大额度资金使用管理办法

XX有限公司

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。

2. 适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。

3.定义

3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款；

3.2.3 公司股利分配；

3.2.4 公司内部委托贷款；

. 3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；

3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；

3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；

3.2.9 年度企业利润分配及补亏

3.2.9 其他大额资金使用情况。

4. 大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；

4.3 预算管理原则。

5. 大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：

5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

一、总则

为加强学校资金管理，确保资金运行安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于学校所有大额资金的使用、管理和监督。

三、大额资金定义

本制度所称大额资金，是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币资金单笔支付金额达到或超过人民币5万元（含）的款项。

四、管理原则

1. 预算控制：大额资金使用应严格按照学校年度预算执行，未经批准不得超出预算范围。

2. 集体决策：大额资金使用需经学校相关决策机构集体讨论决定。

3. 分级审批：大额资金使用实行分级审批制度，明确审批权限和程序。

4. 财务统一支付：大额资金支付由学校财务部门统一办理，确保资金支付的安全、合规。

五、管理职责

1. 学校财务部门负责大额资金使用的预算编制、审批、支付和监督工作。

2. 学校相关决策机构负责大额资金使用的决策工作。

3. 学校各部门负责本部门大额资金使用的执行和管理工作。

六、审批程序

1. 学校党委常委会讨论决策：新建基建工程项目、新建重大项目、校办企业投资建设项目，以及使用和调动500万元（含）以上的重大资金（人员工资除外）。

2. 校长办公会议讨论决策：500万元以下，100万元（含）以上学校购置的重大设备、重大专项建设项目；500万元以下，200万元（含）以上重大基建、修缮工程项目；以及学校购置的汽车。 3. 学院党政联席会议和部门领导班子会议讨论决策：100万元以下，10万元（含）以上部门购置的重要设备、大宗物资，重要专项建设；200万元以下，10万元（含）以上的修缮工程项目；以及5万元（含）以上的其他经济活动项目。

4. 学校预算已批准各部门实施的建设项目、购置的重要设备等，不需再经常委会或校长办公会议讨论。

七、监督与考核

1. 学校财务部门对大额资金使用情况进行定期检查，确保资金使用的合规性。

2. 学校审计部门对大额资金使用情况进行年度审计，发现问题及时纠正。

大额资金支付管理办法

第一章 总则

第一条 为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，市委办公室、市政府办公室《关于严格落实“三重一大”决策制度的意见》，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会﹝2008﹞]7号）、《 南方公司“三重一大”决策制度实施办法》（苏悦南控﹝2017﹞96号）等规章制度，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于本公司。

本办法中的“集团”系指**集团有限公司，“公司”系指**有限公司。

第三条 本办法所称资金，是指公司拥有或控制的现金、银行存款、票据（银行承兑汇票或商业承兑汇票）等。

第四条 大额资金支付是指公司运营中单笔金额达一定标准的资金支付；大额资金不得以现金方式支付。根据业务类型分别明确大额资金支付的标准、审批权限及审批方式。支付审批方式是指协同审批。

第二章 资金支付具体管理规定

第五条 采购商品 采购商品中，贸易业务采购商品的大额资金支付标准为单笔500万元，其它业务采购商品的大额资金支付标准为单笔10万元。

1.贸易采购

贸易采购单笔支付金额在大额标准以下的，支付审批采取协同方式，具体由市场部发起，市场部门负责人审核，财务部门负责人、风控部审核，项目负责人、董事长审批；单笔支付金额在大额标准（含）以上的，按上述流程审批。资金支付时，需附经评审通过的正式合同和商品数量等文件。

2.其它采购商品事项

其它采购商品事项单笔支付金额在大额标准以下的，支付审批采取协同方式，具体由业务部门发起，业务部门负责人审核，财务部门负责人、风控部审核，项目负责人、董事长审批；单笔支付金额在大额标准（含）以上的，按上述流程审批。资金支付时，需附部门请示、经评审通过的正式合同、公司批复等文件。

第六条 购买服务

购买服务包含不限于贸易业务运杂费、鉴证咨询、劳务、物业管理等服务。资金支付时，需附经评审通过的正式合同、公司审批手续等文件。

关于加强对大额资金管理使用

监督的实施办法

为贯彻落实县纪委、监察局《关于进一步加强党政机关大额资金管理使用监督的意见》精神，进一步规范和加强我分局大额资金管理使用监督工作，保障依法行使职权，合理、有效地使用各种财政性资金（包括专项经费和大额办公经费，以下简称大额资金），促进大额资金管理使用的规范化、制度化，提高资金运作效率和使用效益，促进我局的廉政建设。根据县纪委、监察局的通知要求，特制定我分局大额资金管理使用监督的实施办法：

一、要全力做好大额资金管理使用工作，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，加大监督检查的力度，确保分局大额资金的正确使用，不得挤占、挪用，杜绝在大额资金管理使用当中违纪违法行为的发生，加强队伍勤政廉政建设。

二、要进一步完善大额资金管理制度。建立健全大额资金管理使用的决策和审批程序，按照分局财务管理制度规定，明确审批责任人、审批权限、领拨款手续及相关工作人员的工作程序和职责。

三、要实行审批责任制。按照“谁审批谁负责的原则”，在赋予审批权时明确相应的审批责任，大额资金的分配使用必须经过分局党组或办公会集体讨论决定。

四、要坚持公开透明的原则管理和使用大额资金，基本建设要按照“阳光”工程实施。重要设备、主要材料采购必须依法通过公开招标方式确定。对专项资金的管理必须专帐核算、专款专用。严禁弄虚作假行为。

五、对大额资金的管理和使用实行“责任制”和“责任追究制”按照分局《财务管理制度》对大额资金的使用、管理责任要落实到岗、到人。对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法行为要追究有关责任人的党、政、纪责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。

二0一0年一月六日