单位内部控制基础性评价工作实施方案1

2024年内部控制基础性评价工作方案范本____年内部控制基础性评价工作方案一、背景和目标随着中国企业的持续发展，内部控制作为企业治理和风险管理的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。

为了确保企业内部控制的有效性和合规性，我们计划在____年对公司的内部控制进行基础性评价工作。

本文档旨在制定一个全面且有针对性的工作方案，以确保评价的全面性和有效性。

二、工作内容和范围1. 内部控制评价流程：（1）明确评价目标和范围：制定评价目标，明确评价的范围，包括评价的年度计划和涉及的业务领域。

（2）评价方法和指标建立：建立评价方法和指标体系，确保评价的客观性和准确性。

（3）评价程序和流程：建立评价的程序和流程，包括调研、数据收集、风险识别、评估和报告等环节。

2. 评价的主要内容：（1）风险识别和评估：对公司面临的主要风险进行识别和评估，包括内部风险和外部风险。

（2）内部控制体系评价：评估公司的内部控制体系的设计和运行情况，包括控制目标、控制活动、信息和沟通以及监控等方面。

（3）业务流程评价：对公司的核心业务流程进行评价，识别潜在的风险和问题，提出改进建议。

3. 调查和数据收集：（1）调查问卷：设计并发放调查问卷，用于收集相关数据和信息。

（2）内部文件和报告的审阅：审阅公司的内部文件和报告，包括财务报表、风险报告、内控自评报告等，收集相关信息。

（3）访谈和讨论：通过访谈和讨论的方式，获取相关人员对内部控制的理解和意见。

4. 风险识别和评估：（1）风险分类和分级：对识别到的风险进行分类和分级，确定其重要性和影响。

（2）风险识别和分析：通过定性和定量的方法，识别和分析风险的发生概率和影响程度。

（3）风险评估和控制建议：根据风险的评估结果，提出相应的控制措施和改进建议。

5. 内部控制体系评价：（1）控制目标评估：评估公司制定的内控目标是否合理和明确。

（2）控制活动评价：评估公司的控制活动的有效性和合规性，包括审计和审计追踪的情况。

行政事业单位内部控制基础性评价方案一、前言为了进一步增强行政事业单位的内部管控能力，确保机构运行和决策的合法性、合规性和有效性，加强对单位重点风险和安全隐患的监控和管理，制定出行政事业单位内部控制基础性评价方案。

二、内部控制的基础性评价定义内部控制是指管理层制定的用于保证机构资产安全、财务信息准确性和法律合规性的一系列组织、制度和程序。

内部控制的基础性评价是一种系统性、全面性的评价方法，通过对机构内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的评估，确定机构内部控制的稳健性、完整性和有效性。

三、评价内容1. 内部控制环境评价评价机构是否建立了适宜的内部控制体系和内部控制文化，保证了管理层对内部控制的重视和员工对内部控制的了解和认同。

2. 风险评估与管理评价评价机构是否建立了风险识别、评估和管理机制，确定主要风险和隐患，并加以管控。

3. 控制活动评价评价机构是否建立了适宜的控制活动，确保业务活动符合法律法规及管理层的政策方针，且被正确执行。

4. 信息与沟通评价评价机构是否建立了完善的信息管理和沟通机制，保证信息的准确性、及时性和保密性，避免内部信息泄露和误传。

5. 监控评价评价机构是否建立了适宜的监控机制，对内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面进行监控和合理调整。

四、评价方法1. 问卷调查通过编制内部控制基础性评价的问卷，对机构内部控制的各方面进行评价。

问题应具有可操作性和可验证性，针对各业务领域制定不同的问卷，以确保评价的全面性和实效性。

2. 文件审查审查机构所制定的内部控制文件、规章制度和相关记录，了解机构内部控制机制的建立和执行情况，发现内部控制存在的问题及不足之处。

3. 现场观察对机构内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面进行现场观察和情况了解，通过观察和交谈等方式，获取更为真实和全面的信息。

五、评价结果1. 综合评价通过问卷调查、文件审查和现场观察等方式，综合评价机构内部控制的稳健性、完整性和有效性，确定机构内部控制的优势和不足。

内部控制基础性评价工作方案模板为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》(____【____】____号)及《____转发》(____【____】____号)文件要求，推动____单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会【____】____号)为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。

(一)明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；(二)发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。

二、基本原则(一)全面性原则。

内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。

(二)重要性原则。

在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

(三)制衡性原则。

内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

(四)适应性原则。

内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。

三、内部控制工作进展情况按照财政部《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于____年____召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。

截至目前，开展的主要工作有：(一)全员高度重视，加强组织领导。

行政事业单位内部控制基础性评价工作方案一、项目背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深入，内部控制成为提高单位管理水平、防范风险的重要手段。

为了进一步加强行政事业单位内部控制建设，提高单位内部管理水平，确保财政资金安全，我们特制定本方案。

二、评价目标1.全面了解行政事业单位内部控制现状，查找存在的问题和不足。

2.提出改进措施，推动单位内部控制体系不断完善。

3.提高单位内部管理水平，保障财政资金安全。

三、评价范围1.评价范围包括单位内部控制制度的建立、执行、监督和改进等方面。

2.评价对象包括单位内部各部门、所属单位及全体员工。

四、评价方法1.文档审查：查阅单位内部控制相关文件，包括制度、流程、记录等。

2.问卷调查：设计问卷，对单位内部员工进行问卷调查，了解内部控制实施情况。

3.访谈：与单位内部相关人员进行访谈，了解内部控制实施过程中的难点和问题。

4.案例分析：选取具有代表性的案例，分析内部控制实施效果。

五、评价步骤1.准备阶段（1）成立评价工作小组：由单位领导担任组长，相关部门负责人及专业人员组成。

（2）制定评价方案：明确评价目标、范围、方法、步骤等。

（3）宣传培训：对评价工作小组成员进行内部控制知识培训，提高评价能力。

2.实施阶段（1）收集资料：根据评价范围和方法，收集相关资料。

（2）分析问题：对收集到的资料进行分析，查找存在的问题和不足。

（1）提交评价报告：将评价报告提交给单位领导，汇报评价结果。

（2）制定改进措施：针对评价发现的问题，制定改进措施。

（3）跟踪整改：对整改情况进行跟踪，确保整改到位。

六、评价内容1.内部控制制度的建立（1）评价单位内部控制制度是否健全，包括组织架构、权责划分、业务流程等方面。

（2）评价单位内部控制制度是否符合国家法律法规及行业规定。

2.内部控制制度的执行（1）评价单位内部控制制度是否得到有效执行，包括各项制度的落实情况。

（2）评价单位内部员工对内部控制制度的了解和认同程度。

行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
1.背景和目的
为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提
高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。

本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施
方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科
学性、规范性和有效性。

2.评价的内容和标准
内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购
管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以
下方面：
（1）财务管理方面
财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、
收支管理、资金运作等情况。

主要标准为会计制度完善、财务报告
得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。

（2）采购管理方面
采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标
管理、采购合同签订、采购验收等情况。

主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。

（3）人事管理方面。

2024年内部控制基础性评价工作方案____年内部控制基础性评价工作方案一、背景和目标随着经济的快速发展和企业规模的不断扩大，内部控制对于企业的经营和管理越来越重要。

为了进一步加强和规范内部控制，确保企业风险的有效管理，促进企业的可持续发展，我们制定了____年内部控制基础性评价工作方案。

本方案的目标是通过对企业内部控制进行基础性评价，全面了解企业内部控制的现状和存在的问题，为企业提供改进建议，提高内部控制的有效性和可靠性。

二、工作范围和内容1. 工作范围本次内部控制基础性评价工作将覆盖整个企业的经营活动和管理职能，包括财务管理、业务流程、信息系统、人力资源管理、风险管理等方面。

2. 工作内容（1）编制评价指标体系：根据《内部控制指引》，结合企业的经营特点和管理需求，制定适合企业的评价指标，明确评价的内容和要求。

（2）开展内部控制自评：各部门按照指定的评价指标，开展自评工作，对内部控制进行自我评估。

（3）内部控制审核和抽查：选取部分重点业务和风险点，进行内部控制的审核和抽查，验证自评的准确性和可靠性。

（4）问题整理和评价报告编制：根据自评和审核结果，整理存在的问题并进行归类，编制评价报告，提出改进建议和措施。

（5）结果反馈和跟踪：将评价报告反馈给各部门，并跟踪改进措施的落实情况。

三、工作流程1. 预评估阶段：确定评价目标和工作计划，组织内部控制培训，明确评价的要求和方法。

2. 自评阶段：各部门按照评价指标进行自评，形成自评报告。

3. 审核和抽查阶段：选取部分重点业务和风险点，进行内部控制的审核和抽查，形成审核报告。

4. 评价报告编制阶段：根据自评和审核结果，整理问题，编制评价报告。

5. 结果反馈和跟踪阶段：将评价报告反馈给各部门，并跟踪改进措施的落实情况。

四、工作要点和重点1. 资源配置：确保评价工作的顺利进行，合理配置评价人员和专业支持，提供必要的培训和指导。

2. 指标体系：建立科学合理的评价指标体系，确保评价的全面性、准确性和可比性，并明确指标的权重和评分标准。

行政事业单位内部控制基础性评价工作方案导语：欢迎前来栏目内容。

根据了解，内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

下面是XX整理的，欢迎大家阅读!行政事业单位内部控制基础性评价工作方案按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔XX〕24号，以下简称《指导意见》)和山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(鲁财会〔XX〕24号)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于XX年底前完成内部控制的建立与实施工作。

为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。

现将有关事项通知如下：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则(一)全面性。

内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)重要性。

内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向。

内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)适应性。

内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

内部控制基础性评价工作方案范本一、背景与目标随着我国经济的快速发展，企业面临着越来越复杂的内外部环境以及各种风险与挑战。

有效的内部控制机制对于企业的发展和稳定至关重要。

为了评估企业的内部控制状况，提高企业内部控制的有效性，制定本方案。

本方案的目标是通过对企业的内部控制基础性评价，发现控制缺陷和弱点，提供改进建议，提升企业内部控制体系的质量和效率，保障企业的健康发展。

二、评价内容及方法1.评价内容（1）内部控制环境评价：评估企业内部控制环境是否健康有利于控制的建立和运行，包括企业的文化、伦理道德、管理层对内部控制的重视程度等方面。

（2）风险识别与评估：对企业的主要风险点进行识别和评估，包括外部环境风险、内部流程风险、管理风险等，以确定风险的重要性和可能产生的影响。

（3）控制活动评价：评估企业内部控制活动的设计和执行，包括内控制度与规范的制定与执行情况、岗位职责的划分与执行情况、账务处理程序的设计与执行情况等。

（4）信息与沟通评价：评估企业内部控制中信息的准确性、及时性和全面性，以及内外部沟通渠道的畅通性和有效性。

（5）监督与评价评价：评估企业内部控制的监督和评价机制，包括内部审计、风险管理、合规性评估等手段的运行情况。

2.评价方法（1）文献和资料分析：对企业相关的制度、规范、报告和档案等文献资料进行分析，了解企业内部控制的基本情况。

（2）访谈和调查：对企业关键岗位人员进行访谈，了解其对内部控制的理解和落实情况，发现潜在的问题和改进的空间。

（3）实地检查和观察：对企业的办公场所、生产车间等实地进行检查和观察，了解实际的内控执行情况和存在的问题。

（4）数据分析和模拟测试：对企业的财务报表数据进行分析，结合关键业务流程进行模拟测试，发现存在的风险和控制缺陷。

三、评价时间节点1.评价前准备：确定评价目标和内容，编制评价方案，收集相关文献和资料，准备评价工具。

2.评价实施：根据评价方案，进行数据分析、实地检查、访谈调查等工作，全面了解企业的内部控制情况。

内部控制基础性评价工作方案模板一、背景和目的内部控制是企业运营管理过程中的一个重要方面，对于保障企业利益、预防风险、提高经营效率具有重要作用。

为评估企业内部控制的有效性和健全性，制定本评价工作方案。

二、评价范围本次评价范围涵盖企业所有业务和管理活动，包括但不限于财务管理、资产保护、信息系统安全、采购管理、销售管理、人力资源管理等。

三、评价目标1. 评估企业内部控制制度的完整性和有效性，发现存在的问题和风险。

2. 提出改进建议，完善企业内部控制制度，提高整体控制水平。

3. 为外部审计提供评价结果和意见，提高外部审计效率。

四、评价方法1. 收集内部控制文件和相关资料，包括但不限于企业制度文档、流程文件、报表等。

2. 进行现场访谈，与企业内部相关人员交流，了解内部控制制度执行情况。

3. 进行抽样检查，选取重要业务环节进行深入评价。

4. 开展风险评估，分析可能存在的风险，采取相应的风险控制措施。

5. 制定评价报告，总结评价结果并提出改进意见。

五、评价内容1. 内部控制制度的存在和有效性。

2. 内部控制执行的落实情况。

3. 内部控制风险的识别和防范措施。

4. 内部控制监督和反馈机制的健全性。

5. 内部控制的信息化建设情况。

六、评价结果和报告1. 根据评价内容，形成评价结果报告，包括总体评价结论和具体问题清单。

2. 提出改进建议和控制措施，推动内部控制制度的完善和落实。

3. 将评价结果报告提交给企业内部管理层，作为内部控制制度改进的依据。

4. 将评价结果报告提供给外部审计机构，为外部审计工作提供参考和依据。

七、评价时间计划1. 评价准备阶段：收集资料、制定评价方案、确定评价人员和工作计划等。

预计耗时2周。

2. 评价实施阶段：进行现场访谈、抽样检查、风险评估等。

预计耗时4周。

3. 评价总结阶段：整理评价结果、撰写评价报告并提出改进意见。

预计耗时2周。

八、评价人员要求1. 具有财务、审计、风险管理等相关背景的人员。

内部控制基础性评价工作方案范例一、背景与目的____年内部控制基础性评价工作方案是针对公司____年度内部控制目标的实现情况进行评价的工作方案。

通过此次评价，旨在发现并解决公司内部控制存在的问题，提高公司运营效率和风险管理能力，推动公司可持续发展。

二、组织与管理1.成立内部控制基础性评价工作组，由公司高层领导和相关部门代表组成，负责协调、指导、监督与评价工作相关事宜。

2.制定工作计划，明确评价的目标、时间节点和责任人。

3.建立有效的信息沟通渠道，保证评价工作的顺利进行。

三、评价方法与步骤1.综合评价法采用综合评价法对公司内部控制进行评价。

该方法综合考虑了定性和定量评价指标，通过对公司内部控制机制、流程和员工行为进行综合评估，得出评价结果。

2.评价步骤（1）制定评价指标体系根据内部控制的目标和业务特点，制定评价指标体系，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察机制等方面。

（2）收集评价数据通过调查问卷、访谈、会议记录等方式，收集与评价指标相关的数据。

确保数据的准确性和全面性。

（3）分析评价数据对收集的数据进行统计分析，包括数据清洗、数据归类、数据汇总等过程，以便对公司内部控制情况进行全面分析。

（4）制定改进建议根据评价结果，制定相应的改进建议，包括完善内部控制制度、加强风险管理、提升信息沟通等方面的建议，以促进内部控制的优化与升级。

（5）编制评价报告将评价结果和改进建议整理成评价报告，明确评价结果和建议的主要内容，报告应具备客观性和权威性。

四、风险管理与控制1.风险识别与评估通过定期开展风险识别与评估活动，全面了解可能面临的内部和外部风险，并对其进行评估和分类。

2.风险控制与监测建立健全的内部控制措施，确保各类风险能够被及时发现、控制和处理，同时设立有效的监测机制，确保内部控制措施的有效实施。

3.风险应对与处置对于已经发生的风险事件，及时采取合适的措施进行应对和处置，并总结经验教训，以进一步完善公司的风险管理和内部控制机制。

财政行政事业单位内部控制基础性评价工作方案财政行政事业单位内部控制基础性评价工作方案一、加强组织领导为切实加强对我市行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，协同推进行政事业单位内部控制基础性评价工作，市财政局成立“行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组”，组成人员如下：组长：邹三友市财政局党组书记、局长副组长：彭坚市财政局党组成员、纪检组长成员：李昶市财政局预算科科长周继恩市财政局国库科科长杨勇市财政局财政监督检查科科长李哲文市财政局会计科科长领导小组下设“行政事业单位内部控制基础性评价工作办公室”，办公室设市财政局会计科，具体负责行政事业单位内部控制基础性评价工作的前期部署、协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作。

市财政局会计科科长李哲文同志兼任办公室主任，邝建意同志任办公室副主任。

各级各单位要切实加强对本地区、本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，统筹规划组织实施，确保全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区、本单位内部控制水平的整体提升。

二、工作安排及要求各级各单位要按照通知要求，按步骤组织动员，督促本单位内部控制基础性评价工作的开展，确保在9月底前启动内部控制基础性评价工作。

各级各单位要高度重视，加强对本地区、本单位内部控制基础性评价的督促、指导和检查，确保本地区、本单位在XX年底顺利完成内部控制建立与实施工作，并形成高质量的内部控制基础性评价报告，用评价报告成果提高内部控制水平和效果。

各级各单位要在12月8日前，向市财政局会计科报送本地区、本单位内部控制基础性评价工作总结报告。

总结报告内容包括本地区、本单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的工作案例等。

对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，市财政局将呈报省财政厅，将其纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库，并择优推荐至财政部，组织有关媒体进行宣传报道，供各行政事业单位学习交流。

财政行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案1. 引言内部控制是财政行政事业单位健康发展的基础，为保障单位资产的安全、预防和控制风险，提高运营效率和管理水平，财政行政事业单位需要建立和完善内部控制制度。

为此，制定财政行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案，旨在确保财政行政事业单位内部控制工作能够规范有序的开展。

2. 目标本实施方案的目标是通过基础性评价工作，评估财政行政事业单位内部控制的有效性和完整性，发现并改进不足之处，提升内部控制水平，提高财政行政事业单位的运营效率和管理水平。

3. 工作内容3.1 内部控制指标设计根据财政行政事业单位的特点和发展需求，设计适用的内部控制指标体系，包括但不限于财务管理、采购管理、资产管理、内部审计等方面的指标。

同时，明确指标的权重和评价标准，为后续的评价工作奠定基础。

3.2 评价对象确定根据财政行政事业单位的规模和性质，确定评价对象，包括全体员工、各级管理人员、部门等。

确保评价工作覆盖全面，能够全面了解和评估财政行政事业单位的内部控制情况。

3.3 资料准备和整理搜集和整理财政行政事业单位相关的文件资料和数据，包括制度文件、决策文件、财务数据等。

确保评价工作的客观性和准确性，为评价工作提供必要的支撑材料。

3.4 评价方法确定根据内部控制指标体系和评价对象的特点，确定评价方法。

评价方法可以包括问卷调查、现场检查、数据分析等。

同时，制定相应的评价表格和评价流程，确保评价工作的有序进行。

3.5 评价结果分析根据评价方法和数据分析的结果，对评价结果进行综合分析，包括内部控制的优势和不足之处。

同时，根据评价结果提出改进意见和措施，为财政行政事业单位的内部控制改进提供参考。

3.6 报告撰写根据评价结果和分析，撰写评价报告，包括整体评价结果、问题和改进意见等内容。

报告应结构合理，论证详实，同时应具备可读性和可理解性，以便管理层和相关人员能够快速了解评价结果和改进建议。

4. 时间安排根据评价工作的复杂程度和评价对象的数量，制定合理的时间安排。

事业单位内部控制评价工作方案县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则(一)坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。

内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。

内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务(一)组织动员。

各行政事业单位应当于2016年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。

**公司内部控制评价工作方案根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。

为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。

一、内控评价工作的总体目标依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

二、内控评价工作机构本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：三、内部控制评价范围根据中国证监会**监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司***有限公司。

四、评价工作实施1、评价原则：本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。

全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。

重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。

客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。

2、工作任务以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。

业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。

行政事业单位内部控制基础性评价工作方案1. 引言行政事业单位作为公共管理机构，担负着社会服务和公共资源管理的重要职责。

为了确保行政事业单位在履行职责过程中能够有效防范风险、提高管理水平，内部控制的建立和评价成为一项关键工作。

本文档旨在制定行政事业单位内部控制基础性评价工作方案，以指导行政事业单位进行内控评价工作。

2. 评价目标本次基础性评价的目标是全面了解行政事业单位内部控制体系的建立情况、规范程度和运行效果，发现问题并提出改进意见，为进一步优化管理体系提供依据。

3. 评价范围本次基础性评价的评价范围主要包括行政事业单位的组织结构、管理制度、内部控制政策和规定、控制活动的运行等方面，以确保评价涵盖全面。

4. 评价内容基础性评价主要围绕以下几个方面展开：4.1 组织结构评价评价行政事业单位的组织结构是否合理、权责清晰，各个职能部门是否协调配合，是否存在职责重叠或责任不明确的问题。

4.2 管理制度评价评价行政事业单位的管理制度是否完善，是否存在制度冲突或制度漏洞，制度的宣传和培训是否得到有效落实。

4.3 内部控制政策和规定评价评价行政事业单位的内部控制政策和规定是否健全，是否与相关法律法规相符合，内部控制措施是否得到有效执行。

4.4 控制活动评价评价行政事业单位的各项控制活动是否有效运行，是否达到预期效果，是否存在漏洞或薄弱环节。

5. 评价方法评价方法主要采用文件审查、访谈、观察等方法进行。

•文件审查：通过查阅行政事业单位的制度文件、工作程序、记录档案等，了解其内部控制政策和制度规定的具体内容和实施情况。

•访谈：与行政事业单位的相关工作人员进行面对面的交流，了解内部控制的实际操作情况、存在的问题和改进意见。

•观察：对行政事业单位的工作现场进行实地观察，了解内控措施的具体执行情况，发现存在的问题。

6. 评价结果评价结果将根据评价内容进行综合分析和总结，以书面报告的形式呈现。

•对于评价中发现的问题，将提出具体的改进措施和建议。

行政事业单位内部控制基础性评价方案
一、前言
内部控制是现代管理的基本要求，也是保障行政事业单位良好
运转、确保财务安全的重要手段。

为了规范行政事业单位内部控制
工作，保证其健康发展，需要对其内部控制进行基础性评价。

本方
案旨在为行政事业单位提供一套基于COBIT5框架的内部控制基础性评价方案。

二、评价流程
1.确定评价目标
行政事业单位内部控制评价的目标是评估其内部控制的有效性、健康度和合规性。

评价目标需要与行政事业单位的组织结构、运营
模式、业务流程和风险特征密切结合，确保评价全面、准确。

2.确定评价范围
评价范围应涵盖行政事业单位的各项业务活动和财务管理。

3.评价方法
评价方法可以采用问卷调查、个别访谈、资料收集等方式。

在
评价的过程中，需要关注行政事业单位的风险特征和关键业务，对
每个评价要点进行具体分析、评价和判定。

4.评价标准
评价标准需要严格遵循国家相关法律法规和规章制度，同时参
照COBIT5框架中的内部控制评价标准进行评价。

行政事业单位内部控制基础性评价方案
一、前言
行政事业单位（以下简称“单位”）是承担政府职能的非营利
性组织，行使公共管理职责，提供公共服务，是政府与社会之间的
桥梁。

为了更好地发挥单位的作用，提高其治理能力和管理水平，
确保其资金使用和决策合法、合规，需要对其内部控制进行评价和
改进。

本文以单位内部控制基础性评价方案为主题，对单位的内部
控制进行评价和改进提出建议，以提高其管理水平。

二、评价框架
为了确保评价的全面性和系统性，需要建立评价框架，以明确
评价的目标、方法和标准。

评价框架应该包括以下几个方面：
1. 评价目标。

评价的目标应该是明确的，以建立基础性的内部
控制评价为目标，全面了解单位内部控制的状况，并提出改进意见。

2. 评价方法。

评价方法应该具有可行性和适应性，包括文献资
料收集、实地调查、问卷调查和专家评审等方式。

同时，应该建立
评价指标体系，以保证评价结果的可靠性和准确性。

3. 评价标准。

评价标准应该符合国家内部控制标准和单位自身
实际情况，以建立合理化的标准体系，确保评价结果的合法有效。

以上三个方面是基础性的内部控制评价工作要点，在具体操作
中应以此为基础，逐步建立起声音的评价体系。

三、评价指标。

关于内部控制评价实施方案一、背景介绍内部控制评价是上市公司必须开展的法定活动之一，其目的是评价公司内部控制的有效性，及时发现和纠正存在的问题，维护公司的声誉和利益。

内部控制评价实施方案是公司内部控制评价的重要组成部分，是确保评价工作科学、规范和有效的保障。

二、内部控制评价实施方案的意义内部控制评价实施方案是评价工作的指导和保障，其重要意义体现在以下几个方面：1.明确评价目标和内容：实施方案规定了公司内部控制的评价目标和内容，有利于评价工作的规范和有效进行。

2.明确评价责任和流程：实施方案规定了公司内部控制评价的责任和流程，能够清晰明确评价工作的职责和流程，有利于提高评价工作的质量和效率。

3.提高管理水平：实施方案推动了公司的管理水平升级，促进了公司内部控制的改进和完善，有利于公司健康发展。

三、内部控制评价实施方案的内容和要求实施方案应包含以下内容和要求：1. 评价目标评价目标是内部控制评价的核心，实施方案应明确评价目标，确保评价工作正确有针对性。

评价目标应涵盖公司内部控制的各个方面，如财务、风险等，以保证评价工作全面、真实、准确。

2. 评价内容评价内容是评价工作的基础，实施方案应详细说明评价内容，确保评价工作具体、科学、系统。

评价内容应包括内部控制的设计、操作，以及检验和改进等各个方面。

3. 评价标准评价标准是内部控制评价的基石，实施方案应明确评价标准，制定出切实可行的评价标准。

评价标准应符合评价目标和内容，并参考了现行国际、国家和行业的规定和标准。

4. 评价流程和责任评价流程和责任是评价工作的规范和保障，实施方案应明确评价流程和责任，确保评价工作有条不紊地进行。

评价流程应包含计划、准备、实施、汇总、报告等环节，评价责任应落实到每个参与人员。

5. 评价报告评价报告是评价工作的总结和反馈，实施方案应明确评价报告的编制和提交要求。

评价报告应真实展现公司内部控制的情况，提出问题和改进建议，并按要求报送相关部门。