总分类账(空白模板)

总分类账账页中各栏目的登记方法如下： 1、日期栏：在逐日逐笔登记总账的方式下，填写业务发生的具体日期，即记账凭证的日期；在汇总登记总账的方式下，填写汇总凭证的日期。 2、凭证字、号栏：填写登记总账所依据的凭证的字和号。在依据记账凭证登记总账情况下，填写记账凭证的字、号；在依据科目汇总表情况下，填写“科汇”字及其编号；在依据汇总记账凭证登记总账的情况下，填写“现（银）汇收”字及其编号、“现（银）汇付”字及其编号和“汇转”字及其编号；在依据多栏式日记账登记总账的情况下，可填写日记账的简称，如现金收入日记账可缩写为“现收账”，现金支出日记账可缩写为“现支账”，银行存款多栏式日记账的缩写方法同现金多栏式日记账的缩写方法。 3、摘要栏：填写所依据的凭证的简要内容。对于依据记账凭证登记总账的单位，应与记账凭证中的摘要内容一致；对于依据科目汇总表登记总账的单位，应填写“某月科目汇总表”或“某月某日的科目汇总表”字样；对于依据汇总记账凭证登记总账的单位，应填写每一张汇总记账凭证的汇总依据，即是依据第几号记账凭证至第几号记账凭证而来的；对于依据多栏式日记账登记总账的单位，应填写日记账的详细名称。 4、对方科目栏：填写与总账账户发生对应关系的总账账户的名称。 5、借、贷方金额栏：填写所依据的凭证上记载的各总账账户的借方或贷方发生额。 6、借或贷栏：登记余额的方向，如余额在借方，则写“借”字；如余额在贷方，则写“贷”字。如果期末余额为零，则在“借或贷”栏写“平”字，并在“余额”栏的中间划一“ / ”符号。 棋盘式总分类账主要是根据汇总记账凭证填入本期这两个对应科目发生额合计数。登记科目时，先填入资产类科目，再填入负债及所有者权益类科目.也可以按发生业务的先后顺序填写科目。月末结账时，资产类科目的余额填写在横栏内，负债及所有者权益类科目的余额填写在竖栏内。 资产类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从横栏某资产类科目，找到它的期初余额和本期借方发生额，相加之后，减去该科目竖栏的贷方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末借方余额。即： 期初借方余额+本期借方发生额－本期贷方发生额=期末借方余额 负债及所有者权益类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从竖栏某负债及所有者权益类科目，找到它的期初余额和本期贷方发生额，相加之后，减去该科目横栏的借方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末贷方余额。即： 期初贷方余额+本期贷方发生额－本期借方发生额=期末贷方余额

会计交接模板范文

一、交接背景。

二、交接日期。

交接日期是[具体日期]，从这天起，你就正式接手这些会计事务啦。

三、交接双方信息。

1. 移交人。

姓名：[你的名字]

联系方式：[电话号码/电子邮箱]

在公司担任会计期间主要负责[列举你负责的主要工作板块，例如账务处理、税务申报、财务报表编制等]。

2. 接收人。

姓名：[接手人的名字]

联系方式：[电话号码/电子邮箱]

四、交接内容。

# （一）会计凭证。

1. 凭证存放位置。

咱公司的会计凭证都放在[具体地点，如财务室文件柜第几层]。这些凭证可是咱们财务工作的“证据库”，每一笔收支、每一项业务都在里面有记录呢。

2. 凭证时间段。 我已经把从[起始日期]到[截止日期]的凭证都整理好了。这段时间的凭证涵盖了公司的各种业务活动，像销售产品、采购原材料、支付员工工资等等。你要是查账或者做审计的时候，可就全靠它们啦。

3. 特殊凭证说明。

这里面有一些比较特殊的凭证需要你特别留意哦。比如说[具体事项对应的凭证，如涉及大额捐赠的凭证，或者某个复杂业务的凭证]，这些凭证可能在处理的时候有一些特殊的规定或者情况。我都在凭证上做了小标记，你一看就能明白。

# （二）账簿。

1. 总分类账。

总分类账是咱们财务的“总账本”，它汇总了公司所有的经济业务。就在[总分类账的存放位置，如财务软件中的路径或者纸质账簿的存放处]。你看这个账簿的时候，就能对公司的整体财务状况有个宏观的了解。

2. 明细分类账。

明细分类账可就详细多了，它是按照各个科目分别设置的账簿。像应收账款明细、应付账款明细、固定资产明细等等。这些明细账簿能让你清楚地知道每一笔往来、每一项资产的具体情况。它们也在[明细分类账的存放位置]。我还在每个明细账簿的首页写了一些简单的说明，比如这个账簿主要记录的内容、特殊的记账方式（如果有的话），方便你快速上手。

# （三）财务报表。

1. 月度报表。

每个月我们都要编制财务报表，这些报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。月度报表的文件都在[财务报表的存放位置，如电脑文件夹路径]。我一般是在每个月的[具体日期]完成报表的编制工作，编制的时候会遵循[相关会计准则]。

会计账本记账格式主要模板

会计账本记账格式

1.会计账簿是根据审核无误的会计凭证记账的

2.格式有很多，主要有三栏式多栏式等;三栏式有借、贷、余三个金额栏目，资产类科目登记方法：本期余额=上期借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债类科目的是;本期余额=上期贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;多栏式明细分类适用费用类账的记账

会计账本的基本内容

各单位均应按照会计核算的基本要求和会计规范的有关规定，结合本单位经济业务的特点和经营管理的需要，设置必要的账簿，并认真做好记账工作。 各种账簿的形式和格式多种多样，但均应具备下列组成内容：

1、封面：主要标明账簿的名称，如总分类帐簿、现金日记账、银行存款日记账

2、扉页：标明会计账簿的使用信息，如科目索引、账簿启用和经管人员一览表等.

3、账页：账簿用来记录经济业务事项的载体，其格式反映经济

业务内容的不同而有所不同。但其内容应当包括：

1)账户的名称，以及科目、二级或明细科目

2)登记账簿的日期栏

3)记账凭证的种类和号数栏

4)摘要栏，所记录经济业务内容的简要说明。

5)金额栏，记录经济业务的增减变动和余额

6)总页次和分户页次栏。

会计账本的记账规则

1.登记账簿的依据

为了保证账簿记录的真实、正确，必须根据审核无误的会计凭证登账。各单位每天发生的各种经济业务，都要记账，记账的依据是会计凭证。

2.登记账簿的时间

各种账簿应当每隔多长时间登记一次，没有统一规定。但是，一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计核算形式及时登账;各种明细分类账，要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证每天进行登记，也可以定期(三天或五天)登记。但是现金

日记账和银行存款日记账，应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。

3.登记账簿的规范要求

(1)登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要，金额和其他有关资料逐项记入账内，同时记账人员要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号(如打 )，防止漏记、重记和错记情况的发生。

1 表4—7 总分类账

会计科目：原材料 单位：元

2007年 凭证

摘 要

借 方

贷 方 借

或

贷

余 额 月 日 种类 编号

5

l

期初余额

借

95 000

2

转

l

购入材料

62 000

借

157 000

15

转

5

发出材料

82 000

借

75 000

5

31

本期发生额及余额

62 000

82 000

借

75 000

表4—8 原材料明细账

类 别：(略) 编号：K7621

计量单位：吨 名称及规格：甲材料 最高储备量：(略)

存放地点：1号库 储备定额；(略) 最低储备量：(略)

2007年 凭证

摘 要 借方（收入） 贷方（发出） 余额（结存）

月 日 种类 编号 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金 额

5

1

期初余额

50

300

15 000

2

转

1

购入材料

40

300

12 000

90

300

27 000

15

转

5

发出材料

60

300

18 000

30

300

9 000

5

31 本期发生

额及余额

40

300

12 000

60

300

42 000

30

300

9 000

2

表4—9 原材料明细账