付款管理制度

采购付款管理制度

第一部分 总 则

第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规,制定本规范。

第二条 本规范所称采购付款,主要是指企业外购商品并支付价款的行为.企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。

第二部分 采购审核与批准

第三条 采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。

采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同,须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。

采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。

第三部分 付款结算控制

第四条 付款审核

财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。

第五条 应付账款在×万元以内的，由财务总监审批;应付账款在××。—。××万元的，由总经理审批.

预付款与定金在×万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在××.—.××万元的，报财务总监审批，在××万元以上的,由总裁审批。

审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证,交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商.

第六条 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

⒈真实性审核

应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况.审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过,是否反映了经济业务事项的本质等.

⒉完整性审核。

根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整,手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确,有关签章是否具备等。

供应商付款管理制度

一、总则

为了规范公司与供应商之间的交易行为，保证付款准确及时，特制定本《供应商付款管理制度》（以下简称“本制度”）。

二、适用范围

本制度适用于公司与所有供应商之间的付款管理行为。

三、付款方式

公司与供应商之间的付款方式如下：

1. 现金付款

2. 银行转账

3. 支付宝/微信支付

（具体付款方式由公司与供应商商定）

四、付款流程

1. 供应商提供商品或服务后，向公司开具。

2. 公司审核及货物或服务合格后，确认付款金额。

3. 公司根据约定的付款方式进行付款。

4. 公司保存好及付款凭证。

五、付款期限

公司和供应商之间应当在合同中约定付款期限。如没有约定，将参照国家相关法律法规规定的时间付款。

六、风险防范

1. 公司应当对每笔付款进行认真核对，确保金额准确无误。

2. 公司应当对供应商的资质进行认真审核，避免风险。

3. 如遇到付款纠纷，将依法追究法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起执行。

2. 本制度解释权归公司所有。

以上为公司的《供应商付款管理制度》。公司要求所有员工认真遵守，如有违反，将依法严肃处理。

- 1 - yy农村sy银行股份有限公司

支付结算管理制度

（20**年*＊月＊＊日经第一届董事会第一次会议审议通过）

第一条 为加强yy农村sy银行股份有限公司(以下简称本行）资金管理,严肃银行结算纪律，明确业务流程，准确、及时、安全办理结算业务,保障结算活动的正常进行，杜绝违法违纪现象的发生，按照中国人民银行颁发的《支付结算办法》,结合本行的实际,制订本制度。

第二条 本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

第三条 单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照《支付结算办法》的规定记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。

第四条 票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。

单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章.

个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。

第五条 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，本行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明.

- 2 - 第六条 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，本行不予受理。

第七条 办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。

第八条 本行办理支付结算必须遵守下列原则:

1、恪守信用、履约付款；

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配；

3、银行不垫款。

第九条 本行办理支付结算,不准以任何理由压票、任意退票，截留挪用客户的他行资金；不准无理拒绝支付应由本行支付的票据款项；不准受理无理拒付，不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取资金；不准签发空头银行汇票和办理空头汇款；不准支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅道；不准违反规定为单位和个人开立帐户;不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。

采购付款管理制度

第一部分 总 则

第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。

第二部分 采购审核与批准

第三条 采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。

采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。

采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。

第三部分 付款结算控制

第四条 付款审核

财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。

第五条 应付账款在×万元以内的，由财务总监审批；应付账款在××­—­××万元的，由总经理审批。

预付款与定金在×万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在××­—­××万元的，报财务总监审批，在××万元以上的，由总裁审批。

审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。

第六条 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

⒈真实性审核

应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。

⒉完整性审核。

根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。