税务询问笔录

税务约谈笔录开场白
摘要：
一、税务约谈背景及目的
二、约谈前的准备工作
三、开场白的要点
1.自我介绍及职务
2.表达对纳税人的尊重和感谢
3.说明约谈的目的和范围
4.提醒纳税人权利和义务
四、征求纳税人同意进行约谈
正文：
税务约谈是税务部门对纳税人进行税收管理的重要手段之一，开场白作为约谈的第一个环节，对于约谈的顺利进行具有重要意义。

以下是一份税务约谈笔录的开场白示例：
尊敬的纳税人，您好！我是国家税务总局的税务专员，我叫张三。

今天非常荣幸能与您进行这次税务约谈。

在正式开始之前，我想先感谢您对我们税务工作的支持和配合。

此次约谈的主要目的是了解您单位的税收情况，核实相关税种的申报和缴纳情况，同时对您在税收方面的问题和困惑给予解答和指导。

约谈的范围将涵盖您单位近期的税收申报、缴纳及优惠政策享受等方面。

在约谈过程中，我们将严格遵守国家法律法规，保护您的合法权益。

同
时，我们也提醒您，作为纳税人，您有权了解并监督我们的税收工作，也有义务如实申报税款、合法合规地享受税收优惠政策。

为确保此次约谈的顺利进行，我们希望能得到您的积极配合。

在约谈过程中，如有任何疑问或需要解释的问题，请随时提出，我们将竭诚为您解答。

再次感谢您的支持与配合，让我们共同为我国的税收事业贡献力量。

税务询问笔录范文询问时间：[具体年月日时分时分]询问地点：[详细地点]询问人：[询问人姓名]记录人：[记录人姓名]被询问人：[被询问人姓名]性别：[男/女]年龄：[X]岁。

身份证号码：[18位号码]联系电话：[电话号码]职业：[具体职业]工作单位或家庭住址：[详细地址]一、开场。

二、询问主体内容。

# （一）关于经营情况。

问：您先给我们说说您目前主要是做什么生意的呗？是自己单干呢，还是跟人合伙啊？答：我自己开了个小饭馆，就在[饭馆地址]，小本生意，就我和我家里人一起忙乎。

问：哟，开饭馆好啊，民以食为天嘛。

那您这饭馆大概啥时候开起来的呀？答：有两年多了吧，之前一直在筹备，[具体开业日期]正式营业的。

问：那您这饭馆每个月的营业额大概有多少呢？您可别跟我打马虎眼啊，咱实事求是。

答：这个嘛，不太固定呢。

生意好的时候一个月能有个四五万，差的时候可能就两三万。

我这小饭馆，都是些老顾客照顾，挣的都是辛苦钱。

# （二）关于纳税申报。

问：那您都清楚您这饭馆需要交哪些税不？问：那您平时是怎么进行纳税申报的呢？自己报还是找人帮忙啊？答：我自己报呢。

我就按照那个税务局给的表格，能填的就填填，然后把钱交了。

但是有时候我也弄不太明白那些表格的意思，就大概估摸着填一填。

（有点不好意思地挠挠头）问：您这可不行啊，纳税申报得认真对待。

您说您大概估摸着填，那您有没有少报或者漏报的情况呢？答：这个……我真不是故意的啊。

我觉得我都是按照我实际的收入来报的，但是可能有时候确实不太懂那些规定，要是真有少报漏报的，我也不知道啊。

# （三）关于发票使用。

问：那您在发票使用这方面有没有啥问题呀？比如说，您给顾客开发票的时候都正常开吗？答：我都正常开的呀。

顾客要发票，我就给开。

不过有时候发票不够用，我就得赶紧去税务局领。

问：有没有遇到过顾客不要发票，然后您就没开这种情况呢？答：这个……（稍微犹豫了一下）有时候顾客说不要发票，我就没开。

我想着他们不要，我也省事，还能省点发票。

税务局询问笔录范文询问时间：[具体年月日时分] [具体年月日时分]询问地点：[详细地址]询问人：[询问人姓名]、[询问人姓名]记录人：[记录人姓名]被询问人：[被询问人姓名]、[被询问人工作单位（如有）]、[被询问人身份证号]一、开场。

二、基本信息核实。

问：先和您核对下基本信息哈。

您叫[被询问人姓名]对吧？身份证号是[身份证号码]？答：对的，没错。

问：您现在是在[工作单位名称]工作呢吗？答：嗯，是的。

三、关于纳税申报情况的询问。

问：咱就先从纳税申报说起吧。

您在公司里负责和税务申报相关的工作吗？答：算是有点关系吧，我有时候会帮着整理一些财务数据，提供给专门负责申报的同事。

问：那您大概了解咱公司每个月或者每个季度的纳税申报流程吗？答：嗯，我知道一些。

就是先把各种收支啊、发票啥的都整理好，算出该交多少税，然后在税务局规定的时间里，在网上申报系统里填写相关的表格，提交申报。

问：听起来挺有条理的哈。

那您有没有发现过申报过程中有啥奇怪的地方呢？比如说数据对不上啊，或者有啥不明不白的费用之类的？答：（稍微思考了下）这个嘛，我就记得有一次，有个费用的名目我感觉挺模糊的，我就问负责财务的同事，他说是正常的业务招待费。

但是我看那金额有点大，当时就多嘴问了句。

问：哦？那您同事咋说的呢？答：他就说和一个大客户谈项目，吃饭、娱乐啥的花销比较大，还拿出了一些发票给我看。

不过我看那些发票呢，有些日期和项目开展的日期好像有点对不上，我就又嘀咕了一句。

问：那后来呢？这事儿咋解决的？答：后来负责申报的同事说他再核对核对，我就不知道后面咋弄的了。

四、发票相关问题。

问：说到发票了，那您在公司里有没有接触过发票的管理工作呀？答：偶尔也会接触到。

像有时候收到客户或者供应商的发票，我会检查下发票的基本信息，像公司名称、税号、金额啥的有没有错误，然后交给专门管发票的同事。

问：那您有没有发现过假发票或者不合规发票的情况呢？答：（有点犹豫）有一回吧，我感觉一张发票有点不太对劲。

税务稽查询问笔录签章标准写法
税务稽查查询笔录
本人（姓名）系（单位/个人）负责人，应税义务人，于（年月日）赴（税务机关名称）接受税务稽查查询。

现将本次税务稽查查询情况如实记录如下：
一、询问人员：
本次询问由（税务机关名称）稽查员（姓名）等人员进行。

二、查询时间：
本次查询时间为（年月日）。

三、查询内容：
查询内容为（具体查询内容）。

四、查询结果：
（1）查询结果为（查询结果）。

（2）如有不符合税法规定的地方，本人已听从询问人员的指导并按规定进行了纠正。

五、签章：
本人已阅读上述笔录并确认十分属实，如有不实之处，本人愿意承担法律后果。

询问人员：_____________________ 日期：____________
被询问人：_____________________ 日期：____________ （此处为签名和单位盖章处）。

调查笔录时间：2014年5月28日上午10：00地点：山西鑫思凯科技发展有限公司（寇庄西路58号）事项：关于山西鑫思凯科技发展有限公司（以下简称“鑫思凯”）滞留票的情况调查调查人：小店国税局专管员李光晨被调查人：鑫思凯法人阚新莲李：你好，我是小店国税局专管员李光晨，今天是来你公司调查滞留票情况的。

希望你公司能够将情况如实汇报。

阚：好的。

李：请介绍一下你自己。

阚：我是鑫思凯的法人代表阚新莲，负责公司的经营。

李：你公司有两张滞留票的情况，5月23日已向你公司通报了，你把自查的情况说一下。

阚：收到局里的通报后，我们第一时间自查了相关时间的全部会计凭证及相关账目，均显示未收到过上述两张增值税票。

之后，我又联系了其中一家企业----三友电器的财务人员，该人员经过核查后，给我公司发来了书面的情况说明材料，证实由于该公司开票专用打印机故障，造成给我公司开具的票号为（填上滞留票号）的发票在打印时出现了一些错码，因此重新又开具了一张同样金额的新票，票号为（填上正常票号）。

第一张票号为（填上滞留票号）的发票本应立即作废，但由于其相关人员工作失误，未及时处理，造成了现在的滞留票，目前该票一式三联均在三友公司。

李：你公司当时是否在三友采购过商品？是否收到过同样金额的税票？阚：采购过，也收到过，已付款、已抵扣并进行了账务处理。

李：你把三友的情况说明材料和已抵扣了的那张税票找到我看一下并复印一下。

阚：好的，已经准备好了。

李：好，这个事我们再调查，你说一下另一张票。

阚：另一张票是太工天成公司，我们反复查了合同、账本及那段时间的所有凭证，均无法查到与这张票有关的事项。

所以我们就联系了该公司财务，落实情况。

据该公司财务说，从其离职人员杂物中找到了该张税票的二、三联，并于2014年5月23日送到了我公司。

也就是我昨天送到局里的那两张。

李：太工为什么给你公司开票？是否有业务发生？阚：不知太工为什么开票，我公司从未与该公司发生过与该张增票有关的业务，没有签过合同、没有付过款、没有入过库、更没有对外销售，以及进行过相关账务处理。

税务询问笔录范文询问时间：[具体年月日时分] [结束时分]询问地点：[详细地点]询问人：[询问人姓名]记录人：[记录人姓名]被询问人：[被询问人姓名]性别：[男/女]年龄：[X]岁。

身份证号：[18位号码]联系电话：[电话号码]工作单位：[单位名称]职务：[具体职务]一、开场。

二、主体询问。

# （一）基本税务情况。

问：那咱先从基础的开始说哈。

您知道您所在的单位主要都涉及哪些税种吗？答：嗯，我大概知道一些，像增值税、企业所得税这些肯定是有的，还有可能有印花税啥的，不过具体的我也不是全清楚，我主要负责的不是税务这块的工作。

问：理解理解。

那您能告诉我，您单位的税务申报一般是谁负责操作的呢？答：这个是我们财务部门的小李负责的，他是专门做税务申报的会计。

问：哦，小李啊。

那您知不知道你们单位最近有没有出现过税务申报不及时或者申报数据不准确的情况呢？答：这个我不太清楚呢。

我没听到有这方面的消息，不过我平常也不太关注这个细节，我主要忙我自己手头的项目工作。

# （二）特定税务事项。

问：好的。

那咱们再聊聊一个具体的事儿。

就是关于[具体税务事项，如某项大额费用列支]，您知道这是怎么回事吗？答：[具体税务事项]啊，我有点印象。

我记得好像是跟我们那个[相关项目或业务]有关，当时是为了这个项目的开展，产生了这笔费用。

问：那这笔费用在税务上的处理，您有没有参与或者了解呢？答：我没参与税务处理这部分。

我只知道这个费用是项目必要的支出，至于财务那边怎么在税务上对待它，我就不知道了。

问：您觉得这个费用的支出合理吗？从您业务的角度看。

答：我觉得是合理的。

这个费用确实是为了项目能顺利进行，而且我们也都是按照公司的流程审批的，有正规的发票啥的。

# （三）税务相关流程。

问：行。

那咱们再说说税务相关的流程。

您单位在购买发票这方面，有什么流程呢？答：这个我知道一点。

就是我们会先由需要用发票的部门提出申请，然后经过部门领导审批，再到财务部门审核，财务审核通过后，就会安排人去税务局购买发票。

做好税务稽查询问（调查）笔录应注意的几个问题作者：梁野税官税务稽查工作中，询问（调查）笔录是一种重要的证据资料。

制作税务稽查询问（调查）笔录是税务稽查过程中查处涉税违法案件取证的重要手段，是实现案件突破的方法之一，也是实施税务行政处罚不可或缺的法定程序之一。

询问笔录制作的好与坏，不仅直接影响到办案的质量，关系到案件的正确处理，同时也是一个稽查人员政治理论业务素质高低的综合反映，是衡量稽查人员工作水平的重要尺度。

做好税务稽查询问笔录既是锻炼稽查人员综合分析、语言表达和逻辑思维等能力的有效途径，也是与涉税违法人员斗智（慧）斗法（律）斗（心）理的过程。

笔者根据多年税务检察和税务稽查的实践，结合新的《税务稽查工作规程》（注：第四章第十七条、二十八条）的要求，对做好税务稽查询问笔录应注意的问题谈谈以下看法：（1）询问应当由两名以上检查人员实施。

除在被查单位生产、经营场所询问外，应当向被询问人送达《询问通知书》。

（2）做询问（针对案件当事人，如：企业法定代表人、经理、厂长、以及负有直接责任的人员等）笔录时将“调查”划去，做调查（针对案件当事人外的其他有关人员，如：证人、财务人员、业务员、仓管员等）笔录时将“询问”划去。

（3）询问（调查）笔录的抬头部分要逐项填写清楚，尤其是时间，一定要填写到时分，而且抬头内容中所涉及的数字，要用阿拉伯数字填写。

同时写明对被询问人是第几次笔录。

（4）询问前，询问人员应对所询问的内容做好充分的准备，如需要调查了解那些方面的问题，先问什么后问什么，怎样问，询问过程中可能出现的其他问题都要事先考虑清楚，做到心中有数，有的放矢。

（5）对当事人的询问应尽量选择在税务机关进行（从心理角度，选择适当的询问地点有利于询问工作的顺利进行和达到意想不到的效果），对其他人员的调查可选择在当事人住所、办公地点或者税务机关进行。

（6）询问（调查）的时间应尽量在工作时间内进行。

询问过程中应掌握好时间，切忌变相留置、限制被询问人，避免执法风险和不必要的麻烦。

税务调查询问笔录范文# 税务调查询问笔录。

询问时间：[具体年月日时分] [具体年月日时分]询问地点：[详细地点]询问人：[询问人姓名]记录人：[记录人姓名]被询问人：[被询问人姓名]性别：[男/女]年龄：[X]岁。

身份证号码：[18位号码]工作单位及职务：[单位名称][职务名称]联系电话：[电话号码]住址：[详细住址]问：那咱们先从您所在的这个公司说起吧。

您在[公司名称]主要负责啥业务啊？答：我啊，我主要就是负责跟客户对接，把我们公司的产品推销出去，也算是销售这一块儿的吧。

问：哦，销售啊。

那您在销售过程中，对公司产品的定价有没有啥了解啊？比如说这个定价和税务之间有没有啥关联？答：这个嘛，定价主要是老板和市场部门定的。

不过我知道价格高了，税可能就交得多呗。

具体咋关联的，我还真不是特别清楚。

我就想着把东西卖出去，多拿点提成呢。

（笑）问：哈哈，理解理解。

那您平时在和客户谈生意的时候，有没有涉及到发票这方面的事儿啊？答：那肯定有啊。

客户都很关心发票的，有些客户就要求开这个发票，有些还要求开那种特定类型的发票呢。

问：那您能给我们说说，客户要求开特定类型发票的时候，你们是怎么处理的吗？答：一般情况下，如果客户要求合理，我们公司能开的就开呗。

但有时候有些客户要求很奇怪，我们就得和财务商量，看看能不能满足。

要是不能满足，还得跟客户解释半天，可麻烦了。

问：那在开发票这方面，您有没有遇到过一些客户提出不太合规的要求啊？比如说为了少交税，让开虚假金额的发票之类的。

答：（表情有点犹豫）这个……偶尔也有客户暗示过。

但是我们公司可不敢这么干啊，这是违法的事儿，我可不想把自己搭进去。

问：嗯，您这种想法是对的。

那公司有没有给你们做过一些税务方面的培训呢？答：有倒是有，不过就是那种简单的讲讲，说啥要依法纳税，不要偷税漏税之类的。

具体的税务知识，我还是一知半解的。

问：那您在报销费用的时候，对发票的审核有没有注意到一些税务相关的问题呢？答：我就看看发票上的金额对不对，抬头啥的有没有写错。

税务调查询问笔录范文询问时间：[具体年月日时具体年月日时]询问地点：[详细地点]询问人：[询问人姓名]记录人：[记录人姓名]被询问人：[被询问人姓名][被询问人身份信息，如工作单位、职务等]问：哟，那您可是个大忙人呢。

咱就说这税务的事儿哈，您公司的税务申报都是您来操作的吧？答：对呀，基本都是我弄。

每个月按时申报，可不敢耽误喽，不然税务局那边该找事儿了。

问：哈哈，您这觉悟很高啊。

那您在申报的时候，有没有遇到过一些感觉模棱两可的地方呢？比如说有些费用的归类，您不太确定该算在哪一项里。

答：您还真问到点子上了。

有时候是有这种情况，像我们公司有一些业务招待费，到底多少算合理，这个界限就不是特别清晰。

我就只能按照以往的经验来，尽量往合规的方向靠。

问：这也正常，毕竟税务规定有时候是挺复杂的。

那您在这种情况下，有没有向税务部门咨询过呢？答：也咨询过，但是有时候打咨询电话吧，可能解释得不是特别透彻，我就还是有点迷糊。

问：嗯，这可能是沟通上有点小问题。

那您公司有没有享受过啥税收优惠政策呀？答：有啊，我们符合小微企业的标准，所以在企业所得税那块儿能享受一些优惠。

这对我们公司来说，可是省了不少钱呢。

问：那您肯定对这个小微企业的标准特别熟悉喽？答：那必须的，像我们的资产总额啊，从业人数啊，还有应纳税所得额这些指标，我都得时刻盯着，就怕一不小心不符合标准了，优惠就没了。

问：您可真细心。

那您在记账的时候，有没有遇到过那种想把账做得好看一点，就稍微动了点小心思的情况呢？我这就是随便问问啊，您别介意。

答：您这么直接，我也得说实话。

以前刚干这行的时候，可能有过那种想法，但是后来发现这风险太大了。

一旦被查出来，罚款不说，公司的信誉也毁了，所以现在可不敢有那种歪心思了。

问：哈哈，您现在这想法很正确啊。

那您觉得公司在税务方面，还有哪些地方可以改进或者优化的呢？答：我觉得我们可以加强对税务政策的学习，公司里的其他部门也应该了解一些基本的税务知识，这样在业务操作的时候就能避免一些不必要的税务风险。

税务稽查询问笔录范文税务稽查查询问笔录范文。

日期，20XX年XX月XX日。

地点，XX税务局。

被查询人，XXX。

询问人，XXX。

记录人，XXX。

【询问内容】。

1. 请您介绍一下您的基本情况，包括姓名、职业、工作单位等。

2. 请您描述一下您的纳税情况，包括个人所得税、企业所得税等。

3. 请您详细说明您的财务状况，包括银行存款、投资收益、房产车辆等。

4. 请您提供您的财产来源证明，包括工资收入证明、投资收益证明、房产车辆证明等。

5. 请您解释一下您在XX年XX月XX日所申报的税务情况，是否存在遗漏或不实情况。

6. 请您说明一下您在XX年XX月XX日所申报的税务情况，是否存在不符合税法规定的行为。

7. 请您提供您的相关财务文件，包括纳税申报表、银行流水账单、投资收益证明等。

8. 请您补充说明一下您的财务状况，包括其他可能影响纳税情况的因素。

【询问记录】。

被查询人XXX在询问过程中如实作答，对自己的财务情况进行了详细描述。

他表示自己是一名企业职员，主要收入来自工资和奖金，同时还有一些股票投资收益。

他的银行存款主要用于日常消费和生活开销，没有其他的大额资金流入。

他拥有一套房产和一辆车，均为自己多年的积蓄所得。

在被询问人提供的财务文件中，我们发现他在XX年XX月XX日的纳税申报情况与实际情况一致，没有遗漏或不实的情况。

而在之前的申报中，他确实存在一些不符合税法规定的行为，主要是因为对税法规定不够清楚导致的误报情况。

但在询问过程中，被查询人表示愿意纠正错误，按照税法规定进行补缴和调整申报。

在整个询问过程中，被查询人配合良好，如实提供了相关财务文件，并对自己的财务状况进行了详细说明。

他表示愿意接受税务局的处理决定，并会积极配合进行补缴和调整申报。

同时，他也表示会加强对税法规定的学习，以避免类似的错误再次发生。

【结束语】。

本次询问记录完毕，被查询人XXX在询问过程中表现良好，如实提供了相关财务文件，并对自己的财务状况进行了详细说明。