财务人员廉洁从业规定

1财务领域出现腐败问题的原因

1.1对财务腐败风险的重视程度不够

部分企业的领导管理者对财务工作没有足够的认识和重

视，对廉政风险防控机制建设也不是很了解，财务相关制度的学

习更是消极应对。其认为财务的相关纪律、制度都是财务人员的

工作，对财务的监管比较松懈，可能会导致财务腐败的现象发生。

1.2内部机制不健全

现阶段，企业的内部监督机制不健全使得在财务方面监

督的程度比较弱。有些企业的领导常常为了自己的利益，对财

务工作进行干扰，影响财务人员的正常工作，难以真正发挥财

务监督管理的职能。同时，有的单位财务审批流程设计不科

学，存在一定的缺陷，使得部分财务人员有机可乘。

1.3财务人员专业素养不一

在企业中存在财务人员专业水平和业务能力参差不齐的

问题，有的财务人员都没有进行过正规的培训，导致财务人员

的素质较低。同时，部分地区的部分企业中财务人员还是进行

手工记账，没有会计科目，在此种情形下，可能会存在财务人

员腐败现象。

1.4审计职能作用发挥不充分

现阶段，有的企业为了节省建设成本，没有设立专门的审

计部门，只是通过组建纪检监察小组来进行财务的审计工作，但小组的成员并不具备专业的审计技能，使得财务工作的漏

洞无法审计出来。有的企业虽然进行了审计部门的设置，但不

具有相对独立性，与企业的纪检部门存在职能冲突，难以发挥

真正的作用。

2构建财务腐败风险管控体系

为了防止财务人员出现腐败现象，有效保障企业的资金，

应建立财务腐败风险管控体系，如下图所示：财务风险区分财务权力分类权力行使流程固化制度流程

2.1财务风险的区分

就财务风险而言，其主要分为三个方面，即制度机制风

险、岗位职责风险、思想道德风险。通过对三个不同风险点的

查找，可以使企业不同管理岗位的人员对风险进行有效识别，

从而使不同管理岗位的人员对自身拥有的权力进行审视，从

根本上对腐败风险进行把控。

2.2财务权力的分类

按照企业职能的划分，行政管理类、财务分配管理监督类

和其他类是财务权利的主要三类。通过对财务权力的划分，能

项目部管理人员廉洁从业规定

项目部管理人员廉洁从业规定1第一条 为加强工程项目反腐倡廉建设，有效预防腐败和不良行为的滋生，规范项目部管理人员从业行为，为项目生产经营营造清廉健康的环境，结合企业实际情况，特制订本规定。

第二条;;项目管理人员应共同遵守以下规定：;;;;;;

1. 项目部管理人员应认真学习国家法律、法规及企业各项管理制度，提高思想认识，增强反腐倡廉的自觉性，以身作则，廉洁自律。

2. 不得在工程项目施工管理中与他人串通作弊，损害国家、企业和广大职工利益或者第三方利益。

3. 不得违反合同管理制度，不签订合同使用外部队伍、设备、材料，支付工程款；超数量、超单价验工计价、结算支付；擅自变更合同条款或不履行合同。

4. 不得违反规定利用职权擅自将工程分包给不具有相应资质、资格的单位和个人。

5. 不得违反招标采购制度和废旧物资、设备处理制度，进行物资设备、办公用品采购或处置废旧物资设备。

6. 不得将工程项目（劳务）转包、分包给自己的亲属或者有利益关系的其他单位和个人。不得将个人或者亲属购置的车辆、机械设备安排在单位工程项目中从事营利活动。

7. 不得以各种方式接受分包队伍和供应商的宴请、回扣、礼金和旅游、娱乐等活动；不得在分包队伍和供应商等报销应由本单位或者个人支付的费用。

8. 不得用公款支付与公务无关的费用；不得用公款在内部人员之间相互进行宴请、高消费娱乐活动等。

9. 不得参与赌博和在工作期间饮酒及违反规定驾驶车辆。

第三条 基层单位纪检委员和项目经理为本规定实施的监督人和主要负责人。

第四条 项目党组织负责对项目管理人员进行经常性的教育。

第五条 项目部所有管理人员有权对违反本规定行为进行检举和控告。对检举、控告违反本规定行为的职工进行打击报复的，追究相关责任人的责任。

项目部管理人员廉洁从业规定2第一条 为了扎实推进项目反腐倡廉建设，为项目经营管理提供清廉健康的环境，参照《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，结合企业实际情况，特制定本规定。

—1— 项目部管理人员廉洁从业规定

第一条 为了扎实推进项目反腐倡廉建设，为项目经营管理提供清廉健康的环境，参照《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，结合企业实际情况，特制定本规定。

第二条 项目管理人员不得有下列行为：

1、违反国家法规和企业规定经营管理，违背项目重大事项党政会签制度和集体决策原则、程序决定项目“三重一大”事项。

2、违反规定以明显高于市场的价格向请托人采购（受让、租赁）或者以明显低于市场的价格向请托人出售（转让、出租）劳务、物资、设备、设施、房屋、场地、服务等，以及以其他交易形式非法收受请托人财物。

3、违反合同管理制度，不签订合同使用外部队伍、设备、材料，支付工程款；超数量、超单价验工计价、结算支付；擅自变更合同条款或不履行合同。

4、违反规定利用职权擅自将工程分包给不具有相应资质、资格的单位和个人。

5、违反招标采购制度和废旧物资、设备处理制度进行物资设备、办公用品采购或处置废旧物资设备，以明显高于市场价的 —2— 价格选租设备设施（房屋、场地等）、采购物资和办公用品。

6、将工程项目（劳务）转包、分包给自己的亲属或者有利益关系的其他单位和个人。

7、将自己或亲属（含合伙、集资、控股、参股购置）的设备租用到本项目使用。

8、本人及配偶、子女以及其他特定关系人投资入股与本项目有业务关系的企业，在本项目进行有偿中介活动。

9、相互为对方及其配偶、子女和其他特定关系人从事工程、劳务分包、机械设备租赁等营利性经营活动提供便利条件，谋取不正当利益。

10、将企业经济往来中的折扣费、中介费、佣金、礼金，以及因企业行为受到有关部门和单位奖励的财物等据为己有或者私分。

11、擅自担保、抵押、委托理财、公款私存、对外拆借资金、设立小金库或授意、指使、强令财会人员进行其它违反国家财经纪律、企业财务制度的活动。

12、违规自定薪酬、兼职取酬、滥发奖金补贴。

13、弄虚作假，骗取薪酬（兑现奖金）、荣誉、职务、职称、待遇或者其他利益。

1 财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险范文(通用5篇)

岗位职责：

1、中心每月会计凭证的复核(二级复核)及季度及年度会计报表的编报;

2、财政部门预算的编制、年终财政决算报表的编制;

3、每月25日之前完成上月银行存款账户的核对，编制银行存款调节表;

4、固定资产的账面价值核算和资产动态管理系统的录入;

5、《收费许可证》年检工作;

6、担保公司支付业务的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作;

7、中心工会业务支付的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作

8、领导交办的其他工作。

自查风险点

1、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断;

2、是否遵守财务制度，严格按规定办事;

3、是否隐瞒罚没收入，不偷税、漏税;

4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险;

5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险;

6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况;

7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息;

8、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费。

防控措施

1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力;

2、加强制度建设，完善内部管理制度;

3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守廉政制度，清正廉洁。

存在的廉政风险点：

一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理， 2 对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。