保定人才 总 分 类 账 总账科目名称： 第 页 日 期 凭证编号 摘 要 借方金额 贷方金额 借或贷 余 额 使用说明 1．按照税收会计制度规定的总账科目设置总账。 2．填写说明： （1）根据记账凭证的日期和内容登记总账。 （2）每月月末在摘要栏注明“月结”和“累计”字样，分别结出本月借贷方发生额、余额及累计借贷方发生额、余额；年末，减免、提退、入库、损失核销账户应将借方余额与应征账户贷方余额对冲进行结账，并在摘要栏注明“冲账”字样，将冲账后无余额的各个账户的借方、贷方结出全年总累计数。对年终有余额的各账户，在摘要栏内注明“结转下年”字样；年初接收上年转来余额时，在新账的第一行摘要栏注明“上年结转”字样。
总分类账账页中各栏目的登记方法如下： 1、日期栏：在逐日逐笔登记总账的方式下，填写业务发生的具体日期，即记账凭证的日期；在汇总登记总账的方式下，填写汇总凭证的日期。 2、凭证字、号栏：填写登记总账所依据的凭证的字和号。在依据记账凭证登记总账情况下，填写记账凭证的字、号；在依据科目汇总表情况下，填写“科汇”字及其编号；在依据汇总记账凭证登记总账的情况下，填写“现（银）汇收”字及其编号、“现（银）汇付”字及其编号和“汇转”字及其编号；在依据多栏式日记账登记总账的情况下，可填写日记账的简称，如现金收入日记账可缩写为“现收账”，现金支出日记账可缩写为“现支账”，银行存款多栏式日记账的缩写方法同现金多栏式日记账的缩写方法。 3、摘要栏：填写所依据的凭证的简要内容。对于依据记账凭证登记总账的单位，应与记账凭证中的摘要内容一致；对于依据科目汇总表登记总账的单位，应填写“某月科目汇总表”或“某月某日的科目汇总表”字样；对于依据汇总记账凭证登记总账的单位，应填写每一张汇总记账凭证的汇总依据，即是依据第几号记账凭证至第几号记账凭证而来的；对于依据多栏式日记账登记总账的单位，应填写日记账的详细名称。 4、对方科目栏：填写与总账账户发生对应关系的总账账户的名称。 5、借、贷方金额栏：填写所依据的凭证上记载的各总账账户的借方或贷方发生额。 6、借或贷栏：登记余额的方向，如余额在借方，则写“借”字；如余额在贷方，则写“贷”字。如果期末余额为零，则在“借或贷”栏写“平”字，并在“余额”栏的中间划一“ / ”符号。 棋盘式总分类账主要是根据汇总记账凭证填入本期这两个对应科目发生额合计数。登记科目时，先填入资产类科目，再填入负债及所有者权益类科目.也可以按发生业务的先后顺序填写科目。月末结账时，资产类科目的余额填写在横栏内，负债及所有者权益类科目的余额填写在竖栏内。 资产类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从横栏某资产类科目，找到它的期初余额和本期借方发生额，相加之后，减去该科目竖栏的贷方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末借方余额。即： 期初借方余额+本期借方发生额－本期贷方发生额=期末借方余额 负债及所有者权益类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从竖栏某负债及所有者权益类科目，找到它的期初余额和本期贷方发生额，相加之后，减去该科目横栏的借方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末贷方余额。即： 期初贷方余额+本期贷方发生额－本期借方发生额=期末贷方余额
主分类帐与平行分类账、平行会计
因为国内的实施的公司一般没有在美国上市，因此没有塞班斯法案的要求，所以你很少能看到哪家公司涉及到平行分类账，因此，大家对这块了解一下就可以了。熟悉这个功能，知道它的用途，当有需要的时候能够想起来就可以了。
主分类账与平行分类账：
在一个client中有且只有一个主分类账（Leading Ledger），所有的公司代码自动被分配到主分类账且不能取消，并且只有主分类账的过账才会实时传输到CO。（0L是SAP交付的标准主分类账）
除了主分类帐定义之外，还可以定义平行分类账。平行分类账主要是满足平行会计的需求。例如可以基于当地会计准则使用主分类账，同时基于国际会计准则定义平行分类账。
主要配置步骤如下：
1、定义分类账：IMG-财务会计基本设置（新）-分类账-分类账-定义总账会计核算的分类账。
主分类账一般使用SAP标准主分类账即可（0L），平行分类账的创建使用标准汇总表即可（自定义分类账以Y或者Z开头）；
2、定义主分类账货币：与上同-定义主分类账的货币。 该步骤用于定义公司代码的平行货币（第二和第三本位币），同时定义货币转换的汇率类型和默认的汇率转换日期。如果没有平行货币的需求，可以不定义主分类账的货币。（注意：平行货币和多币种结算不是同一概念）
3、激活非主导分类账：与上同-定义并激活非主导分类账。
该步骤用于激活公司代码所使用的平行分类账。与主分类账自动分配到所有公司代码不同，平行分类账必须在公司代码层次激活之后才可以使用。平行分类账可以定义单独的分类账货币、第二货币和第三货币，并可以定义单独的会计年度变式和过账期间。
4、将业务情景分配到分类账：与上同-把方案和客户定义字段分配到分类账。
此步骤是将业务情景、客户定义字段分配到所使用的分类账中，同时指定分类账的版本（实际数据过账版本是001版本）。业务场景更新将决定当业务从其他业务组件过账时，哪些字段内容更新到分类账。
1 表4—7 总分类账
会计科目：原材料 单位：元
2007年 凭证
摘 要
借 方
贷 方 借
或
贷
余 额 月 日 种类 编号
5
l
期初余额
借
95 000
2
转
l
购入材料
62 000
借
157 000
15
转
5
发出材料
82 000
借
75 000
5
31
本期发生额及余额
62 000
82 000
借
75 000
表4—8 原材料明细账
类 别：(略) 编号：K7621
计量单位：吨 名称及规格：甲材料 最高储备量：(略)
存放地点：1号库 储备定额；(略) 最低储备量：(略)
2007年 凭证
摘 要 借方（收入） 贷方（发出） 余额（结存）
月 日 种类 编号 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金 额
5
1
期初余额
50
300
15 000
2
转
1
购入材料
40
300
12 000
90
300
27 000
15
转
5
发出材料
60
300
18 000
30
300
9 000
5
31 本期发生
额及余额
40
300
12 000
60
300
42 000
30
300
9 000
2
表4—9 原材料明细账
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财务管理学习的心得体会(精选5篇)
）
时间过的真快，转眼间一个学期的实训时间就过了。经过这一学期漫长的实训，从一开始的做会计分录，到登记凭证。然后再到登日记账，接着凭证汇总表，登总账，装订等一系列烦琐由几个人的工作由一个人来完成，原来会计的工作并没有想象中的那么简单，那么清闲。
在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。审核原始凭证，然后根据各项经济业务编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账;在后我们编制了凭证汇总表，进行试算平衡。根据凭证汇总表登记总分类账。将有关记账凭证加封皮并装订成册。
记得在一开始做记账凭证的填制时，时常出错。例如在为公司添置浴巾、拖鞋，在刚开始时常常做成“借：管理费用，贷：银行存款”。但经过老师耐心的纠正，我便知道为公司添置的浴巾、拖鞋是属于职工的福利，应做成“借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款”。通过不断的训练，我便可以熟练的审核原始凭证，进行记账凭证的填制。在经过几周填记账凭证的训练后，我们便开始登现金日记账和银行存款日记账。我们便按照填制完的记账凭证，逐日逐笔仔细的进行日记账的登记，并仔细的结算余额。登完日记账后，我们对上、中旬的记账凭证进行了装订。装订玩记账凭证后我们就开始进行上、中旬凭证汇总表的填制，在填制上、中旬凭证汇总表之前，我们先按照记账凭证上所涉及到的科目制作丁字形账户，然后计算出余额，通过余额来填制凭证汇总表。之后，便是总账的填制。我们通过填制好的凭证汇总表，从中涉及到的科目和企业上个月的期初余额，开设总账。通过这一个学期的实训训练，我可以熟练地进行记账凭证的填制、登记日记账外、登总账等。
第一个学期已经过了，接下去迎来的便是第二个学期。在第二个学期，我还将更加努力。继续完成下旬凭证汇总表和总账的填制。作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科，经济越发展会计越重要，因此
