1288700278216第7章 存款货币银行

4.个人通知储蓄存款 是储户在存款时不约定存期，支取时需提前通知通知 银行，约定取款日期和金额方能支取的储蓄存款。 人民币起存金额为5万元；最低支取金额为5万元； 无论存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天 和7天两个档次；以存单作为凭证，凭存单支取。
第二章 存款
第二节 个人存款业务的核算
第二章 存款
第三节 存款利息的计算与核算
1、利息结计的基本规定
银行对各种存款应该按月计提利息，每月末日为利息计 提日，并按规定对活期类存款按季结计利息，以每个季 度最后一月的20日（3、6、9、12月的20日）为结息日。
单位定期存款在到期清户时结息，利随本清；个人储蓄 定期存款按相应规定结息。
存款账户清户时，应及时结计利息。
第一节 单位存款业务的核算
1、基本存款户 定义 是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立
的银行结算账户。 适用范围 下列存款人，可以申请开立基本存款账户: 企业法人 、非法人企业 机关、事业单位 、团级
（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 、 社会团体 、民办非企业组织 、异地常设机构 、外国驻 华机构 、个体工商户 、居民委员会、村民委员会、社 区委员会 、单位设立的独立核算的附属机构 、其他组 织。
（二）单位定期存款的核算 单位定期存款是单位一次性存入款项并约定存
期，到期支取本息的存款。 该存款一万元起存，到期一次支取本息，且只
能转入活期存款账户，不能支取现金。
第二章 存款
第一节 单位存款业务的核算
1、存入款项业务 单位填写两联“人民币单位定期/通知存款申请 表”（预留印鉴）连同营业执照正本和转帐支票 一并提交银行； 银行审核申请表并收妥款项后，签发一式三联的 “单位定期存款开户证实书”

• 受大危机的影响，以美为首，日本、英国等国 家相继改变了原来的混业经营制度，实行分业 经营。
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
•
汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
•
我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。

<金融企业会计>章后练习题部分答案第二章存款业务的核算习题一（1）借：库存现金 100000贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店 100000（2）借：吸收存款—单位活期存款—A 25000贷：库存现金 25000（3）借：吸收存款—单位活期存款—B 500000贷：吸收存款—单位定期存款—B 500000（4）借：利息支出—单位活期存款利息支出户 2000贷：应付利息—单位活期存款应付利息户 2000借：应付利息—单位活期存款应付利息户 2000贷：吸收存款—单位活期存款—某单位 2000（5）借：吸收存款—单位定期存款—C 200000应付利息—单位定期存款应付利息户 3500贷：吸收存款—单位活期存款—C 203500（6）借：库存现金 5000贷：吸收存款—个人活期存款—王某 5000（7）借：库存现金 40000贷：吸收存款—个人定期存款—李某 40000（8）借：吸收存款—个人活期存款—张某 300000贷：吸收存款—个人定期存款—张某 300000（9）1月20日借：库存现金 50000贷：吸收存款—个人定期存款—整存整取刘某 6月18日借：吸收存款—个人定期存款—整存整取刘某 50000应付利息—个人定期存款应付利息户 496.67贷：库存现金 50471.84应交税费—代扣代缴个人存款利息所得税 5000024.83应付利息=50000×0.2%/30×（12+28+31+30+31+17）=486.67应交税费=486.67×5%=24.83（10）借：吸收存款—个人定期存款—马某 30000应付利息—个人定期存款应付利息户 594（=30000×1.98%）贷：吸收存款—个人活期存款—马某 30000库存现金 564.3应交税费—代扣代缴个人存款利息所得税 29.7（=594×5%）习题二(1)计算过程及结果如下表2-2亚运村支行分户账户名：A公司月利率：0.6‰单位：元20××借/年摘要借方贷方余额日数积数贷月日621开户54000贷540003162000 24转存4700.2贷58700.26352201.230转支5200贷53500.210535002 710现收8450贷61950.20010转支6000贷55950.26335701.216转存6230贷62180.21593270331转支4813.4贷57366.87401567.6 87现收6785贷64151.812769821.6 19转支5685.1贷58466.715877000.5 93转存8000贷66466.79598200.3 12转支10645.9贷55820.89502387.220止息贷55820.821利息入账109.33贷55930.13至结息日累计会计92日数至结息日累计计息5466585积数（2）9月20日的计算利息数为：计算利息数=至结息日累计计息积数×日利率=5466585×0.6‰÷30=109.33 (元)9月21日编制“利息清单”，办理利息转账，并结出新的存款余额。

习题第九章存款货币银行一、名词解释1、存款货币银行2、活期存款3、贴现4、通知贷款5、同业拆借6、不良贷款7、网上银行8、五级分类法二、选择题1、（）是最早出现的股份制银行，它的成立是现代银行制度建立的标志。

A威尼斯银行 B米兰银行 C瑞典银行 D英格兰银行2、中国国内资本自办的第一家现代银行是（）A中国银行 B中国通商银行 C交通银行 D丽如银行3、存款货币银行负债存款业务包括（）A活期存款 B储蓄存款 C定期存款 D在央行存款4、（）是商业银行传统的管理思路A负债管理 B资产管理 C资产负债综合管理5、我国现行存款货币银行包括（）A商业银行 B中央银行 C信用合作社 D财务公司6、商业银行经营管理原则有（）。

A盈利性 B安全性 C风险性 D流动性三、判断题1、我国存款货币银行在经营模式上属职能分工型，即分业经营、分业监管（）2、银行与其它普通工商企业组织相比，其自有资本占全部资金比重较大。

] （）3、中间业务是指资产负债表外业务中无风险业务。

（）4、我国商业银行证券投资对象主要是企业债券。

（）5、信用卡具有“先付款、后消费”特点。

（）四、简答题1、商业银行的作用体现在哪里？2、存款货币银行外来的资金来源形式有哪些？3、什么是存款保险制度？五、论述题1、如何认识我国现行分业经营模式的选择。

第十章中央银行一、名词解释1、发行的银行2、银行的银行3、国家的银行4、支付清算系统5、全额实际结算二、选择题1、最早发挥中央银行功能的是（）A威尼斯银行 B瑞典银行 C英格兰银行 D美联储2、各国中央银行类型可归分为以下类型（）A单一制 B复合制 C跨国央行制 D准央行制3、作为银行的银行，央行职能主要体现在以下方面（）A集中存款准备金 B发行银行券 C充当最后贷款人 D组织全国清算4、世界上第一家票据交换所于1773年在（）成立。

A纽约 B伦敦 C巴黎 D柏林5、中国银行业最早的票据交换所于1933年成立于（）。

查询银行存款申请书9篇第1篇示例：查询银行存款申请书尊敬的银行经理：我是一名尊重规则并具有良好信用记录的客户，现在我在寻找一份关于我名下的银行存款信息的查询申请书。

我希望您能够为我提供相应的支持，以便我能够更好地管理我的财务状况。

我对我的银行存款信息产生了浓厚的兴趣，因为我觉得及时了解自己的财务状况是非常有必要的。

通过查询我的存款信息，我可以清楚地了解我名下的存款账户余额，以及账户的交易记录等。

这对我来说是十分重要的，因为我希望通过了解自己的财务状况，更好地规划我的未来理财计划。

在进行存款信息查询的过程中，我承诺遵守银行的相关规定，并且绝不会将查询到的任何信息泄霩给他人。

我理解在处理涉及到客户财务信息时需要保密，并且我将会严格遵守相关的隐私规定。

我再次感谢您的支持和帮助。

我希望银行能够尽快处理我的存款信息查询申请，并且在我提出申请后的合理时间内给予我准确的查询结果。

我期待着您的回复，再次衷心感谢。

此致敬礼【您的名字】第2篇示例：查询银行存款申请书尊敬的银行经理：我是贵行的一位尊敬的客户，我拥有一定金额的存款在贵行。

由于一些特殊原因，我需要对我的存款进行查询，并希望能够得到贵行工作人员的帮助和支持。

在此信中，我将详细阐述我的情况，并希望能够得到您的理解和支持。

我需要查询我的存款情况。

由于一些私人原因，我需要明确了解我名下的存款详情，包括存款金额、存款类型、利率等相关信息。

我希望能够尽快获得这些信息，以便做好个人财务规划。

我需要了解一些银行服务的相关信息。

我想了解贵行提供的存款利率、存款产品种类、存款期限等信息，以便更好地选择适合自己的存款方式。

我也希望能够得到贵行工作人员的专业建议，以便更好地进行个人理财规划。

我还想了解一些关于存款的相关政策和规定。

我希望了解存款的提取规定、存款的转账方式、存款的保险政策等。

这些信息对我来说非常重要，希望贵行能够给予我详细的解释和指导。

我希望贵行能够配合我完成以上查询。

财 经 ｓ 法
浅议货币资金管理
张 文 刚 （ 甘肃长达路业有限责任公 司， 甘肃 兰州 ７００ ） ３００
摘要 ： 币资金是单位正常运转所必需的资产和 流动性 最强 方式 ， 货 分散 （ 单位或个人 ） 收款要及时送交单位 出纳 ； 不得坐支各 的资产 ， 同时还具有资产所共有的能为企事业单位 带来预期 收益 项收入 ； 出纳员收妥每笔款项后应 在收款凭证上加盖“ 收讫” ； 章 的属性 ， 币资金管理 的重要 性不言而喻 。如何在 日益复杂的环 每笔支出都应有业务部 门领导审批 、 货 会计 主管审核 、 会计 人员复 境 中提 高货 币资金管理水平成为越来越 多企事业单位 ， 别是 大 核 ； 特 出纳人员每一笔收付款项都应以健全 的会计凭证和完备 的审 型企事业单位所 面临的问题 。 本人认 为提 高资金 管理水平应 围绕 批手续为依据 ， 付款后 ， 需在付款凭证上加盖“ 付讫” ； 章 每项支出 资金 安 全 、 金 监 控 和 提 高 资金 使 用效 率 三 个 目标 展 开 。 以采 都应有预算或定额控制标准 ；要按 国家规定的用途使用现金 ， 资 可 尽 取合理 岗位 分工、 严格执行不相容职务分 离制度、 强化 货 币资金 可能使用转账支付 ； 银行单据签发和 印鉴保管应 当分工负责。 的保 管和盘点核对制度 等措施防范资金 风险。 ２４建 立严 格 的 审 批 制 度 ． 关键词 ： 货币资金 资金使用效率 资金管理 建立货币资金 收付 的审批制度 ， 合理设置审批权 限 ， 对超 限 额或重大资金支付实行集体审批以确保 资金安全 ， 严格控制无 预 １ 确保资金安全、 实施有效监控和提高资金使用效率 算或超预算 的资金支出。建立 内部审计 和检查制度 ， 审批制 确保 货币资金作为单位正常运转所必需 的资产 ， 其对于企事业单 度得到严格执行。 位 的重要性相当于人体 的血液 ， 其损失可能危及企事业单位 的健 ２５建立货币资金的预算制度 ． 康甚至生命 。 同时货币资金也是惟一能够转换为其他任何类 型资 实行货币资金的预算制度 ， 对于完善企企 事业单位货 币资金 产 的资产 ， 具有 很好 的流动性 ， 容易发生丢失 、 短缺 、 被盗 、 占、 的管理有着举足轻重的作用。 币资金预算提供 了控制企事业单 挤 货 挪用等风险。 币资金如此重要和易发生损失 的特点决定了货 币 位 Ｈ常货币资金流动 的主要依据 ， 货 也是评 价各 部门、 各单 位对货 资金管理的首要 目 标是确保 资金足够安全。 币资金管理成绩的考核标准和重要手段 。 为确保单位 目标的实现 ， 通常需要对错综 复杂的经济业务活 编制货 币资金 预算 ， 通常根据本单位 的经 营计 划 ， 最基层 从 动进行控制 ，几乎所有的业务活动都是通过资金收付来 完成 的， 开始 编制 ， 逐级上报 审查 ， 经各有关部门认 真研究 、 反复协商 、 综 如收付货款 、 支付工资 、 费用等 ， 能够及时准确地反 映企事业单位 合平衡修订后 ， 由单位 的最高管理 机构批准执行 。实行货币资金 经济活动和实施有效控制成为资金管理的又一重要 目标。 预算 ， 以有效避免货 币资金不足和过剩现象 的发生 ， 高资金 可 提 出于经 济效益考虑 ， 合理 安排投 资、 资 ， 高资金使 用效 使用效率 ， 融 提 防范金融风 险和提高单位适应市场经济 的应变能力 。 率， 合理安排闲置资金也越来越成为企事业单位资金管理的重要 ２６实行统一财务管理 。 ． 防范资金风险 目 。同时提 高资金使用效率还要求 提高 资金结算效率 ， 标 在做好 要严格执行一个单位只能设置一个财务机构 的管理规定 。 统 经济活动反映、 控制 的同时 ， 较好的为经济活动服务。 管理本单位 的全部账簿 ， 收入和支出一律纳入本单 位的财 全部 务总账管理 。对本单位银行账户的开设 ， 要严格按规定的审批程 ２ 提高资金管理水平的措施 序开设 ， 严禁账外账和 “ 小金库” 现象。 要树立风险意识 ， 从源头上 ２１ 严 格 执行 不 相 容职 务 分 离 制 度 ． 防止货 币资金被挤 占、 挪用、 盗窃问题 的产生 ， 制度上对 可能 出 从 合理设置会计 、 出纳及相关 的工作 岗位 ， 职责分 明 、 相互制 现的财务风险和经营风险加 以防范和控制。 同时对分子公司财务 约， 不相容职务严格分离。 经济业务的审批人与经办应当分离。 经 人员可以实行总部委派制 ， 并定 期轮岗 ， 从人员集 中管理 的角度 济业务的审核人与经办人应 当分离。 经济业务 的记 录人与经 办人 有效实施货币资金管理 。 分离。财产 、 物资 、 现金 、 有价证券等资产 的保 管人 与有关交易 的 ２７实现资金集中管理 － 记录人和报告人应 当分离。 资产的保 管人与相关交易的批准人应 随着企 事业 单位规模 的不 断扩 大 ， 分支机构不 断增多 ， 如何 当分离 。 交易 的批准人与 同一交易或 相关资产 的记录人 和报告人 对分支机构货币资金实施有效监督 、 控制 ， 防范资金风险 ， 提高资 应当分离 。总分类账与明细分类账及 日记帐的记 录人应当分离 。 金使用效率成为很多大型企事业单位的重要课题 ， 实务 中实施资 ２２ 强化货币资金的保管和盘点 、 ． 核对制度 金 的集 中管理正 Ｈ益成为大型企事业单位货 币资金管理的趋势。 建立货币资金的保管和盘点核对制度 ， 并通过定期不定期的 结算 中心作 为货币资金集中管理的模式之一正在被越来越 多的 检查确保制度有效执行 。 现金类 资产要求 出纳严格执行库存现金 大 型企事业单位采用 ， 其运作模式 因企事业单位具体需求不同而 限额制度 ， 做到 日清 日结 ， 会计人 员抽 查盘点现金每月应不少 于 不 同 ， 通常借助现代 网络技术 、 计算机软件技术和银行提供 的银 次， 单位领导抽查盘点现金 应每年不少于两次 ， 抽查应采用 突 企直联服务可以实现 以下主要职能 ： 实现对成员单位资金实时监 击检查形式 ， 不能事先通知 ， 流于形式 。 控， 实时 了解所有成员单位货币资金余额及收付情 况 ； 中管理 集 每月对银行对账单应及时逐笔核对 ， 编制银行存款余额 调节 资金 ， 统一结算支付 ， 提高资金 安全性 ； 资金实 时集 中 ， 活沉 淀 盘 表， 发现问题及时报告处理 ， 常银行对帐工作 由出纳完成 ， 通 会计 资金 ， 挖掘资金 使用潜力 ， 加快集团资金周 转 ， 提高资金的使用效 复核 。 有条件的单位建议 由掌管银行印鉴 的会计和 出纳 以外 的人 率 ， 降低财务费用 ； 将预算管理与资金结算控制有效结合 ， 实现实 员进行编制和复核 ， 以更加有效的防止舞 弊事项 发生。每月将银 时动态控制资金支付 ； 整合集团资源 ， 一信 贷 ， 统 提升信 用等级 ， 行 日记账余额 与总帐余额 和明细帐余额 核对相符 。 扩 大融 资 能 力 。

第七章存款货币银行一、单选题1、1694 年，由私人创办的，最早的股份银行是（）A、英格兰银行B、汉堡银行C、纽伦堡银行D、鹿特丹银行答案：A解析英格兰，你知道的2、巴塞尔协议中对规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为（）A、 8%B、 4%C、 5%D、 10% 答案：B解析4%，风险别大到死了，这就记住了3、银行买进一张未到期票据，票面额为1 万元，年贴现率为10％，票据50 天后到期，则银行应向客户支付（）A、 9863元B、 9000元C、 10000元D、 9800元答案：A解析10000-10000*10%*50/3604、商业银行的投资业务是指银行（）的活动。

A、贷款B、购买证券C、投资工业企业D、投资房地产答案: B解析这是属于资产业务的一种，还有自己留下来，还有贴现和贷款方法5、就组织形式来说，我国商业银行实行（）A、单元银行制度B、总分行制度C、代理行制度D、银行控股公司制度答案：B解析总分行制度6、普通居民存款属于（）A、活期存款B、定期存款C、储蓄存款D、支票存款答案:C解析储蓄存款7、客户以现款交付银行，有银行把款项支付给异地收款人的业务称为（）A、汇兑业务B、承兑业务C、代收业务D、信托业务答案：A解析汇兑是异地业务，属于中间业务承兑是承诺兑换的同城就可以，信托一般不让你搞，代收业务最简单就是银行帮学校自动收我们学费8、下列不属于负债管理理论缺陷的是（）A、提高融资成本B、增加经营风险C、降低资产流动性D、不利于银行稳健经营答案：C 解析负债管理理论就是银行也可以继续借款来应对客户的问题，保证了流动性而不是降低流动性。

9、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（）A、可转换理论B、逾期收入理论C、真实票据理论D、超货币供给理论答案：C解析什么鬼哇哇哇，怎么这么多理论可转换理论：简单说就是多搞债券，随时变现，流动性有了，就不怕客户压制我了。

逾期收入理论：银行嘛考虑考虑你信用和未来收入，打算给你制定一个借款方案。

第1篇尊敬的银行工作人员：您好！我是贵行的一名客户，为了方便我在贵行办理存款业务，现将存款业务申请书模板提供如下，请您根据实际情况填写。

为确保申请书内容的真实、准确、完整，请您在填写过程中仔细阅读以下说明：一、申请书填写说明1. 申请书内容应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚构或篡改。

2. 申请书中涉及到的日期、金额等关键信息，请务必核实无误。

3. 申请书中涉及到的签名、盖章等，请务必由本人或授权人亲自签署。

4. 申请书中如有附件，请确保附件与申请书内容相符。

5. 申请书填写完成后，请将其连同相关附件一并提交至贵行。

二、申请书模板银行存款业务申请书一、申请人基本信息1. 姓名：（请填写申请人姓名）2. 性别：（请选择）□男□女3. 身份证号码：（请填写申请人身份证号码）4. 联系电话：（请填写申请人联系电话）5. 住址：（请填写申请人住址）二、存款账户信息1. 账户类型：（请选择）□活期存款□定期存款□零存整取□整存零取□定活两便2. 账户名称：（请填写账户名称）3. 开户行：（请填写开户行）4. 账号：（请填写账号）5. 存款金额：（请填写存款金额）6. 存款期限：（请选择）□三个月□六个月□一年□两年□三年□五年□其他（请填写具体期限）7. 存款利率：（请选择）□按中国人民银行公布的利率执行□按贵行优惠利率执行8. 存款方式：（请选择）□现金存款□转账存款三、申请人承诺1. 我承诺提供的申请信息真实、准确、完整。

2. 我承诺遵守《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规。

3. 我承诺按照贵行规定，履行存款业务的相关手续。

四、其他事项1. 本申请书一式两份，一份由申请人保存，一份由贵行留存。

2. 如有未尽事宜，申请人可随时与贵行联系。

3. 申请人如有疑问，请拨打贵行客服电话（请填写客服电话）咨询。

申请人签名：____________________申请人日期：____________________附件：1. 申请人身份证复印件2. 其他相关证明材料请您根据以上模板，结合实际情况填写相关信息。

慧盈“灵·动”1688号L款三层看涨个人结构性存款产品说明书一、结构性存款不同于一般性存款，具有投资风险，您应当充分认识投资风险，谨慎投资。

二、本产品适合于：☑无投资经验投资者☑有投资经验投资者。

三、本产品为个人结构性存款产品，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围。

华夏银行股份有限公司（以下简称“华夏银行”）在本产品到期时只保证本金，不保证收益。

在本产品存续期间，投资者无法申购或赎回本产品。

投资者投资本产品所面临的风险请详细阅读本说明书第五部分风险揭示内容。

投资者应在对本产品相关风险有充分认识基础上，基于自身的独立判断谨慎投资。

四、华夏银行郑重提示：在购买产品前，投资者应确保自己完全明白该项投资的性质和所涉及的风险，详细了解和审慎评估本产品的资金投资方向、风险类型及预期收益等基本情况，在慎重考虑后自行决定购买与自身风险承受能力和资产管理需求匹配的产品。

五、本产品的信息披露将通过华夏银行官方网站或营业网点等渠道进行公告或通过手机短信方式通知客户。

投资者在购买产品后，应随时关注本产品的信息披露情况，及时获取相关信息。

一、产品概述产品名称慧盈“灵·动”1688号L款三层看涨个人结构性存款产品产品代码：2310411006612登记编码：/产品挂钩标的中证指数有限公司编制的中证500指数(以下简称“中证500指数”)产品风险评级本产品风险评级为PR2（稳健型）产品。

（PR1（谨慎型）、PR2（稳健型）、PR3（平衡型）、PR4（进取型）、PR5（激进型））。

本产品风险评级为华夏银行自主评定，仅供参考。

适合投资者经华夏银行风险评估，评定为CR2（稳健型）、CR3（平衡型）、CR4（进取型）、CR5（激进型）的个人客户。

（客户风险承受能力评级类型为CR1（谨慎型）、CR2（稳健型）、CR3（平衡型）、CR4（进取型）、CR5（激进型））。

华夏银行根据客户自身提供的信息进行客户风险承受能力评估，因客户提供信息不准确或不完整，导致其购买与自己风险承受能力评级类型不匹配的产品的责任和风险由客户承担。

第7章中央银行第1题：解释下列概念1.最后贷款人答：最后贷款人是中央银行履行“银行的银行”职能的具体表现，即在商业银行发生资金困难而无法从其他银行或金融市场融资时，由中央银行对其提供资金支持。

2.发行的银行答：发行的银行是中央银行的重要职能之一，指中央银行成为全国唯一的现钞发行机构，垄断货币发行权。

作为发行的银行，中央银行应及时供应货币，合理调节货币流通数量，加强货币流通管理，促进货币流通的正常秩序。

3.银行的银行答：银行的银行是中央银行的重要职能之一，指中央银行为商业银行和其他金融机构服务，维持金融稳定，促进金融业发展的功能。

具体体现在：吸收和保管存款准备金、作为全国票据清算中心，及作为最后贷款人，当商业银行和其他金融机构周转不灵时，通过票据贴现等方式为其提供资金支持。

4.政府的银行答：政府的银行是中央银行的重要职能之一。

指中央银行代表国家从事金融活动，对一国政府提供金融服务，贯彻执行国家货币政策，实施金融监管具体表现为：①代理国库收支；②代理政府债券的发行；③为政府提供信用；④充当政府的金融代理人，代办各种金融业务。

5.基础货币答：基础货币，又称储备货币（reserve money）、高能货币（high-powered-money），由流通中货币和银行准备金存款构成，后者是指其他存款性金融公司在中央银行的法定准备金存款和超额准备金存款。

6.外汇占款答：外汇占款，指本国中央银行通过收购外汇资产而相应投放的本国货币。

外汇占款将一国开放经济与本国货币供给联系起来，尤其在本国货币没有完全可兑换的情况下。

比如，外汇进入本国后需兑换成当地货币才能进入流通使用，国家为了维持汇率等需要用本国货币购买外汇，因此增加了“货币供给”，从而形成了外汇占款。

第2题：为什么要有中央银行？中央银行的形成有哪两种途径，请各举例说明。

答：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济实行宏观调控和管理的特殊的金融机构。

中央银行是银行业发展到一定阶段之后的产物。

二、商业的性质
• 商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷 款、办理结算等业务的 企业法人，以盈利为首 要目标的企业。
三、商业的职能
• 信用中介职能 通过以存款为主的负债业务，吸收闲散资金，再通过贷款、投 资等活动，获得利润。 • 支付中介职能 商业银行在吸收存款的基础上，通过向客户提供支付工具，实 现存款在帐户上的转移，从而清算客户间的债权债务，同时也 为客户兑付现款。 • 信用创造职能。 商业银行在其吸收存款和发放贷款的基础上，利用票据流通和 转账结算，使贷款转化为存款，在存款不提取现金的情况下， 便增加了整个商业银行体系的资金来源，最终在银行体系内 部，会形成数倍于原始存款的派生存款。
借：存款利息支出 贷：存款应付利息
贷款利息计提： 借：贷款应计利息 贷：贷款利息收入
第二节 利息计提二、利息源自息处理（1）利随本清：利息随本金（存款支取金额、贷款还本金额）同时支付或
收取。适用于定期存款，个人质押贷款、短期融资贷款
（2）批量结息（周期和时点）：按月、按季、按半年的20日，系统批处理
主要有以下几种结构方式：
Symbols系统：
总帐账号：4位 10位 3位 16位 32
2位
分行 客户号 货币 科目 成本中心 序列号码
存款/贷款账号： 50位可以定义结构，也可以无意义，贷款有发放号
ICBS系统：
总帐账号12位、货币号3位、分行号5位、成本中心5位 存款/贷款账号：12位无意义
Equation系统：
运送中现金
单位存款
单位活期存款 单位整存整取存款
银行本票 汇出汇款
不定额银行本票 汇出汇款（银行汇票）
单位整存整取存款三个月 单位整存整取存款六个月 单位整存整取存款一年 单位整存整取存款二年 单位整存整取存款三年 单位整存整取存款五年

金融创新浪潮
始于20世纪60年代后期的金融创新浪潮的兴起及迅猛发展,给整 个金融体制、金融宏观调节乃至整个经济都带来了深远的影响。
避免风险的创新与资产业务证券化
长期 高通 胀率
利率 上升 且波 动剧
烈
投资 收益 不稳
定
金融 机构 受影
响
降低了长期投 资的吸引力 持有这类资产 的金融机构陷 入窘境
我国银行的不良债权及其成因
国有经济的低效率
不
良 债
体制造成企业不得不听从来自上级、 来自所在地方的指挥,无从按规律自主经营
权 成
国有企业担负着工商业、服务业绝大部分的 社会保障支出和部分社会救济的支出
因
国有经济负担的改革成本
信贷资金被套牢
债权质量分类法
正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还 本息
•通常所说的分业经营是指第二个层次的银行、证券和保险业之间的 分离，有时特指银行业与证券业之间的分离
分业经营的优点
• 1、有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平，一般 证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服 务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。
• 2、分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境， 避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的 竞争和内部协调困难问题。
金融创新反映经济发展的客观要求 创新浪潮实际上反映了经济发展的客观要求 技术、经济的发展 出现更多、更新的行业、部门、模式和手段 人们对金融事业提出新的要求 突破原有藩篱的金融创新
不良债权及其不可避免性
不良资产也称不良债权,其中主要的是不良贷款 是指银行客户不能按期按量归还本息的贷款

中国建设银行“乾元-安鑫”（按日）现金管理类开放式净值型人民币理财产品风险揭示书理财非存款、产品有风险、投资须谨慎。

理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资须谨慎。

尊敬的客户：理财产品管理运用过程，可能会面临多种风险因素。

因此，根据相关监管规定的要求，中国建设银行（理财产品管理人）郑重提示：本产品为非保本浮动收益型理财产品，不保证本金和收益，本产品任何业绩比较基准、七日年化收益率、测算收益或类似表述均属不具有法律约束力的用语，不代表客户可能获得的实际收益，亦不构成中国建设银行对本产品的任何收益承诺。

请您充分认识投资风险，谨慎投资。

本产品无固定期限（中国建设银行有权提前终止产品），封闭期内客户可以在产品开放时间进行申购，封闭期不开放赎回。

封闭期结束，客户可在开放时间内提出申购/追加申购/赎回申请。

本产品内部风险评级级别为2盏警示灯，风险程度属于较低风险。

产品适合收益型、稳健型、进取型及积极进取型客户。

最不利情况下资产组合无法回收任何本金和收益，客户将损失全部本金。

客户不得使用贷款、发行债券等筹集的非自有资金投资本产品。

如影响您风险承受能力的因素发生变化，请及时完成风险承受能力评估。

中国建设银行理财产品内部风险评级说明如下：注：本风险评级为中国建设银行内部评级结果，该评级仅供参考，不具备法律效力。

在您选择购买理财产品前，请注意投资风险，仔细阅读理财产品销售文件，了解理财产品具体情况。

客户应在详细了解和审慎评估该理财产品的资金投资方向、风险评级等基本情况后，自行决定购买与自身风险承受能力和资产管理需求匹配的理财产品。

理财产品管理人提醒客户应本着“充分了解风险，自主选择购买”的原则，谨慎决策，自愿将其合法所有的资金用于购买本产品，在购买本产品后，客户应随时关注本产品的信息披露情况，及时获取相关信息。

中国建设银行不承担下述风险：1. 政策风险：本产品是依照当前的法律法规、相关监管规定和政策设计的。

银行存款书范本样本尊敬的客户，感谢您对我们银行的信任与支持。

为了帮助您更好地了解和使用银行存款业务，我们为您准备了一份银行存款书范本样本，供您参考。

银行存款书范本样本存款人（甲方）：____________________开户行及账号：_____________________本存款书（以下简称“本书”）由存款人和银行（以下简称“乙方”）共同遵守，肯定以下约定，并据此存入乙方进行保管和管理。

一、存款方式存款人同意以 ___________（单位货币）的方式将存款金额存入乙方，存款金额为：_________________________（大写）二、存款期限本存款为 ____________ 存期，自 ________ 年 ________ 月________ 日起至 ________ 年 ________ 月 ________ 日止。

三、存款利率根据乙方的存款政策，本存款将按照存款期限和存款金额确定相应的利率，具体利率为：_________________________。

四、存款利息存款人同意按照乙方规定的利息结算方式计算利息，并在存期结束时一次性支付给存款人或按照存款人指定的账户进行划转。

五、利息税务根据国家相关法规，利息所得将按照相关税法规定进行缴税。

存款人同意乙方根据法律法规的要求代扣代缴相关税款。

六、存款凭证存款人将于存款成功后收到乙方开具的存款凭证，存款凭证是存款人对本金和利息的有效证明，存款人需妥善保管，如有遗失或损毁，存款人需及时向乙方申请补发。

七、取款须知在存款期限届满之前，存款人不得单方面提前支取存款。

如存款人确需提前支取存款，须提前向乙方提出书面申请，并经过乙方同意后方可办理。

八、争议解决本存款书的有效性、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律法规。

存款人与乙方应本着友好协商的原则解决争议，如协商不成，应将争议提交至双方约定的仲裁机构进行仲裁。

九、其他对于本存款书未尽事宜，存款人和乙方可另行协商约定，并在协议中明确。

第七章商业银行(一找出每个词汇的正确含义(二填空(三单项选择(四多项选择(五判断并改错(六简答(七论述(八参考答案(一找出每个词汇的正确含义词汇含义1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 12.1.单一银行制----- d a.由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融组织。

2.商业银行----- h b.商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限的存贷款业务,还能经营证券业务、保险业务、信托业务等。

3.表外业务---- j c.由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票,从而控制这些银行的组织形式。

4.货币经营业----- f d.业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。

5.信用合作机构---- a e.银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据,并承担包销义务,在这种方式下,借款人以发行票据方式筹措资金,而无须直接向银行借款。

6.银行负债业务---- i f.专门经营货币兑换、保管及收付业务的机构,是银行早期的萌芽。

7.连锁银行制---- c g.银行运用自己通过负债业务所聚集的货币资金的业务,是银行创造利润的重要渠道。

8.分业经营---- m h.从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行,可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重。

9. 中间业务----l i.银行吸收资金形成银行资金来源的业务。

10.票据发行便利----e j.商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动。

11.银行资产业务----g k.银行在对借款客户信用状况的评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约,约定按照双方商定的金额、利率,银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。

12.控股公司制----h l.银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项,并据以收取手续费的业务。

13.混业经营---- b m.在金融机构体系中,各个金融机构从事的业务具有明确的分工,各自经营专门的金融业务。

《金融学》习题及参考答案《金融学》习题及参考答案第一章货币制度一、名词解释1．铸币税：铸币税是由于铸造金属货币或发行信用货币而获得的收入，它不是一种专门税种，而是因货币特有的管理方式而形成的专门收益，在政府统一了货币铸造和信用货币发行后，这部分收益归政府所有，类似于一种税收，习惯上称铸币税。

2．信用货币：即信用货币形态，是指使用货币符号等信用工具作为货币的表现形式，信用货币的前身是货币符号，或称为代表贵金属货币流通的贵金属重（数）量的价值符号。

3．无限法偿：金属货币分为本位币（主币）和辅币，本位币是用货币金属按照规定的货币单位铸造的货币。

是足值货币，它是一种无限法偿货币，即本位币在支付中，无论金额大小都不得拒绝接受。

4．金本位：金本位货币制度，是国家法律规定以黄金作为本位货币金属，确定货币单位，铸造方式和进行管理的货币制度，它经历了金币本位货币制度，金块本位货币制度与金汇兑本位货币制度。

金币本位货币制度是金本位制度的最初及典型形式5．金块本位：亦称金块本位货币制度，是指国内不铸造金币，发行银行券代表一定的黄金量进行流通，银行可以有条件地兑换金块的货币制度。

6．劣币驱逐良币：是在银本位货币制度和金银复本位货币制度两种本位币流通的条件下，政府通过法令确定两者的固定比价，由于两种货币的内在价值发生了变化，两者的实际比价逐步偏离了政府过去确定的固定比价，而政府又没有及时做出相应调整，这时，人们都选择使用（放弃）价值被高估的货币（劣币）进行交易，而实际价值低估的货币（良币）被贮藏（退出），在流通中出现实际价值较低的货币充斥市场的现象，英国经济学家汤姆斯·格雷欣研究发现了这一现象，后被麦克劳德在其中书用了这一结论，并命名为“格雷欣法则”。

二、简述题1.货币价值形态的演变过程。

答：货币产生的社会背景是人类的物品交换，货币诞生于商品交换，货币从萌芽到稳定于金属货币，是生产力水平不断发展的体现。

货币价值形态的历史演变过程为：简单的价值形态→扩大的价值形态→一般的价值形态→货币形态2.货币形态的演进过程。