付款流程管理制度

付款管理流程

编制 日期

审核 日期

批准 日期

修订记录

日 期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人

一、 流程概况

流程目的 规范项目付款流程，明确付款审批人职责。

流程范围 项目所有付款。

定义 1、付款包含：工程进度款、工程结算款、工程质保金、材料设备款、配套及公共事业类费用、咨询类费用、管理费用、营销管理类费用、工程设计费、财务费用（含税金和归还银行贷款）、退付房款或差额。

2、管理费用付款：招待费、办公费、差旅费等。

3、营销费用：广告、媒体推广等费用。

4、合同类付款：与供方签订购买合同的采购付款。

5、非合同类付款：未与供方签订购买合同的采购付款。

流程参与部门 总部财务资金部、项目事业部财务部、项目事业部成本部门、其他相关部门。

上游流程名称 下游流程名称 子流程名称

工程结算管理流程

流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 资金计划偏差率 相关部门 资金报表

流程关键点 关键点说明 支持文件

合同类付款

非合同类付款 包括公共事业部门采购、样板房采购、景观材料采购、营销物料采购

二、 流程图

三、 职责

3.1项目事业部工程部

3.1.1组织确认工程形象进度完成量；

3.1.2核实供方是否已按合同约定完成规定的工程量或形象进度且达到质量要求；

3.1.3根据合同约定和工程进展情况，填写工程款的《付款审批表》；

3.1.4核实供方是否已按合同约定提供材料、设备和材料、设备是否达到质量要求；

3.1.5汇总各事业部工程进度款、工程质保金、配套及公共事业类费用付款申请单，形成工程类的《资金支付计划表》报项目事业部财务部；

3.2项目事业部成本采购部

3.2.1工程结算款、材料设备款供应情况填写《付款审批表》；

3.2.2根据合同经济条款和预结算审核情况，核定供方提交申请中的工程量或形象进度,确认是否须付款，核定应付当期工程款； 3.2.3汇总各事业部工程结算款、材料设备款付款申请单，形成材料设备及结算款部分的《资金支付计划表》报项目事业部财务部；

第1页 共11页

江苏永鸿巴布洛电子商务公司

付款工作流程规定

（征求意见稿）

目录

第一条 目的与宗旨

P1

第二条 适用范围

P1

第三条 付款工作流程分类 P1

第四条 经营采购付款 P3

第五条 费用报销付款 P4

第六条 筹资活动付款 P5

第七条 投资活动付款 P6

第八条 其他专项付款 P6

第九条 违规责任 P7

第十条 定义、生效、解释与争议 P8

附件： 付款工作流程图 P9-10

第一条 目的与宗旨

为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。

第二条 适用范围

本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。

第三条 付款工作流程分类

3-1 付款工作流程分类

3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。 公司治理-流程规范 付款工作流程规定

第2页 共11页 3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。

3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：

一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。

签发：戴志丰（已签）发起部门部门经理财务财务经理总经理董事长固定资产购置预算内行政人事审核①审核②审批③（请购单由使用部门申请流转）预算外行政人事审核①审核②审批③审批④预算内业务部审核①审核②审核③审批④预算外业务部审核①审核②审核③审批④审批⑤差旅及临时借款借款人审核①审核②审核③审批④借 款单位借款100万以下及预算内经办人审核①审核②审批③单位借款100万以上及预算外经办人审核①审核②审批③审批④预算内经办人审核①审核②审核③审批④预算外经办人审核①审核②审批③审批④审批⑤100000元以下经办人审核①审核②审核③审批③100000元以上经办人审核①审核②审核③审批④审批⑤工资每月工资及社保金等行政人事审核①审核②审批③政策提成奖业务部审核①审核②审核③审批④审批⑤薪酬以外的奖金行政人事审核①审核②审批③福利费节日补贴经办人审核①审核②审批③经办人审核①审核②　审批③审批④经办人审核①审核②审批③审批④上海证大能源贸易有限公司财务管理制度工 作 事 项货款支付

业务部门支出费用报销

2013年3月14日实施捐赠对外单位或私人借款备注：固定资产购置由使用部门提交请购单审批流转后，由行政部办理付款手续进行采购；财务经理未到任前由财务审核公司各类单项资金管理审批权限一览表

奖金

付款管理制度

一、 对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

二、 付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样

三、

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。

四、权责：

1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款

四、付款流程如下：

经办人