税务筹划的方法有哪些

税务筹划：10种所得税筹划方法，建议收藏！

税务筹划，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，作为会计有必要了解税务筹划的基本知识，来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。本文总结出10种所得税筹划方法，建议收藏！

1、差旅费补贴

（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的

2、职工离职有个税法优惠

员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；

3、通讯费

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

5、发票冲抵 (为不实开支不建议)

6、大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额

30000-30000×20%=24000元

应纳税额

24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=（15000-15000×20%）×20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。 这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

本书简介

近年来，我国的会计准则和税法进行了较大幅度的改革，“新准则新税法下的税务操作方法与实务

丛书”……从事税务理论、政策研究工作的学者和从事税务实践工作的专家共同编写，目的是帮助

税务部门工作人员、企业税务办理人员学习、运用新会计准则和新税法，正确地处理税务中的核算

、管理、筹划、代理、稽查与文书等工作。

本书是丛书的一本，丰要介绍了税务筹划的理论和操作实务，作者结合具体的税种和实例为相

关人员进行税务筹划提供了具体的操作指南，包括消费税税务筹划、营业税税务筹划、增值税税务

筹划、企业所得税税务筹划、个人所得税税务筹划以及其他常见税种的税务筹划，具有很强的实用

性。

本书简捷、清楚、实用，是税务部门工作人员、企业税务办理人员必备的案头工具书，同时电

可作为会计专业师生的参考书。

目录

前言

第一章　税务筹划概述

第一节　税务筹划的基本知识

第二节　税务筹划的类型

第三节　税务筹划的目标

第四节　税务筹划的原则和程序

第二章　税务筹划技术

第一节　税务筹划技术概述

第二节　相对收益筹划原理

第三节　绝对收益筹划原理

第四节　国内税务筹划技术

第五节　国际税务筹划技术

第三章　消费税税务筹划

第一节　消费税纳税业务基本要素

第二节　消费税税务筹划实战技巧

第三节　消费税税收优惠政策

第四章　营业税税务筹划

第一节　营业税纳税业务基本要素

第二节　营业税税务筹划实战技巧

第三节　营业税税收优惠政策

第五章　增值税税务筹划

第一节　增值税纳税业务基本要素

第二节　增值税税务筹划实战技巧

第一节　增值税税收优惠政策。

第六章　企业所得税税务筹划

第一节　企业所得税纳税业务基本要素

第二节　企业所得税税务筹划实战技巧

第三节　企业所得税税收优惠政策

第七章　个人所得税税务筹划

第一节　个人所得税纳税业务基本要素

第二节　个人所得税税务筹划实战技巧

第三节　个人所得税税收优惠政策

第八章　其他税种税务筹划

第一节　房产税税务筹划

第二节　契税税务筹划

税务筹划的12种方法

税务筹划是企业在合法的范围内，通过合理的方式来降低税务负担，提高经营效益的一种战略管理手段。税务筹划的目的是在遵守国家法律法规的前提下，尽量减少税收支出，创造更高的利润。下面将介绍税务筹划的12种方法。

1. 合理设立企业结构和组织架构：通过合理的企业结构和组织架构，将不同业务部门划分为独立的法人实体，可在一定程度上实现税收平衡，降低税务风险。

2. 合规开展跨国业务：对于跨国企业来说，可以通过合规的贸易结构和优化的供应链管理，合理分配收入和税收，减少税务风险。

3. 合理运用税收优惠政策：根据国家的税收法规，合理利用各类税收优惠政策，如减免税政策、特殊税收待遇政策等，降低纳税负担。

4. 合理利用税收减免和抵扣：根据税法规定，合理利用各类税收减免和抵扣措施，如增值税专用发票的开具、合规的成本和费用抵扣等，降低纳税负担。

5. 资金与资产的合理配置：在进行企业经营决策时，合理配置资金和资产，将可享受税收优惠政策的资金和资产集中到符合法律规定的地区或项目上。

6. 合理利用投资和融资工具：通过合理的投资和融资工具，如租赁、股权投资、债务融资等，可以实现税收的优化和规避。

7. 开展税务合规培训和内部控制：加强企业内部税务风险管理，建立完善的税务合规制度和流程，提升员工的税务意识和专业能力，减少税务违法风险。

8. 税收筹划与企业年度经营计划的结合：将税务筹划与企业年度经营计划相结合，制定合理的税务筹划目标和措施，实现经营收入和税收收入的最优化。

9. 股权结构的优化调整：通过优化股权结构，如股权重组、股权转让等，合理分配收益和税收负担，降低税务压力。

10. 合理利用税收递延政策：根据税法的规定，采取合法合规的方式利用税收递延政策，将应纳税所得延后或减少，提高资金的使用效率。

11. 合理使用税务专家和顾问：积极与专业的税务专家和顾问合作，及时了解最新的税收法规和政策，制定合理的税务筹划方案。

税务筹划方案及实施技巧

一、税务筹划方案的概念与目的

税务筹划是指在法律允许的范围内，通过合理利用税法规定，达到减少税收负担，提高企业效益的目的。其主要目的是减少税负，降低税收成本，提高企业自身的竞争力。税务筹划需结合企业经营情况制定且贯穿于全过程，简单的抠各项税费，不顾企业经营的实际状态，使用复杂的税务理财工具是不能实际执行的，在实践中，税务筹划应该从企业的经营战略出发，并应该结合财会、法务和税务等方面，专业人员应领会相应的专业技术、法律知识和税务法规。

二、税务筹划方案的实施技巧

1.实现税收优惠：企业可以通过抵扣税前成本、免税、减免、延期缴纳、退税等方式，实现税收优惠。比如，可以通过优化企业投资结构、推动技术创新、参与科技创新平台等途径争取税收创新，获得税收优惠。

2.变更企业形式：企业根据自身实际情况，通过调整企业形式，达到减少税负的目的。如采用并购、重组等方式，实现税收的优化。

3.控制成本：税务筹划要以控制成本为目的，通过诸如采购成本低、管理成本低、销售成本低等措施，达到降低税负的目的。

4.合理资本结构：税务筹划应从企业规模、风险承受能力、股东之间的关系、税收优惠政策等多方面考虑，合理优化企业资本结构，达到降低税负的目的。

5.纳税期让利：企业可以在税款缴纳期内，通过预提税款、提前缴纳税款等方式，获得相应的财务优惠。

三、税务筹划方案实施需要注意的问题

1.税务筹划须符合国家法律法规的要求，不能违反税收法规；

2.税务筹划需与企业发展战略相结合，不能脱离企业实际情况；

3.税务筹划需与财务、金融、法律等部门相衔接，避免分散推进、单项推进；

4.税务筹划需注意审慎，避免追求过高的税收优惠而导致企业风险增加；

5.税务筹划需逐步实施，避免一步到位而产生不可逆的错误。