结息日累计计息5466585积数（2）9月20日的计算利息数为：计算利息数=至结息日累计计息积数×日利率=5466585×0.6‰÷30=109.33 (元)9月21日编制“利息清单”，办理利息转账，并结出新的存款余额。

习题第九章存款货币银行一、名词解释1、存款货币银行2、活期存款3、贴现4、通知贷款5、同业拆借6、不良贷款7、网上银行8、五级分类法二、选择题1、（）是最早出现的股份制银行，它的成立是现代银行制度建立的标志。

A威尼斯银行 B米兰银行 C瑞典银行 D英格兰银行2、中国国内资本自办的第一家现代银行是（）A中国银行 B中国通商银行 C交通银行 D丽如银行3、存款货币银行负债存款业务包括（）A活期存款 B储蓄存款 C定期存款 D在央行存款4、（）是商业银行传统的管理思路A负债管理 B资产管理 C资产负债综合管理5、我国现行存款货币银行包括（）A商业银行 B中央银行 C信用合作社 D财务公司6、商业银行经营管理原则有（）。

A盈利性 B安全性 C风险性 D流动性三、判断题1、我国存款货币银行在经营模式上属职能分工型，即分业经营、分业监管（）2、银行与其它普通工商企业组织相比，其自有资本占全部资金比重较大。

] （）3、中间业务是指资产负债表外业务中无风险业务。

（）4、我国商业银行证券投资对象主要是企业债券。

（）5、信用卡具有“先付款、后消费”特点。

（）四、简答题1、商业银行的作用体现在哪里？2、存款货币银行外来的资金来源形式有哪些？3、什么是存款保险制度？五、论述题1、如何认识我国现行分业经营模式的选择。

第十章中央银行一、名词解释1、发行的银行2、银行的银行3、国家的银行4、支付清算系统5、全额实际结算二、选择题1、最早发挥中央银行功能的是（）A威尼斯银行 B瑞典银行 C英格兰银行 D美联储2、各国中央银行类型可归分为以下类型（）A单一制 B复合制 C跨国央行制 D准央行制3、作为银行的银行，央行职能主要体现在以下方面（）A集中存款准备金 B发行银行券 C充当最后贷款人 D组织全国清算4、世界上第一家票据交换所于1773年在（）成立。

A纽约 B伦敦 C巴黎 D柏林5、中国银行业最早的票据交换所于1933年成立于（）。

查询银行存款申请书9篇第1篇示例：查询银行存款申请书尊敬的银行经理：我是一名尊重规则并具有良好信用记录的客户，现在我在寻找一份关于我名下的银行存款信息的查询申请书。

我希望您能够为我提供相应的支持，以便我能够更好地管理我的财务状况。

我对我的银行存款信息产生了浓厚的兴趣，因为我觉得及时了解自己的财务状况是非常有必要的。

通过查询我的存款信息，我可以清楚地了解我名下的存款账户余额，以及账户的交易记录等。

这对我来说是十分重要的，因为我希望通过了解自己的财务状况，更好地规划我的未来理财计划。

在进行存款信息查询的过程中，我承诺遵守银行的相关规定，并且绝不会将查询到的任何信息泄霩给他人。

我理解在处理涉及到客户财务信息时需要保密，并且我将会严格遵守相关的隐私规定。

我再次感谢您的支持和帮助。

我希望银行能够尽快处理我的存款信息查询申请，并且在我提出申请后的合理时间内给予我准确的查询结果。

我期待着您的回复，再次衷心感谢。

此致敬礼【您的名字】第2篇示例：查询银行存款申请书尊敬的银行经理：我是贵行的一位尊敬的客户，我拥有一定金额的存款在贵行。

由于一些特殊原因，我需要对我的存款进行查询，并希望能够得到贵行工作人员的帮助和支持。

在此信中，我将详细阐述我的情况，并希望能够得到您的理解和支持。

我需要查询我的存款情况。

由于一些私人原因，我需要明确了解我名下的存款详情，包括存款金额、存款类型、利率等相关信息。

我希望能够尽快获得这些信息，以便做好个人财务规划。

我需要了解一些银行服务的相关信息。

我想了解贵行提供的存款利率、存款产品种类、存款期限等信息，以便更好地选择适合自己的存款方式。

我也希望能够得到贵行工作人员的专业建议，以便更好地进行个人理财规划。

我还想了解一些关于存款的相关政策和规定。

我希望了解存款的提取规定、存款的转账方式、存款的保险政策等。

这些信息对我来说非常重要，希望贵行能够给予我详细的解释和指导。

我希望贵行能够配合我完成以上查询。

第七章存款货币银行一、单选题1、1694 年，由私人创办的，最早的股份银行是（）A、英格兰银行B、汉堡银行C、纽伦堡银行D、鹿特丹银行答案：A解析英格兰，你知道的2、巴塞尔协议中对规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为（）A、 8%B、 4%C、 5%D、 10% 答案：B解析4%，风险别大到死了，这就记住了3、银行买进一张未到期票据，票面额为1 万元，年贴现率为10％，票据50 天后到期，则银行应向客户支付（）A、 9863元B、 9000元C、 10000元D、 9800元答案：A解析10000-10000*10%*50/3604、商业银行的投资业务是指银行（）的活动。

A、贷款B、购买证券C、投资工业企业D、投资房地产答案: B解析这是属于资产业务的一种，还有自己留下来，还有贴现和贷款方法5、就组织形式来说，我国商业银行实行（）A、单元银行制度B、总分行制度C、代理行制度D、银行控股公司制度答案：B解析总分行制度6、普通居民存款属于（）A、活期存款B、定期存款C、储蓄存款D、支票存款答案:C解析储蓄存款7、客户以现款交付银行，有银行把款项支付给异地收款人的业务称为（）A、汇兑业务B、承兑业务C、代收业务D、信托业务答案：A解析汇兑是异地业务，属于中间业务承兑是承诺兑换的同城就可以，信托一般不让你搞，代收业务最简单就是银行帮学校自动收我们学费8、下列不属于负债管理理论缺陷的是（）A、提高融资成本B、增加经营风险C、降低资产流动性D、不利于银行稳健经营答案：C 解析负债管理理论就是银行也可以继续借款来应对客户的问题，保证了流动性而不是降低流动性。

9、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（）A、可转换理论B、逾期收入理论C、真实票据理论D、超货币供给理论答案：C解析什么鬼哇哇哇，怎么这么多理论可转换理论：简单说就是多搞债券，随时变现，流动性有了，就不怕客户压制我了。

逾期收入理论：银行嘛考虑考虑你信用和未来收入，打算给你制定一个借款方案。

第1篇尊敬的银行工作人员：您好！我是贵行的一名客户，为了方便我在贵行办理存款业务，现将存款业务申请书模板提供如下，请您根据实际情况填写。

为确保申请书内容的真实、准确、完整，请您在填写过程中仔细阅读以下说明：一、申请书填写说明1. 申请书内容应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚构或篡改。

2. 申请书中涉及到的日期、金额等关键信息，请务必核实无误。

3. 申请书中涉及到的签名、盖章等，请务必由本人或授权人亲自签署。

4. 申请书中如有附件，请确保附件与申请书内容相符。

5. 申请书填写完成后，请将其连同相关附件一并提交至贵行。

二、申请书模板银行存款业务申请书一、申请人基本信息1. 姓名：（请填写申请人姓名）2. 性别：（请选择）□男□女3. 身份证号码：（请填写申请人身份证号码）4. 联系电话：（请填写申请人联系电话）5. 住址：（请填写申请人住址）二、存款账户信息1. 账户类型：（请选择）□活期存款□定期存款□零存整取□整存零取□定活两便2. 账户名称：（请填写账户名称）3. 开户行：（请填写开户行）4. 账号：（请填写账号）5. 存款金额：（请填写存款金额）6. 存款期限：（请选择）□三个月□六个月□一年□两年□三年□五年□其他（请填写具体期限）7. 存款利率：（请选择）□按中国人民银行公布的利率执行□按贵行优惠利率执行8. 存款方式：（请选择）□现金存款□转账存款三、申请人承诺1. 我承诺提供的申请信息真实、准确、完整。

2. 我承诺遵守《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规。

3. 我承诺按照贵行规定，履行存款业务的相关手续。

四、其他事项1. 本申请书一式两份，一份由申请人保存，一份由贵行留存。

2. 如有未尽事宜，申请人可随时与贵行联系。

3. 申请人如有疑问，请拨打贵行客服电话（请填写客服电话）咨询。

申请人签名：____________________申请人日期：____________________附件：1. 申请人身份证复印件2. 其他相关证明材料请您根据以上模板，结合实际情况填写相关信息。

慧盈“灵·动”1688号L款三层看涨个人结构性存款产品说明书一、结构性存款不同于一般性存款，具有投资风险，您应当充分认识投资风险，谨慎投资。

二、本产品适合于：☑无投资经验投资者☑有投资经验投资者。

三、本产品为个人结构性存款产品，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围。

华夏银行股份有限公司（以下简称“华夏银行”）在本产品到期时只保证本金，不保证收益。

在本产品存续期间，投资者无法申购或赎回本产品。

投资者投资本产品所面临的风险请详细阅读本说明书第五部分风险揭示内容。

投资者应在对本产品相关风险有充分认识基础上，基于自身的独立判断谨慎投资。

四、华夏银行郑重提示：在购买产品前，投资者应确保自己完全明白该项投资的性质和所涉及的风险，详细了解和审慎评估本产品的资金投资方向、风险类型及预期收益等基本情况，在慎重考虑后自行决定购买与自身风险承受能力和资产管理需求匹配的产品。

五、本产品的信息披露将通过华夏银行官方网站或营业网点等渠道进行公告或通过手机短信方式通知客户。

投资者在购买产品后，应随时关注本产品的信息披露情况，及时获取相关信息。

一、产品概述产品名称慧盈“灵·动”1688号L款三层看涨个人结构性存款产品产品代码：2310411006612登记编码：/产品挂钩标的中证指数有限公司编制的中证500指数(以下简称“中证500指数”)产品风险评级本产品风险评级为PR2（稳健型）产品。

（PR1（谨慎型）、PR2（稳健型）、PR3（平衡型）、PR4（进取型）、PR5（激进型））。

本产品风险评级为华夏银行自主评定，仅供参考。

适合投资者经华夏银行风险评估，评定为CR2（稳健型）、CR3（平衡型）、CR4（进取型）、CR5（激进型）的个人客户。

（客户风险承受能力评级类型为CR1（谨慎型）、CR2（稳健型）、CR3（平衡型）、CR4（进取型）、CR5（激进型））。

华夏银行根据客户自身提供的信息进行客户风险承受能力评估，因客户提供信息不准确或不完整，导致其购买与自己风险承受能力评级类型不匹配的产品的责任和风险由客户承担。

第7章中央银行第1题：解释下列概念1.最后贷款人答：最后贷款人是中央银行履行“银行的银行”职能的具体表现，即在商业银行发生资金困难而无法从其他银行或金融市场融资时，由中央银行对其提供资金支持。

2.发行的银行答：发行的银行是中央银行的重要职能之一，指中央银行成为全国唯一的现钞发行机构，垄断货币发行权。

作为发行的银行，中央银行应及时供应货币，合理调节货币流通数量，加强货币流通管理，促进货币流通的正常秩序。

3.银行的银行答：银行的银行是中央银行的重要职能之一，指中央银行为商业银行和其他金融机构服务，维持金融稳定，促进金融业发展的功能。

具体体现在：吸收和保管存款准备金、作为全国票据清算中心，及作为最后贷款人，当商业银行和其他金融机构周转不灵时，通过票据贴现等方式为其提供资金支持。

4.政府的银行答：政府的银行是中央银行的重要职能之一。

指中央银行代表国家从事金融活动，对一国政府提供金融服务，贯彻执行国家货币政策，实施金融监管具体表现为：①代理国库收支；②代理政府债券的发行；③为政府提供信用；④充当政府的金融代理人，代办各种金融业务。

5.基础货币答：基础货币，又称储备货币（reserve money）、高能货币（high-powered-money），由流通中货币和银行准备金存款构成，后者是指其他存款性金融公司在中央银行的法定准备金存款和超额准备金存款。

6.外汇占款答：外汇占款，指本国中央银行通过收购外汇资产而相应投放的本国货币。

外汇占款将一国开放经济与本国货币供给联系起来，尤其在本国货币没有完全可兑换的情况下。

比如，外汇进入本国后需兑换成当地货币才能进入流通使用，国家为了维持汇率等需要用本国货币购买外汇，因此增加了“货币供给”，从而形成了外汇占款。

第2题：为什么要有中央银行？中央银行的形成有哪两种途径，请各举例说明。

答：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济实行宏观调控和管理的特殊的金融机构。

中央银行是银行业发展到一定阶段之后的产物。