减免事项报告表(税收协定部分)

附件4个人所得税减免税事项报告表税款所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税减免税事项报告表》填报说明纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的，应填报本表。

一、申报期限本表随《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A 表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》等一并报送。

二、有关项目填报说明（一）表头项目税款所属期：填写纳税人取得所得并享受减免税优惠的所属期间，应填写具体的起止年月日。

（二）基本信息栏1.“扣缴义务人名称”、“扣缴义务人纳税识别号”：由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。

2.“纳税人姓名”、“纳税人识别号”：由纳税人填写，扣缴义务人扣缴申报的无需填写。

（三）减免税情况栏1.“减免事项”：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行勾选。

享受税收协定待遇的，应在“税收协定”项目相关所得类型后的空格内填写具体税收协定名称及条款。

其中：编号19“受雇所得”即税收协定规定的独立个人劳务所得。

存在表中列示以外的减免情形的，应在编号21-23“其他”项目的空格内填写对应的减免事项名称及减免性质代码（按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报）。

2.“减免人数”：扣缴义务人填写此栏，纳税人自行纳税申报无需填写。

3.“减免税额”：填写符合税法规定可以减免的税额。

减免税额合计应与《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》或《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》等申报表“减免税额”栏的金额或金额合计相等。

附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。

仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

二、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。

三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。

（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

同时有多个减征项目的，应分别填写。

（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。

本列按表中所列公式填写。

（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。

本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。

小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。

（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。

四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。

仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。

（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

纳税人减免税申请审批表1. 申请人信息
•姓名：
•性别：
•联系电话：
•身份证号码：
•税务登记号码：
2.1 减免税类型
•[ ] 增值税
•[ ] 企业所得税
•[ ] 个人所得税
•[ ] 土地增值税
•[ ] 城市维护建设税
•[ ] 其他，请注明：
请上传相关文件以支持申请，例如： - 减免税政策文件 - 减免税证明文件 - 其他相关证明文件3. 减免税申请原因
请简要描述申请减免税的原因及理由：
4. 减免税申请额度
请填写申请的减免税额度：
5. 银行账户信息
•开户银行：
•银行账号：
•开户行地址：
6. 申请人声明与授权
本人知晓并同意提供的申请材料真实有效，并承担相应的法律责任。

同时，本人授权税务机关对所提供的信息和材料进行核实和调查。

申请人：日期：
7. 税务机关审批意见
7.1 审批结果
•[ ] 审批通过
•[ ] 审批不通过
•[ ] 需进一步调查核实7.2 减免税额度
请填写审批的减免税额度：7.3 审批意见
请填写审批意见：
7.4 审批人员信息
•审批人员姓名：
•职务：
•日期：
8. 附件
请列出本申请所附带的文件材料清单：9. 申请提交方式
请填写申请提交的方式：
注：本审批表仅作为申请减免税事项的一部分，请按照相关法规和流程进行申请。

如有疑问，请
咨询当地税务机关或专业税务律师。

附件10：纳税人减免税备案登记表纳税人减免税备案登记表纳税人识别号纳税人名称以下由纳税人填写以下由税务机关填写税（费）种减免政策依据减免项目减免期限起减免期限止减免性质代码及名称优惠事项代码及名称减免方式代码及名称减免申报填报类型代码及名称附报资料：受理税务机关（章）：受理人（签章）：年月日纳税人（签章）法定代表人（负责人）：经办人：年月日本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

填表说明：1.本表适用于纳税人办理减免税备案事项。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关赋予的纳税识别号。

3.“纳税人名称”：单位填写纳税人单位名称全称，个人填写纳税人姓名。

4.“税（费）种”：填写办理减免税政策备案相应税（费）种。

5.“减免政策依据”：填写享受减免税政策文件名称及文号。

6.“减免项目”：填写享受的减免税政策具体条款、内容。

7.“减免期限起”：填写享受减免税政策起始时间。

8.“减免期限止”：填写享受减免税政策终止时间，如无终止时间，无需填写。

9.“附列资料”：填写减免税政策文件或税务机关规定办理本项减免税备案事项所需纳税人提供的附报资料名称。

10.“减免性质代码及名称”：填写税务机关统一编制的减免性质代码及名称。

11.“优惠事项代码及名称“：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的优惠事项质代码及名称。

12“减免方式代码及名称“：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的减免方式代码及名称。

13“减免申报填报类型代码及名称“：依据纳税人减免项目，并结合申报减免栏次，填写税务机关统一编制的减免申报填报类型代码及名称。

一、报告概述尊敬的税务机关领导：我单位根据国家相关税收政策，结合自身实际情况，特向贵机关申请减免税款。

现将有关情况报告如下：二、单位基本情况1. 单位名称：XX科技有限公司2. 成立日期：XXXX年XX月XX日3. 注册资本：人民币XXXX万元4. 主营业务：研发、生产、销售高科技电子产品5. 注册地址：XX省XX市XX区XX路XX号6. 法定代表人：张三7. 纳税人识别号：913501XXXXXXXXXX三、申请减免税原因1. 技术研发投入大近年来，我国政府高度重视科技创新，大力支持高新技术企业的发展。

我单位作为一家高新技术企业，始终将技术研发放在首位。

在过去的XX年度，我单位共投入研发资金人民币XXXX万元，占年度总收入的XX%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十五条的规定，研发费用可以按照实际发生额的XX%在计算应纳税所得额时加计扣除。

因此，我单位在计算应纳税所得额时，可享受研发费用加计扣除的税收优惠政策。

2. 设备更新改造为适应市场需求，提高生产效率，我单位在XX年度对生产设备进行了大规模的更新改造。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条的规定，企业购置用于生产的设备，其购置成本可以按照规定期限在计算应纳税所得额时一次性或分年度扣除。

因此，我单位在计算应纳税所得额时，可享受设备更新改造的税收优惠政策。

3. 招聘困难企业人员为积极响应国家关于促进就业的政策，我单位在招聘过程中，优先招聘了困难企业下岗职工。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十七条的规定，企业招聘困难企业人员，其工资支出可以在计算应纳税所得额时据实扣除。

因此，我单位在计算应纳税所得额时，可享受招聘困难企业人员的税收优惠政策。

4. 环保投入我单位高度重视环境保护工作，在生产经营过程中，积极采取节能减排措施。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十八条的规定，企业为防治污染、减少污染物排放而发生的支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

免税所得及减免税明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：使用说明一、本表适用各类纳税人填报。

二、本表填报本年度发生的按税收规定应免税的收入(所得)、减免税及国产设备投资抵免税额。

本表“免税所得合计”=主表第18行“免税所得”；本表“二、减免所得税额合计”＋“三、抵免所得税额”=主表第29行“减免所得税额”。

三、有关项目填报说明（一）“免税所得合计”填报纳税人本年度发生的根据税收规定免征企业所得税的收入和所得。

1、第1行“国债利息所得”：填报持有国债而取得的利息收入。

2、第2行“免税的补贴收入”：填报国务院、财政部和国家税务总局规定不计入应纳税所得征收企业所得税的财政性补贴和其他补贴收入。

3、第3行“免税的纳入预算管理的基金、收费附加”：填报国务院或财政部门会同有关部门批准以及省级人民政府批准，并按规定纳入同级财政预算或预算外资金专户，实行收支两条线管理的基金、收费或附加。

4、第4行“免于补税的投资收益”：填报被投资方与纳税人适用税率一致，以及享受定期减免税或者定期低税率期间，向纳税人分回的利润及股息、红利。

5、第5行“免税的技术转让收益”：填报纳税人经税务机关审核批准的进行技术转让以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的年净收入在30万元以下的所得；科研院所和大专院校服务于各业的技术成果转让，技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入等。

6、第6行“免税的治理“三废”收益”：填报经税务机关审核批准的利用“三废”资源生产的产品所得。

7、第7行“种植业、养殖业及农林产品初加工所得”：填报按税收规定免税的从事种植业、养殖业和农产品初加工业取得的所得。

8、第8行“其他免税所得”：填报纳税人除上述已列明免税所得以外的，按税收规定可以免税的其他所得。

（二）“减免所得税额合计”填报经税务机关批准和审核备案的减征、免征企业所得税的项目。

具体按所列明细填写。

（三）“抵免所得税额合计”填报经税务机关审批的购买国产设备投资抵免的企业所得税额。

附表4：
营业税减免税申请表（备案类）
2、超过一个纳税年度的备案类减免税, “附列资料”中涉及的内容如与上次备案登记时没有变化的, 可不提供。

3.境内企业受托为外国企业办理技术转让减免税手续的, 需取得外国企业的授权书, “纳税人名称”一栏填写受托办理减免税手续的境内企业, 并在“附列资料”栏中注明外国企业名称和技术转让合同金额。

4.一式二份, 一份纳税人留存, 一份报送主管税务机关；
纳税人营业税备案类减免税统计表
注: 1.每个减免税年度填写一次；
2.“减免税开始时间”填写首次享受减免的时间, “减免税结束时间”适用于定期减免
的纳税人；
3.一式二份, 一份纳税人留存, 一份于次年1月底前报主管地税机关。

营业税减免税申请表（报批类）
纳税人营业税报批类减免税统计表
注: 1.本表适用于减免税期限超过一个纳税年度（不含）的纳税人；
2.每个减免税年度填写一次（不含第一年）；
3.一式二份, 一份纳税人留存, 一份于次年1月底前报主管地税机关。

___________税减免税申请表（报批类）
注: 本表用于“一次性审批类”的首次减免申请和按次审批的减免申请。

___________税报批类减免税统计表
2.不同种类的减免税请分别填写；
3.每年减免税年度填写本表（不含审批当年）。

___________税减免申请情况说明（备案类）
企业减免___________税备案统计表
2.不同税种请分别填写；
3.本表于每年年末1个月内报送主管税务机关。

资料内容仅供您学习参考.如有不、之处，请联系改正或者删除纳税人减免税备案登记表
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

填表说明:
lo本表适用于纳税人办理减免税备案事项。

2•“纳税人识别号J填写税务机关赋予的纳税识别号.
3o “纳税人名称”：单位填写纳税人单位名称全称，个人填写纳税人姓名.
4. “税（费）种”：填写办理减免税政策备案相应税（费）种.
5. “减免政策依据”：填写享受减免税政策文件名称及文号。

6. “减免项口”：填写享受的减免税政策具体条款、内容.
7. “减免期限起〃:填写享受减免税政策起始时间。

8. “减免期限止”：填写享受减免税政策终止时间，如无终止时间，无需填写.
9. “附列资料”：填写减免税政策文件或税务机关规定办理本项减免税备案事项所需纳税人提供的附报资料名称。

10. “减免性质代码及名称”：填写税务机关统一编制的减免性质代码及名称。

11•“优惠事项代码及名称”：依据纳税人的减免项LI填写税务机关统一编制的优惠事项质代码及名称。

12o “减免方式代码及名称”：依据纳税人的减免项LI填写税务机关统一编制的减免方式代码及名称。

13o “减免申报填报类型代码及名称”：依据纳税人减免项LI,并结合申报减免栏次，填写税务机关统一编制的减免申报填报类型代码及名称。