备用金明细表

编报单位名称：关账截止日期：

1.1各个关账负责岗位需在关账前确保已经和其负责科目对口部门责任人就获取信息的完整性和准确性进行了交流，并确保所有关账前应获取的交易信息以及支持性文档已经获取完毕。每月1.2核算会计已经确保本期所有交易事项已录入完毕。每月1.3稽核会计已对本期所有会计凭证审核完毕。稽核会计签章每月1.4核算会计检查所有内部往来科目及关联公司间对账工作是否都已完成。每季度1.5审查是否所有非正常的调整项目都已经过适当审批。半年1.6检查所有红字冲销凭证、改正会计差错凭证以及应录入的会计调整已经过审批并及时处理，且需财务主管审核签字。半年

2.1关注本单位可动用资金，可动用资金余额不能出现负数。NC6中“库存现金”、“银行存款”、“财务中心-内部银行存款”三个科目期末余额合计数不能为负。每月2.2检查库存现金期末余额不得出现负数且不能超过5000元人民币，明细账中不能出现贷方余额。2.3检查是否存在现金坐支现象，如有，在关账前处理。2.4盘点库存现金，填制现金盘点表并完成相应审核；关注是否账实一致，对出现的盘盈盘亏现象，查明原因并在关账前处理。2.5各外部银行账户期末余额不得出现负数。出纳和核算会计均需签章2.6编制各银行账户余额调节表，注明所有调节项目的产生时间，并分析原因。出纳2.7检查银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。出纳2.8对于超过一个月未达账项，分析原因并在关账前处理。不得出现未达账项长期不入账情况。出纳和核算会计均需签章其他货币资金2.9检查银行汇票存款、银行本票存款的时间，对逾期未结算的银行汇票存款、银行本票存款应及时转回。出纳每月

3.1盘点保管的票据，更新应收票据管理台账，检查金额、出票人、承兑人、票据到期日等要素事项是否存在差异，并完成相应审核。3.2检查到期的票据是否及时提交银行进行承兑，对已承兑的票据，及时核销应收票据管理台账。4.1编制应收账款明细表，并结合预收账款及其他往来科目，查看是否有相同往来单位，在关账前完成重分类。应收账款明细表每月相关支持文件

超市收银员工作流程

编辑作者：hanxue

门面：后沙峪店

员工编号：00174103 1、 提前半小时要换好工作装。

（并检查仪容仪表：

女收银员：要做到深色上衣裤子以及深色鞋子，并穿上物美公司发的工服红色小马甲，不染艳发，不穿露指露脚后跟的鞋子，必须盘上头发。

男收银员：要做到深色上衣裤子以及深色鞋子，并穿上物美公司发的工服红色小马甲，不染艳发，头发前不过眉，后不过领，侧不过耳。）

2、在班长的带领下到金融室领取备用金。

（备用金一般为500元零钱。）

3、收银员在外勤（班长或组长）在场的情况下清点备用金（按《币种》明细表）。

（在金融室点清备用金，和塑料袋。）

4、确认无误后，在相应的栏内画“对号”，确认签字。

（并在按《币种》明细表和塑料袋明细边上签字）

5、在外勤（班长或组长）的带领下返回卖场，做早礼，做开店前准备。

（早礼：在第一个客人进店前站在，超市入口，迎接第一名进店的顾客，并用欢迎语对第一名进店的顾客问好。欢迎语即为您好欢迎光临物美大卖场。）

6、进行收银台的区域整理——开启收银机——备品的整理。

（收银员自备抹布，对收银台区域进行打扫，打扫完毕后，开启收银机，检查收银机，确定收银机正常后，开始对备用物品进行整理，备用物品为小票打印纸。）

7、收银前应说服务语，您好，欢迎光临，收银结束后服务语，欢迎下次光临。

（收银开始时要问，您有会员卡吗？收银接近尾声时要问，您需要塑料袋吗？收钱前要告知顾客商品总价，接过顾客递来的人民币时，应先检查人民币的真伪，告知顾客收了顾客多少钱，最后结账后应告知顾客共找顾客多少钱！）

8、对顾客不要的小票要当场撕毁，不得保留。

（撕毁后，因把顾客不要的小票扔在收银机下方的垃圾桶里，工作结束后自行倒掉。）

9、对扫、重扫商品，必须由外勤（班长或组长）、经理进行取消。

（扫重的商品，以及扫过但是顾客不要的商品，必须叫外勤（班长或组长）、经理进行取消或者删除。

1 备用金管理制度及规范

为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金;

2、个人因公出差零星开支备用;

3、经常性的零星开支备用金;

4、财务人员备用金;

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报2 销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;备用金使用人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。使用人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

店铺备用金及现金管理条例

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店铺备用金及现金管理条例

一、实行店长负责制。

（一）店长负责备用金的领用和使用管理，并对公司负责。

（二）店长负责监督收银员收银、核实收银款项与电脑账是否吻合，负责交接班的管理和监督。

（三）店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部出纳人员的对账工作。

（四）店长负责门店的所有资金安全，负责留存现金的保管，门店保险柜钥匙和密码的保管与使用。

（五）店长需协助公司财务部出纳人员不定期到店查验备用金情况。

二、备用金管理

（一）备用金领用

1、门店备用金限额元整（大写元整:）。门店开业前一天，以店长借款的方式到公司总部财务部借支。首次零钱由总部财务部负责兑换，以后各店备用金的换零由店长自行负责，如遇节假日大促销备用金不足，店长可提前申请临时备用金，临时备用金需在促销结束后归还财务部。

2、店长需根据单班营业额大小分配给收银员作为收银备用金，并由收银员填写《备用金明细交接表》，签字确认后用于门店收银找零使用。

（二）备用金兑换

门店备用金需进行兑换时，收银员不得私自兑换备用零钱，须由店长或店长授权人员进行兑换。

（三）备用金交接

门店收银备用金实行定员定额制，收银员进行交接时，应扣除自己管理的备用金放至指定钱袋，并在《备用金明细交接表》上注明，签字确认。

（四）备用金使用范围

门店备用金仅用于顾客找零时使用，不得挪用，不得用于门店其他开支或费用。

三、收银管理

（一）基本工作要求

1、收银人员上岗时严禁携带私人物品（私款）和私换钱币。

2、收银员在收银前应整理好收银工具，检查钱箱是否有遗漏钱币，核对备用金数额，然后输入密码，进入销售状况，打开钱箱，放入备用金。

3、收银人员在收银时不得离开收银台，当特殊情况需要离开收银台时，应退出收银系统账户，并请店长或店助予以代班。