财政学复习要点完整版

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3、4、14、15、23、26、28、32、35、36、39、40、50、51、60-63、70-72、74、75、83-94、101-106、112-117、120-137、149-154、169、171、172、

180、183、194、196-204、214、218-232

导论

财政产生的条件、

财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。

1. 剩余产品是财政产生的经济基础

2. 公共权力组织的产生和存在是财政产生的政治前提

3. 公共需求是财政产生的根源

财政概念和特征、

财政是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。（1）强制性（2）无偿性（3）国家主体性

财政学研究的基本问题、

1. 政府的活动范围和支出范围

2. 政府行为对国民经济运行的影响

3. 政府制定财政政策的理论和现实依据

4. 政府行为的有效性以及政府资源的有效配置

现代财政学的理论体系。

一、西方财政的主要理论与体系

（一）以亚当·斯密为代表的古典财政理论

威廉·配第魁奈亚当·斯密

大卫·李嘉图

主张尽量减少国家干预，节省政府开支，减轻租税课征，同时对财政经济领域中的封建特权和垄断进行了批判。

（二）以马歇尔、庇古为代表的新古典财政理论

1. 以边际效应论为基础，为政府进行微观干预提供理论前提。 2. 使财政理论具有“福利性政府”的主要特征，扩大了政府的经济职能。

（三）以凯恩斯为代表的功能财政论

（四）20世纪60年代以来的西方财政理论

第一章公共需求

一、公共需求与私人需求的含义与特点，

私人需求：个人内在产生的不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。特点：1、受益的内在性。2、需求的分散性

公共需求：当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

特点：1、受益的外部性。2、需求的整体性

公共商品和私人商品的含义与特点，

用于满足公共、私人需求的商品

（不）可分性和（不）可加性

混合商品：在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，具有一定排他性或竞争性的公共商品。

拥挤函数。Ug=G／Na 拥挤系数。

二、公共部门和私人部门、政府部门、公有制部门、私人组织各自的含义及区别；公共商品的消费与提供。

生产和提供私人（公共）商品的个人组织和机构的总称。

政府与公共部门

1、政府并非完全为提供公共商品，在部分场合则是为了满足少数个人或集团利益需要。

2、并非都提供公共商品。私人商品企业，执政党。

3、政府部门不同场合不同身份，国防部。

4、并非所有公共部门都是政府机构，社会、慈善组织。

与公有制部门

从生产和提供的商品的性质角度定义的实体。从生产资料所有权角度定义的实体。相互交叉。

私人组织可以提供公共商品学校公路

公共商品的消费：定价困难供给困难搭便车成本补偿严重不足两种方式：市场政府

公共选择理论

第二章效率与市场

一、稀缺、

第一，人的欲望或需求是无限的；

第二，这些需求的轻重缓急程度是各不相同的；

第三，实现这些目的的手段，即可以支配利用的生产资源是有限的。

资源配置是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。

资源配置机制。

1.资源配置机制主要组成“部件”

决策机制：即资源配置决策权在经济主体之间进行分配的制度和机制。

信息机制：即资源配置信息的收集、分析、传输、反馈的渠道和机制。

动力机制：即诱导经济主体作出资源配置决策的动力源、动力传递以及动能释放

的系统，主要包括利益-激励机制和目标-约束机制。

协调机制：即对各种不同资源配置决策进行协调以实现资源

市场机制。

一、“经济人”假说

每个人都是利己的，其行为动机都是为了谋取自身利益。

二、市场

是人们买卖商品或进行商品交易的场所。

三、市场机制

能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。

四、市场机制的有效环境

第一：市场是完全竞争的

第二：成本递增或规模报酬递减 第三：排他原则

第四：完全信息

二、效率则意味着最有效的使用社会资源以满足人类的愿望和需要。（什么是效率）

交换效率是指所进行的交换达到了这样一种状态，即任何新增加的交换都不可能在一方获益的同时不使交换的另一方受损。

生产效率是指实现了这样一种生产组合，在这种组合下，当社会在不减少一种物品产量的情况下不能增加另一种物品的产量，其生产就是有效率的，生产的有效性意味着该经济位于其生产可能性边界上。

综合效率即不仅要求他们只能将恰当数量的资源用于生产某种产品（交换效率），而且同时要求他们用这个数量的资源实现最大量的产出（生产效率）。

帕累托最优和帕累托改进。

帕累托状态是指：资源在全部利用的条件下，资源配置处于最佳状态。

往往存在着这样的变动,即在一部分人福利得以改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏,这种变动被称之为帕累托改善。

三、市场失灵又称市场缺陷是指由于市场机制的自身特点或缺陷，没有或不能将资源配置到效率状态的现象。

表现：

一、不能有效提供公共商品

二、不能有效地解决外在性问题

三、市场竞争不完全性

四、市场信息不充分

五、收入分配不公平

六、宏观经济波动充分就业物价稳定国际收支平衡

什么是外部性？

外部性externality 又称外部效应私人费用与社会费用或私人效益和社会效益之间的非一致性,又或者说某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。（正外部性-收益外溢负外部性-成本外溢）

解决方法：

1.科斯成本外溢的受害者可以通过向成本外溢者提供资助，以使其停止或减少这种有害他人的行为。不限制就停止资助

2．产权明确，又能够避免或消除这些巨大的交易成本，市场就有可能克服外部性，从而继续有效地运行。

第三章政府活动与财政职能

一、政府及其特征，

政府：是行使公共权力的机构（广义）；或政府是行使公共行政权力的机构（狭义）。公共权力包括立法权、司法权和行政权。

1政府拥有政治权力（政府拥有权威）：即具有运用强制手段对社会进行控制和管理的权力。个人和私人机构需要服从政府的统治。

2政府领导人是由特定政治程序产生的。如暴力夺取、法定或习惯传承、以及选举和任命。

3政府行为的根本目标是：提高社会福利或追求社会福利最大化。

4政府有责任和义务为全体社会成员提供公共商品，满足公共需求。

政府行为，

政府履行三大职能：即政治管理、社会管理和经济管理职能。其中，政治管理职能是政府职能的基础，社会管理职能与经济管理职能是政府职能的延伸。

1.、机体论政府观认为：社会是一个有机体，每个人是该机体的一个组成部分，而政府是该机体的核心。

因此，每个人只有当他作为社会的一部分时才具有意义，每个人的财物都属于整个社会，社会的利益凌驾于任何个人之上。

核心观点：否认个人作为一个相对独立的主体所具有的利益和价值。

2、机械论政府观认为，政府并不是社会的一个器官，而是众多的个人为了更好地实现个人目标而制造的一个机械装置。

“机械论”的本质：是个人主义，社会的中心是个人而不是国家或集体。 国家或社会的发展目标：应该由众多个人决定，而不是由少数的政府官员制定。

二、计划经济模式及其特点、

计划经济模式，又称统制经济或命令经济模式，是以现代社会化大生产和生产资料国有制为基础的一种经济模式，其资源配置特点是：

1.生产：资源配置决策权高度集中于政府，生产者只需要按照政府的指令组织生产，而不需要进行经营性决策；生产或服务的对象是“人民群众”，但生产什么

与生产多少由政府决定。

2. 价格：价格不是由市场确定，而是由政府确定，因此，基本上不存在能够反映供求关系的价格信息。

3.收入分配：人们的收入取决于政府的分配政策和分配格局；经济运行的“动力”主要是自上而下的指令性计划和行政命令，生产的组织管理、生产技术设备的选择也由政府决定。

4.行为与决策：各种经济主体的行为和决策的协调基本上是通过政府计划机关事前制定的计划来实现。

因此，在计划经济时期，生产什么、如何生产和为谁生产等问题都由政府计划机制直接决定。

排斥市场机制的作用

不能充分调动微观主体的积极性

资源配置效率低下

混合经济：是政府计划经济与市场经济在某种程度上的综合而形成的经济模式。在混合经济中，存在大量私人企业从事经济活动，也存在着大量的政府经济行为。政府还采用规章、税收、补贴等手段有意或无意地改变私人部门的行为。

政府职能

保卫国家的安全，使其不受其他国家的侵犯；

保证本国公民的生命和财产安全，使社会成员不受任何其他成员的侵害或压迫；提供基本的公共设施和公共服务。

政府失败及其表现。 政府失灵：由政府内在机制决定的并导致经济出现低效率的现象。

1. 政治制度失灵

这是政府最严重的失败，这种失败所产生的效率损失之大是任何市场失败都无法相比的。

2. 权力滥用、预算扩张明显

政府的许多干预实际上是国家权力的滥用，而且各级政府和各个部门都试图以各种关系谋取增加本级或本部门的预算。

3. 成本高，浪费多，寻租普遍

公务人员不仅没有节约动力，而且千方百计地通过工资外收人去扩大私人利益。

4. 官僚主义严重，机构不断膨胀，人员不断增加，效率却不断下降。

主要原因：

（一）政府能力的有限性

1．有限的信息

2．对私人市场反应控制的有限性

3．对官僚主义控制的有限性

4．政策决定过程中存在的困难（选民偏好政治家左右集团利益）

（二）政府行为越界

市场失灵，需要政府介入干预，但这种介入应有一定限度，超越了界限，政府

的行为同样会像市场一样失灵。集中表现在本该选择市场交易方式却选择政治交易方式（政府用行政手段直接干预企业的生产经营活动）

治理

1．重新创造市场

2．宪法经济学宪法改革才能从根本上解决政府失灵

财政职能财政活动能对经济、社会产生影响，但实际的影响如何，取决于具体的政策和制度安排。

一、提高资源配置效率职能