基于DEA模型对煤矿企业生产效率的趋势分析

第３０卷第９期　重庆与世界・学术版　２０１３年９月　

【重庆建设】　

基于ＤＥＡ模型对煤矿企业生产效率的趋势分析　

杨　利　

（重庆天府矿业有限责任公司，重庆４００７００）　

摘要：依据某煤矿企业的１Ｏ年统计数据，利用ＤＥＡ模型对其生产效率进行分析评价，提出改进建议。　

关键词：ＤＥＡ模型；趋势分析；生产效率　

中图分类号：Ｆ２２４　文献标识码：Ａ　文章编号：１００７—７１１１（２０１３）０９—０００１—０３　

Ｔｒｅｎｄ　Ａｎａｌｙｓｉｓ　ｏｆ　Ｃｏａｌ　Ｍｉｎｅ　Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　Ｐｒｏｄｕｃｔｉｏｎ　Ｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙ　

Ｂａｓｅｄ　ｏｎ　ＤＥＡ　Ｍｏｄｅｌ　

ＹＡＮＧ　Ｕ　

（Ｃｈｏｎｇｑｉｎｇ　Ｔｉａｎｆｕ　Ｍｉｎｉｎｇ　Ｃｏ．，ＬＴＤ，Ｃｈｏｎｇｑｉｎｇ　４００７００，Ｃｈｉｎａ）　

Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｏｎ　ｔｈｅ　ｂａｓｉｓ　ｏｆ　ａ　ｃｅｒｔａｉｎ　ｃｏａｌ　ｍｉｎｉｎｇ　ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ’Ｓ　１０　ｙｅａｒｓ　ｓｔａｔｉｓｔｉｃａｌ　ｄａｔａ，ｔｈｉｓ　ｐａｐｅｒ　ｕｓｅｄ　

ＤＥＡ　ｍｏｄｅｌ　ｔｏ　ａｎａｌｙｚｅ　ｉｔｓ　ｐｒｏｄｕｃｔｉｏｎ　ｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙ　ｅｖａｌｕａｔｉｏｎ，ａｎｄ　ｐｕｔ　ｆｏｒｗａｒｄ　ｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓ　ｆｏｒ　ｉｍｐｒｏｖｅ—　

ｍｅｎｔ．　Ｋｅｙ　ｗｏｒｄｓ：ＤＥＡ　ｍｏｄｅｌ；ｔｒｅｎｄ　ａｎａｌｙｓｉｓ；ｐｒｏｄｕｃｔｉｏｎ　ｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙ　

西南地区煤矿林立，本文采集其中一家国有煤矿近１０　

年历史统计数据，运用数据包络方法评价其生产效率的现　

状和改进状况，并依据所得结论提出相应的建议。　

一、ＤＥＡ模型及指标选择　

（一）ＤＥＡ模型　

ＤＥＡ是数据包络分析方法的缩写。它在分析非盈利、　

同质性部门问的相对效率具有很好的效果。其中心思想　

是以线性规划方法来估计生产可能性边界，即最优生产效　

率，然后以此来衡量每个决策单元的相对效率。最早提出　

是在１９７８年，为不变规模报酬假设模型（Ｃ　Ｒ模型），发展　

到１９８４年，扩充为可变规模报酬假设模型（ＢＣ　模型）。到　

今天，这个模型对企业生产效率的分析具有重大的现实意　

义。为此，基于企业年度规模变动对生产效率的影响，本　

文采用ＢＣ　模型评价某企业的生产效率。　

（二）指标选择　

本文选取５个统计指标作为数据输入指标组。一是从　业人员平均人数，二是固定资产平均净值，三是工业增加　

值，四是净利润，五是资产总额。以某煤矿企业最近１０年　

的统计数据为依据进行纵向趋势分析。　

二、数据输入指标组的一般趋势分析　

（～）二维表分析　

本文收集了该企业最近１０年的从业人员平均人数、固　

定资产平均净值、工业增加值、净利润以及资产总额这一　

组统计指标的年度数据，具体构成情况见表１所示。　

从表１的统计数据看：一是从业人数由６　０４４人发展　

到９　０７１人，人数逐年递增，ｌ０年增长了５０％；二是工业增　

加值从１４　６８７万元增加到７４　０２６万元，１Ｏ年翻了４翻；三　

是固定资产投入由４３　２０６万元增加到４９　３４８万元，增幅　

１４％，资本密集度由７．１５下降到５．４４；四是企业经营状况　

不稳定，盈利年份少，亏损年份多，亏损额度大；五是资产　

规模逐年壮大，由７０　６２５万元增加到４０１　４２７万元，增幅接　

近５倍。　

作者简介：杨利（１９７ｌ一），女，会计师，调查分析师，研究方向：调查统计分析、财务统计分析。

　２　重庆与世界・学术版　

表１　２００３－－２０１２年统计指标构成情况表　

（二）二维图分析　

看表１的构成情况，我们可以用直观的二维图形作进　

一步的趋势分析。具体见图１所示。　

４５００ｏ０　４００Ｏｏ０　３５０Ｏ００　３ｏ０Ｏ００　２５０ＯＯｏ　２ｏｏ０００　１５００００　１００Ｏ００　５Ｏｏｏ０　Ｏ　．５００ｏ０　

Ｎ　平均从业人数ｆ人１　工业增加值　净利润　固定资产平均净值　资产总额　

图１　２００３－－２０１２年统计指标趋势图　

从图ｌ可以看出：一是资产总额增长的幅度最大，２０１０　

年是大幅增长的拐点，２０１　１及２０１２年大幅上行，显示企业　

资产规模陡增；二是平均人业人员、工业增加值、固定资产　

平均净值３个统计指标变动坡度很小，增长上行缓慢；三是　

净利润分别在２００５年、２００９年、２０１０年及２０１２年４个年　

度盘面为负数，出现亏损。　

三、ＤＥＡ模型分析　

（一）ＤＥＡ模型一级分析评价　

根据表１统计指标数据输入ＤＥＡＰ软件，计算结果如　

表２所示。　

１．综合技术效率分析评价　

从表２的综合效率指标看，一是２００８年及２０１１年生　

产效率最好，达到最优生产状态；二是２００３到２００８年综合　

技术效率逐年递增，到２００８年达到最好；三是２００９年到　２０１２年４年间除２０１１年综合技术效率最好外，其他３年呈　

由增到减的动态趋势。　

综观企业的发展，煤炭开采作为企业的主业，在采用　

常规的人力采煤手段的同时，不断改革创新，力求用技术　

解决产出低下的局面。企业决策层对机械化煤炭开采的　

技术投入进行了探索与实践。从综合技术效率的均值也　

可以看出，企业的生产效率逐年在提高。１０个年度超过均　

值的有６个年度，占到６０％，其中还有两个年度达到最优　

生产状态。　

表２　２００３－－２０１２年生产效率及其构成变化　

注：ｉｒｓ表示生产规模过小；ｄｒｓ表示生产规模过大；一　

表示最优生产状态。　

２．纯技术效率初步分析评价　

从表２数据可以看到，纯技术有效的年度有５个年度，　

分别是２００３年、２００４年、２００８年、２０１１年及２０１２年。这说　

明企业对技术投入逐年增多，使得生产要素间的搭配日渐　

合理，企业在逐年加强工业技术的引导和有效利用，以达　

到科学促进生产的目的。　

从企业的历年发展实际看，企业决策层在主业煤炭的　

生产部署结构上在不断探索和调整，除基本的投入外，对　

生产投入中的技术投入的份额在不断增加，以达到技术投　

入带来的高效产出。　

３．规模效率分析评价　企业的最优规模是规模效率及纯技术效率为１。２００８　

年以及２０１１年生产达到最优状态，其他年份不是规模过小　

就是规模过大，没达到生产规模的适度经营，影响生产效　

率的提高；２００８年以前年份规模效率都小于０．９，生产规模　

相对过小，生产效率不高；２０１０及２０１２年规模效率都超过　

０．９，生产规模相对过大，生产效率相对不高。　

从企业的实际发展看，做大做强的理念引导企业的投　

入，特别是固定资本的投入，以及最近两年集团对企业子　

公司的增资行为无疑助推资产规模猛增，

而由此所带来的　杨　利：基于ＤＥＡ模型对煤矿企业生产效率的趋势分析　３　

规模效应短期内尚未体现出来。　

（二）ＤＥＡ模型理论有效值评价　

１．纯技术效率分析优势　

ＤＥＡ模型作为效率分析的模型可以为未达到纯技术　

有效的决策单元提供理论上的改进目标值，并为决策者提　

供有效的改进方向和程度，因此比其他效率分析模型具有　

更好的优势。从表２可以看出，纯技术有效的年份有４个　

年度，分别是２００３年、２００４年、２００８年及２０１１年，对未达　

到纯技术有效的５个年度可以计算出对应的理论有效值，　

以实现其纯技术有效，计算结果如表３所示。　

表３结果显示，未达到纯技术有效的５个年份均是资　

产总额及人业人数过大，资产总额分别比理想资产规模大　

１　６５１万元、１３　４９７万元、９　４３６万元、１４　０７２万元、４　１３６万　

元；从业人数比理想人数多７３３人、８９０人、５８６人、７２８人、　

４７１人。从资产总额的变动趋势看，两头低中间高，变动不　

均衡，而人数变动随资产总额的变动而先升后降。　

企业最近１０年的经营效果也表明，企业在资产规模扩　

张的同时，从业人数也在逐年递增，而在资产规模扩张及　

从业人数增长的同时，技术有效性所带来的经营效果并没　

因此而体现出来。相反，技术有效性还需要改进，这体现　

在资产质量的提高及人力资源的结构调整及优化。可喜　

的是，企业正在走减人增效、一岗多能的发展之路。　

表３　２００３－－２０１２年纯ＤＥＡ纯技术有效改进目标对照表　

注：一表示已达到纯技术有效的年度，投入要素无需　改进。　

四、建议　

【一）调整生产结构。稳步提高生产效率　

企业从建立到到现在已经过了半个多世纪，经过几代　

人的努力发展到今天实属不易。由单一的煤炭产品转变　

为以煤炭为龙头，房地产及建材为两翼的多产业结构模　式。企业的生产投人主要针对煤炭龙头产业，其对采掘、　

机电、通风、运输的这些配套生产环节的人财物的投入，以　

及生产要素的结构调整是稳步提高生产效率的战略途径，　

是在面临煤炭资源逐步枯竭，煤质质量不好的内部现实环　

境及市场供大于求的外部环境中如何发展的战略考虑。　

前面的分析结果也可以说明目前的生产技术不足以　

消化投入的资本和劳动，使得资源配置存在浪费的现象。　

可以探索进行生产管理上的技术革新，如针对不同的地质　

结构，采用科学合理的采掘方法，以减少不必要的生产　

投入。　

（二）关注资本密度，适度扩张资产规模　

煤炭企业属资本密集型行业，企业长远发展需要投入　

大量资金，投资大，回收期长。煤炭企业安全是第一生产　

力，安全投入是企业，特别是国有煤炭企业投入的重中之　

重。在生产过程中使用成本最低的要素组合投人，最大限　

度地降低生产成本，时刻关注资本密度的变动影响，适度　

扩张资产规模。在资产规模扩张的同时，提高资产的　

质量。　

最近ｌ０年资产规模的扩张并未带来应有效果，１０年　

发展，资产总额由７亿元增加到４０亿元，账面是ｌＯ年前的　

６倍，但资产质量使得实际资产总额呈虚胖状态，如何盘活　

账面资产是企业决策的需要和方向。　

（三）重视劳动密度，合理配置人力资源　

劳动力因素是企业长远发展的基石，人力资源配置更　

是企业健康发展的瓶颈。管理人员与矿井人员配置结构，　

技术人员与一般管理人员的合理搭配，以及技术投入与人　

力投入组合效应，这有助于生产效率的提高。　

前述二次评价结果也可以说明，生产要素中的人力资　

源存在人数过多，与企业资产盘面搭配不合理。可以考虑　

减人增效，优化岗位结构，合理配置工作量及技术含量与　

岗位的考核体系。　

（四）加强统计分析。发挥统计决策作用　

生产效率的状况，经营效果的好坏，离不开统计信息　

的分析评价，统计分析是依靠海量的统计数据支撑，依靠　

科学的统计方法以及丰富的调查数据的结果，可以帮助企　

业经营决策进行谋划，发挥统计决策的作用。从笔者选定　

的统计数据可以分析出理论有效值，这无疑是一个很好的　

例证。本文选定ＤＥＡ模型进行分析评价就是通过科学的　

统计方法，结合企业实际进行的一次尝试。　

参考文献：　

［１］　苏海涛，丁虎．基于ＤＥＡ的技术创新效率评价研究　

［Ｊ］．科技与经济，２０１２（４）：４０—４４．　

［２］　唐国华．我国国有工业企业与私营工业企业经济效益　

的对比分析［Ｊ］．工业技术经济，２００８（１０）．８１—８５．　

（责任编辑周＇Ｌｒ－）Ｉ１）