第1页共8页 备用金管理制度样本
1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，
3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认
5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。
备用金管理制度样本（二）
一、目的。为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、管理单位：
1.1各使用部门：
1.1.1负责提交备用金的使用申请；
1.1.2对备用金的安全负责； 第2页共8页 1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。
1.2财务部：
1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；
1.2.2负责补足备用金；
1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。
四、备用金的管理
1、备用金的核定：
1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；
1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。
2.备用金的使用
2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；
支付方式：汇款汇款账号：**银行；卡号****** 备用金标准：500元驻外补助根据实际出勤日*标准金额填列，超过半年的业务员不予报销区间交通费根据业务员填制的月度出差报销单上中的车费金额填制，超过标准的，只按标准金额填列住宿费根据业务员填制的月度出差报销单上中的住宿费用金额填制，超过标准的只按标准金额填列，长期住宿人员按长期住宿标准金额填列，出差伙食补贴按实际出差天数*补贴标准金额填列，当天出差当天回的不计算在内。招待费实报实销，不超过标准，但必须有业务经理批准其他实报实销，注明明细其他实报实销，注明明细合计2000本月工资： 3000 合计： 5000 临时借款： 3000 应付;2000办事处主任：审批意见：业务经理：审批意见：客服专员：审批意见：销售内勤：审批意见：销售综合部经理：审批意见：财务主管：审批意见：财务经理：审批意见：办事处销售综合部财务部业务员月度费用收入结算表办事处： 办事处名 业务员：*** 填表人： *** 月份：**报销金额（元）备 注
个人费用费用项目
公司备用金怎么记账 备用金记账
精打细算的从来都是会计，那么会计是怎么来完善这个细的呢，为你带来以下内容。
什么是备用金?
备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入备用金(或其他应收款)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过备用金科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
备用金的核定
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
备用金的管理
各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。
备用金管理包括借支管理和保管管理。
备用金借支管理
1、企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
镇属行政事业单位备用金管理制度
1. 总则
为规范镇属行政事业单位备用金的管理，保障备用金的安全与合理使用，特制订本制度。
2. 备用金的定义和用途
1. 备用金是指为应对紧急情况和日常业务开支等而设立的备用资金，其数额固定，不随部门经费的增减而变化；
2. 备用金主要用于以下情况：
– 紧急重要公务开支；
– 处理临时性突发事件；
– 部门工作推进所需支出；
– 其他备用资金使用场景。
3. 备用金的来源和限额
1. 备用金的来源主要分为以下两种：
– 镇财政专项拨款；
– 政府采购所产生的滞留经费，经上级主管部门确认后，计入年度备用金。 2. 备用金的限额为每个镇属行政事业单位年度预算的5%。
4. 备用金的管理方式
1. 镇属行政事业单位应当建立备用金核算账户，并委托专人管理；
2. 备用金发生支出应当填写备用金使用明细表，由领导审核后经责任人签字；
3. 填写备用金使用明细表时，必须要注明支出的原因、对象、金额，附有法人单位证明、聘用合同等相关材料；
4. 各部门应当严格控制备用金的使用，严禁利用备用金进行滥用、浪费或者其他违规行为；
5. 上级财政部门对备用金进行定期或者不定期检查。
5. 备用金的管理流程
1. 部门备用金申请：各部门应当在事先预见到备用金需求时，提前向上级机关提出申请；
2. 备用金审批：备用金的申请需经过一级审批，领导审核后签字，相关材料需附带备用金使用明细表；
3. 备用金领用：备用金审核通过后，领导签字确认备用金的领取；
4. 备用金核算：备用金核算人员应当及时登记相关备用金支出； 5. 备用金报账：备用金核算人员需按月对各项支出进行统计，一次性向上级主管部门报账。
6. 备用金的预算编制
1. 各部门应当根据实际情况，在年度预算编制时，制定备用金收支计划，并纳入年度预算；
2. 备用金预算编制应当遵循科学、合理、公正、透明的原则，确保备用金经费的合理配置和使用。
