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合理避税12种方法任何国家的税收制度都不同，而且税收会根据不同国家、不同行业和不同人群而有所变化。
一般而言，税率会根据收入水平和社会地位有所不同，具有较高收入的人们比较容易面临一些高税率，而具有较低收入的人们可能会被给予优惠待遇，以减轻他们的税收负担。
尽管当前居民纳税是不可避免的，但我们仍可以利用适当的法律手段合理避税。
下面为您提供12种合理避税的方法。
1. 使用税收优惠政策：企业可以了解和利用国家和地方政府提供的税收优惠政策，以减少缴纳的税款。
举例来说，很多国家都会提供投资所得的减税待遇，以鼓励投资者投资更多的资金；此外，有的国家还规定，在某些支出上可以减免某种税收，以此减少税收负担。
2.用小型企业减免税收制度：很多国家都将小型企业的减免税收制度作为促进经济发展的政策来推行，企业可以在某一期间内缩减或免除税款，以节省经济成本，实现收益最大化。
3.税收大国与税收小国之间转移资产：一些税收大国的企业如果想在小国创收益，可以考虑将资产转移到小国，以最大程度减少对税收大国的税收负担。
4.当上调报销率：适当将报销率上调一定的比例，也可以减少税收负担。
5.理缩减应税收入：企业可以采取相应的措施，避免、缩减应税收入，以减少税收负担。
举例来说，企业可以采取类似“集体投资”的方式，把一些投资的收入，改为公司的重要股东共同参与，从而减低企业自身的税收负担。
6.理使用减除费用：企业应根据其实际经营情况，合理使用减除费用，以减少其税收负担。
7.免入税收管辖：企业可以采取适当的措施，调整其入税收管辖，以避免被税收管辖范围内的收入所征收税款。
8.理设置子公司：企业可以合理设置子公司，利用合理的税收优惠政策，以减少税收负担。
9.理选择资金融资方式：企业面临许多不同的资金融资方式，可以合理选择资金融资方式，减少税收负担。
10.当使用财务衍生工具：企业可以有效利用财务衍生工具，减少税收负担，以优化财务结构，实现收益最大化。
11.理缓缴税款：企业可以根据实际情况，合理申请缓缴税款，以减少税收负担。
有效避税的65个妙招一、个人所得税避税妙招1. 合理分配家庭成员的收入来源，并进行个税优化。
2. 充分利用个人所得税专项附加扣除政策，减少应缴税款。
3. 将灵活就业的工资收入合理分配，以降低纳税基数。
4. 创造多种非工资性收入，如稿费、股息等，并合理避税。
5. 对房产等财产进行合法合理的税务规划，降低个税负担。
6. 利用住房贷款等购房支出享受房贷利息抵扣等政策，降低应缴税款。
7. 充分利用个税优惠政策，如赡养老人抵扣等，降低个税负担。
8. 报销公益捐赠支出，享受个税优惠政策，降低纳税负担。
9. 收入分散到各地，并在不同地区享受不同税率的优惠政策。
10. 合理利用免税额和减免税款优惠政策，最大限度降低个税负担。
二、企业所得税避税妙招11. 合理设计企业组织结构，利用税收政策降低所得税负。
12. 充分利用企业所得税优惠政策，享受税收减免政策。
13. 对企业资产、股东关系进行合理规划，降低所得税负担。
14. 设立地区总部或区域总部，享受所得税优惠政策。
15. 注册地点选择合理，利用特殊经济区域的税收优惠政策。
16. 利用出口退税、税收抵免等政策，减少所得税负担。
17. 充分利用研发费用加计扣除政策，降低应缴所得税款。
18. 合理使用企业所得税减免、豁免政策，最大限度降低所得税负。
19. 对企业合规进行国际税收规划，降低国际税收风险。
20. 合理进行企业资产重组，利用税收政策合理降低税负。
三、增值税避税妙招21. 合理设置不同增值税税率，最大程度降低税负。
22. 充分利用进项税额抵扣，减少应缴纳的增值税款。
23. 减少应缴纳增值税款的间接方法，如利用抵免政策等。
24. 及时申请享受增值税免税政策，最大限度降低税负。
25. 合理设立合资企业或合作联营企业，利用增值税优惠政策。
26. 充分利用增值税专用发票，合理给予抵扣，降低税负。
27. 对进口货物进行优先使用增值税退税政策，减少增值税负担。
28. 利用增值税特殊管理区等政策降低增值税负。
合理避税60个方法+42个技巧一、税前规划1、提前规划：在进行各类金融投资之前，要提前做好详细的财务规划，包括未来一定时期内的收入支出等。
2、租房抵税：在购房前考虑租房，将来贷款时可以按租金抵抠一部分利息支出。
3、利用社保基数：尽量调整社保缴费基数，适量增加个税抠除。
4、降低个税：合理分配家庭成员的收入来源，降低家庭综合税率。
5、学位等级教育费：纳税人在取得学位等级教育或非学位等级教育后，按规定缴纳的教育费用，在规定的范围内可以在计算应纳税所得额时抠除。
6、家庭抚养：对于负担子女等家庭成员的纳税人，可以按规定抠除家庭抚养支出。
7、公益捐赠：纳税人捐赠公益组织可以按规定抠除捐赠额。
8、医疗费：对于超过个人负担的医疗费，可以作为专项抠除。
9、赡养老人：对赡养60岁以上长者的纳税人，可以按规定抠除赡养老人支出。
10、扶贫：对于资助建设项目可以按规定抠除一定款项的支出。
11、特殊抠除：婚姻、生育、住房公积金、商业保险的缴纳额可以按规定抠除。
12、租房：对纳税人租住的住房，可以按照规定抠除房屋租金的支出。
13、房租抵税：出租的房屋，可按照规定抠除房屋租金的支出。
14、体育支出：关于纳税人取得骑车等体育项目支出可以按规定抠除。
15、子女教育费：纳税人的子女接受学位等级教育、非学位等级教育或者培训，可以按照规定抠除一定款项的支出。
16、医药费：纳税人在单位规定的医疗机构购物药品发生的费用，能够有规定的抠除。
17、住房租金：对纳税人租住的住房，可以按照规定抠除房屋租金的支出。
18、赡养老人：对赡养60岁以上长者的纳税人，可以按规定抠除赡养老人的支出。
19、网络办公支出：纳税人进行网络办公发生的费用，可以按照规定抠除一定款项。
20、退休金：在规定范围内按规定抠除退休金的支出。
二、投资理财规避税收21、投资国债：政府为了筹措国家资金，向社会公开发行的一种债权证券。
22、买保险：根据国家税收政策，购物符合条件的商业保险产品，可以在一定程度上规避税收。
常用的避税方法有什么避税是指在法律允许的范围内，通过合理的手段降低自己的税负。
合理的避税方法有很多种，可以根据个人或企业的实际情况选择适合的方法。
以下是一些常用的避税方法：2.利用免税额度：在很多国家和地区，个人和家庭都享有一定的免税额度，低于这个额度的收入是不需要缴纳税款的。
通过合理的财务规划，可以将收入合理分流，使得每个人都能最大限度地使用免税额度。
3.利用税收递延计划：许多国家和地区允许个人和企业在一定条件下将收入推迟到未来的一些时期来缴纳税款，以此来减少当前的税负。
这种方法可以通过合理的投资和财务安排来实现。
4.找出适用的税收抵免条款：在税法规定中，往往存在着一些特定的税收抵免条款，对于符合条件的个人或企业来说，可以通过利用这些抵免条款来降低自己的税负。
5.在合法范围内转移利润：由于不同国家和地区的税法规定存在一定的差异，可以通过在跨国业务中灵活运用各国的税收政策，将利润转移到税率较低的地区，从而降低税负。
6.利用税务筹划及避免双重最高课税：在跨国业务中，由于不同国家的税率存在差异，可以通过合理的利润分配和跨国业务的安排，避免不同国家对同一利润的重复征税。
7.利用税务拆分规避高税率：一些国家和地区往往对高收入的个人或企业征收高税率，可以通过合理的财务规划和组织结构来分拆收入，从而避免高税率的征收。
8.合理使用税收优惠政策：不同国家和地区的税法规定中，通常都会有一些税收优惠政策，可以通过合理使用这些政策来降低税负。
比如，可以通过购买房产享受房产税减免政策，通过捐赠来享受捐赠税减免政策等。
总体来说，避税方法的选择和实施需要根据具体的情况进行，应遵循合法合规的原则，避免违反税法规定而引发的法律风险和处罚。
此外，还需要注意税收规划的合理性和可持续性，不能只追求短期利益而忽略了税务风险和未来的发展性。
因此，在进行税务规划和避税方案的选择时，应秉持诚信守法、合理合规的原则。
企业合理避税的12种方法税收是企业财务管理的一个重要方面，合理避税是企业普遍关注的一个议题。
企业合理避税不仅可以降低企业的财务成本，还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
下面是企业合理避税的12种方法。
1.合理利用税收优惠政策：企业应认真研究并合理利用政府提供的各类税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等，以降低税负。
2.合法避免双重征税：对于跨境业务的企业，可以通过签订适当的税收协定，避免双重征税，并合理安排企业的跨境资金流动。
3.合理选择税收汇算清缴方式：企业可以根据自身情况，选择适当的税收汇算清缴方式，如一次性申报缴纳、分月或分季度缴纳等，以减少企业的财务压力。
4.合法开展税务筹划：企业可以通过合法手段，如增加费用、减少收入、推迟或提前确认收入等，来合理安排企业的利润分配，以降低应纳税额。
5.合理调整企业的财务结构：企业可以通过内部重组、股权转让等方式，来合理调整企业的财务结构，达到优化纳税效果的目的。
6.利用税收递延政策：企业可以通过合理利用税收递延政策，如资本利得递延征税政策等，来推迟纳税时间，减少企业的税务负担。
7.合理拆分企业的业务：对于同时从事多种业务的企业，可以根据不同业务的特点，合理拆分企业的业务，以达到优化税务效果的目的。
8.合理规避转售税：企业可以通过转售授权、中介服务等方式，在产品流通过程中规避转售税，减少税务成本。
9.合理利用税收补贴：企业可以认真研究政府提供的税收补贴政策，如环保补贴、节能补贴等，以减少企业的税务负担。
10.合理利用税收抵扣政策：企业应主动了解并合理利用税收抵扣政策，如研发费用抵扣、职工培训费用抵扣等，以减少企业的税务负担。
11.合理运用税收进出口政策：对于从事进出口业务的企业，可以认真了解并合理应用税收进出口政策，以降低企业的关税、进口环节税等税负。
12.合理选择营业地点：企业可以根据所处地区的税收政策，合理选择营业地点，以降低企业的税负。
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
一、企业合理避税有哪些方法合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，減少税务上的支出。
合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
1、换成“洋”企业。
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。
2、注册到“宝地”。
凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。
中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。
3、进入特殊行业。
比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。
4、做管理费用文章。
企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，较终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”。
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工福利。
避税名词解释
避税是指在合法的前提下，采用各种手段降低纳税负担的行为。
随着全球化的加强和税制的多元化发展，避税成为了许多企业和个人必须面对的问题。
以下是一些常见的避税名词解释：
1. 税收优惠：政府为了鼓励某些行业或者促进地方经济发展，会对这些行业或者地区实行税收优惠政策，减轻纳税人的负担。
2. 避税：指通过合法的手段减少纳税义务的行为，包括企业避税和个人避税两种形式。
合法避税可以减少负担，但不合法的避税则会导致法律后果。
3. 财务报表与税务申报不一致问题：企业在编制财务报表时，为了降低税收成本可能存在虚报和隐瞒收入的行为，导致财务报表和税务申报不一致，这种情况容易引起税务部门的调查和处罚。
4. 无税或少税天堂：指某些国家或地区为吸引外资和跨国企业在其境内投资，在其税收政策上实行极低的税率或者完全免税，这种国家或地区被称为无税或少税天堂。
5. 信托：信托是指以信托财产作为独立性财产管理对象，信托人将其拥有的财产或者代收的财产分离出来，由受托人代为管理和处置，符合法律规定的信托可以避税。
6. 跨国转移定价：跨国企业在进行跨境交易时，可能存在过高或过低定价，利用跨国转移定价规避税收的行为，各国税务机构会对此进行监管和防范。
7. 税务犯罪：指企业或个人通过虚报、隐瞒、转移资产、违规减免税款等手段进行非法避税或逃税，导致国家减少税收收入，损害国家利益和社会公平正义，构成犯罪行为。
以上是一些常见的避税名词解释，企业和个人在进行避税行为时，应该遵循法律法规，合法合规避税。
合理避税的16种方法合理避税是每个纳税人的合法权益，但是需要遵循相关规定和法律，合理避税的方法有很多。
下面将介绍16种常见的合理避税方法。
1.合理利用税收优惠政策：政府为了鼓励发展一些行业或支持一些活动，可能会出台相关的税收优惠政策，纳税人可以通过了解和研究这些政策，合理利用来降低税负。
2.合法设置公司架构：通过合法的公司架构设计，可以通过合并、分拆、股权转让等方式实现合理避税。
例如，利用子公司的损失抵扣母公司的利润，减少公司的整体税负。
3.合理选择税收居民地：每个国家的税收政策都不同，纳税人可以选择税收优惠政策较好的国家或地区进行投资和生活，以减少税负。
4.合理利用退税政策：在一些情况下，纳税人可以通过合理的购物、旅游、投资等行为，获得退税的机会，减少税负。
5.合理利用家庭分割税负：在一些国家的税法中，夫妻或家庭成员可以分别申报个人收入和财产，通过合理家庭成员之间的财产交易或收入分配，合理降低税负。
6.合理利用扣除项：纳税人可以通过合理利用各种扣除项来减少应纳税所得额，例如教育费用扣除、医疗费用扣除、子女教育扣除等。
7.合理利用捐赠：通过合理捐赠公益事业，可以获得税收抵免的机会，减少应纳税额。
8.合理利用养老金计划：在一些国家，纳税人可以通过参加养老金计划，减少应纳税额并在退休后获得养老金。
9.合理利用税收延期政策：在一些情况下，纳税人可以利用税收延期政策，将应纳税款推迟到将来支付，以延缓税负。
10.合理利用税收递延政策：通过合理利用税收递延政策，如资产重估、固定资产折旧等，可以推迟应纳税款的支付。
11.合理利用跨国税务规划：对于涉及跨国业务的纳税人，可以通过合理设置国际税务结构，合法避税。
12.合理利用收入转移：通过将收入转移到低税率地区或在高税率地区产生高额抵扣项，实现税务优化。
13.合理利用智力产权政策：通过注册知识产权，可以获得相关收入的税收优惠，如专利权、版权等。
14.合理利用税收透明度政策：在一些国家，纳税人可以利用税收透明度政策，降低税务风险，合理避税。
合理避税12种方法避税是指通过合法手段，通过降低纳税义务的方式，减少纳税人应纳税额的行为。
在商业和个人之间，合理避税是一种正当的行为。
下面将介绍12种合理避税的方法。
1.合理利用税收优惠政策：根据法律规定，政府为鼓励企业发展和个人投资提供了各种税收优惠政策。
企业和个人可以通过了解相关政策，合理利用各种优惠，减少应纳税额。
2.合理规划投资结构：投资结构的规划可以帮助避免或减少一些税项的发生。
通过决策合理投资结构，可以合理利用各种税收优惠政策，降低纳税额。
3.合理选择税务管辖地：不同国家和地区的税务政策存在差异，税收水平也不同。
选择合适的税务管辖地可以降低纳税负担。
一些国家和地区还提供全球所得纳税制度，可通过将财务活动从高税收地转移到低税收地，减少纳税额。
4.合理利用税收征收的时机：通过合理控制收入和支出的时间，可以减少纳税额。
例如，在高收入年度推迟收入，降低纳税额；在低收入年度提前获得收入，增加纳税额。
5.合理运用税收减免项目：政府为鼓励特定行业或地区的发展，提供相应的税收减免项目。
企业和个人可以通过合理运用这些减免项目，减少纳税额。
6.合理开展跨国交易：跨国交易中涉及多个国家和地区的税收政策，可以通过合理规划交易结构和利润分配，减少纳税额。
例如，合理运用转让定价原则，将利润合理分配到低税收地。
7.合理运用税收递延工具：税收递延是指将应纳税额延后支付的一种方式。
通过合理运用税收递延工具，如退休计划、保险和养老金等，可以延缓纳税时间，减少纳税额。
8.合理利用家族信托：家族信托是一种将财产移交给受托人进行管理和分配的安排。
通过设立家族信托，可以将财产合法转让给下一代，减少继承税的负担。
9.合理利用偏离税法的灰色地带：税法存在一些灰色地带，即法律没有明确规定的部分。
通过合理利用这些灰色地带，可以在合法范围内减少纳税额。
10.合理运用税务争议解决机制：税务争议解决机制可以帮助企业和个人在税收争议中合理维权，减少纳税额。
企业合理避税的12种方法1.合理使用税收优惠政策：企业可以充分利用国家税收政策中的各种优惠政策，如减免企业所得税、降低增值税税率等。
对于符合条件的企业，尽量申请享受税务部门提供的税收优惠政策，合法避免税额的增加。
2.利用税收政策调整企业结构：通过调整企业的组织结构和资产配置，合理分配企业的利润，以达到减少企业纳税额的目的。
企业可以将利润合理配置到母公司和子公司中，实现利益最大化。
3.合理利用跨国税收政策：对于跨国企业来说，利用不同国家之间税收政策的差异来降低企业的纳税额是一个常用的策略。
企业可以通过在不同国家设立子公司，将利润在不同国家间进行转移定价，以达到减税的目的。
4.合理运用投资优惠政策：国家对于鼓励企业投资的政策一直存在，企业可以通过投资项目获得相关的优惠政策，如免税、减免税等，以达到降低企业纳税额的目的。
5.合理利用地方税收优惠政策：不同地区的税收政策可能存在差异，企业可以通过选择在税收优惠政策较好的地区进行生产和经营，来降低企业的纳税额。
6.合理选用追溯法核算成本：对于一些特定行业和特定经济活动，税务部门会给予一定的费用和成本的准备。
企业可以通过追溯法核算成本，合理规避一部分的税收，提高企业的盈利能力。
7.合理利用税收延期和减免政策：税收延期和减免政策是税务部门为了鼓励企业发展而提供的一种税收优惠政策。
企业可以充分利用这些政策，延缓纳税时间或减少纳税额，降低企业的税负。
8.合理使用虚拟税务居住籍贯：一些国家和地区允许企业设立虚拟税务居住籍贯，通过在这些地区设立虚拟税务公司，可以避免或减少纳税额。
9.合理采用远程办公和云计算谋税：现代科技的发展使得远程办公和云计算成为可能，企业可以通过减少实体办公场所和设备，实现成本的最小化和税负的降低。
10.合理利用税收递延以实现财务优化：企业可以通过递延税收筹划，尽可能地推迟税收的缴纳，达到资金的积累和使用。
11.合理使用海外投资和境外子公司进行税收规避：企业可以通过在海外投资或设立境外子公司的方式，将部分利润从国内转移到海外进行投资和运营，避免国内税收带来的影响。
(一)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资以后不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续。
(二)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益。
这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元(三)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税,没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规,不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店,老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐,内部签招待费,基本上每个月都有几单,一年累计起来有十多万。
会计师事务所来审计,要求将这十多万视同销售,缴纳营业税。
在营业税法规里,没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。
企业依从会计师事务所的谬论,又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
税法规定,企业的业务招待费有允许扣除比率的规定。
全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的,不超过销售(营业)收入净额的5‰;全年销售(营业)收入净额超过1500万元的,不超过该部分的3‰。
倘若业务招待费的额度过大,不能列入税前允许合理费用允许抵扣,那么CPA OFFICE的审计要求列入销售也是合理的,其实主要还是看消费了多少(四)看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗,投进的原料一部分损耗了,一部分形成产品。
在增值税里,正常损耗的进项可以抵扣,非正常损失的进项不能抵扣,要转出。
因此,正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。
一家化工厂,因为天气炎热,原料挥发了一部分,盘点造成损失。
税务管理员认为是自然灾害造成,属于非正常损失。
这也是一宗冤案。
天气炎热还没有达到自然灾害的程度,怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。
(五)各行各业有特例税务法规有一般的规定,也有针对特殊情况,各个行业的特殊规定。
如果对自身行业的特殊规定不了解,企业也会蒙受损失。
一家报社,卖报纸缴增值税,收广告费缴营业税。
因此印刷报纸获取的进项要分为两部分,一部分可以抵扣,一部分不能抵扣。
怎么分?税务局答复:按增值税暂行条例实施细则的第23条规定:按收入百分比划分。
可怜的报社,卖报纸收入少,广告费收入高,因此,进项基本不能抵扣。
其实税务有规定:类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊,应该是大部分都能抵扣,少量不能抵扣。
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只要企业是一般纳税人,销售图书的税率就是13%。
但有一家公司,也销售图书,也是一般纳税人,税务人员要求该公司按17%纳税。
税务机关有什么依据?税务人员解释:该公司印刷图书的进项发票是17%,如果该公司适用13%的税率,那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?使用税率只与产品有关,与进项无关。
对于税务人员的解释一定要三思而行,否则就会听得糊涂,纳税也糊涂。
(七)预收帐款也要缴税?听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。
增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。
财税【2003】16号也再次强调;除了销售不动产,其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税,在确认收入时再缴纳营业税有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。
其实,收到预收款,向对方开具预收款凭证就可以了。
预收款凭证不属于发票,所以税务机关不监制预收款凭证。
(八)这也是生产企业外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉:只有生产企业才能享受,服务企业不能享受。
到底什么是生产企业?可能心里很模糊根据外资企业所得税法,建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。
众所周知,从事建筑、货物运输缴纳营业税,但在所得税法规中又属于生产性企业,看起来有点矛盾,其实一点也不矛盾,税不同规定不同。
(九)不发补贴发双薪中国企业福利制度的特点是有人情味,逢年过节都会有发一点所谓的过节费,根据个人所得税政策的规定,过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。
税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税,由于不需要与当月工资合并缴纳个税,因此可以降低税率,减少员工的个人所得税负担。
都是发点钱,过节费交税多,双薪缴税少,所以为了少缴税,应该改变那种过年发点过节费的做法,改成年底发双薪的方式。
千万不要固执己见,认为双薪是外资企业的玩意,我不玩,我还是发过节费,这样就会费力不讨好。
节税其实很简单,只要顺着税务规定去安排就可以了。
(十)旅游就要缴个税现在一些企业财务人员一听说单位要安排旅游就恐惧。
因为一些税务机关解释:旅游要扣个人所得税。
旅游要不要扣个税?税务规定要扣个税的包括两种情况:一是以现金发放旅游费用,应并入当月工资薪金缴纳个人所得税。
一是对于单位的营销人员,以旅游形式进行奖励,需要缴纳个人所得税。
其他形式并无规定需要缴纳个人所得税。
因此,也不必闻旅游色变,安排好了,尽管游得痛快(十一)不拿发票多缴税税务机关实施“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。
能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。
有些人不以为然,不开发票对方收得便宜,要开发票对方收得贵,羊毛出在羊身上,结果是一回事。
是不是一回事,看看例子:购买1000元的文具,不开发票给900元,开发票给1000元,相差100元。
多给100元,所得税少交330元,少给100元,所得税多交330元。
多给100元获得发票,实际上还是能给企业带来收益。
企业人员应该明白:不拿发票就会多缴税。
(十三)外企培训不受限内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5%在所得税前列支,外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支,不受1.5%的限制。
有些人立即会问:有法律依据吗?法律依据肯定有。
这条规定在《关于对外商投资企业计征所得税若干成本、费用列支问题的通知》((86)财税外字第331号)文里。
由于文件发布时间早,很多财务人员那时还没有走出校园,对这些规定很陌生,容易上1.5%的当。
如果你因为年轻对旧法规很生疏,不妨和身边的老员工多沟通。
(十四)到底几年算坏帐关注《东成空间会计资料百文精选》为上网时间少的会计朋友而备。
我们团队在60多个会计群中收集编着了《会计财务群杂志问答集》电子书相信对在职的会计同仁有所帮助企业经营不能收回的款项变成坏帐,坏帐是企业经营难以避免的损失。
到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏帐?两年?三年?两年也对,三年也对。
对于外资企业而言,两年不能收回的款项属于坏帐,对于内资企业而言,三年不能收回的款项作为坏帐。
这又是内资企业与外资企业的一个差异。
另外,外资企业税前不能计提坏帐准备,内资企业税前可以按规定计提坏帐准备,这也是一个差异。
了解规则,才能合理利用规则。
(十五)出租就不能免税单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税,房产税率为12%,外资企业适用城市房产税税率为18%。
除了房产税还有营业税,出租房屋的收入税负不轻。
对外资企业,广东规定:新购置的房产可以销售免征房产税三年的优惠政策。
有家公司购买了一层办公楼,一半自用,一半出租,去申请免税被税务机关退了回来:房屋出租部分不能免房产税。
企业无奈,只好咬紧牙关缴纳了18%的房产税。
真是冤枉到家。
广东规定的免税条件是不分自用还是出租。
企业多缴了税还被蒙在鼓里(十六)吃饭一定是陪客中国是美食天堂,大家喜欢通过聚餐交流沟通,杯子碰一碰,事情就搞掂。
税务上对接待客户的费用有限制,因此,税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号。
在公司内部,聚餐的原因各种各样。
年末,员工大聚会;开会时,各个部门聚会;员工新来,一顿欢迎餐;员工离职,一顿送别餐。
这些与接待客户根本没有关系,所以,餐费不一定都是用于接待客户。
所以,平时公司内部的各种聚餐,应该做好记录,归入不同的费用项目,不要一见餐费就作为业务招待费,影响公司纳税(十七)做善事也有讲究企业对外承担的是一种社会责任,每当遇到天灾*****,作为一个有责任的企业家就会热心公益事业,捐款捐物,风险一片爱心。
做善事也与纳税有关。
企业对外捐赠的款项和实物,一是可能涉及视同销售,缴纳增值税,因此,在捐赠的时候,要考虑到后面还有税务负担;一是捐赠要合理进入成本费用,还有符合税务上的条件,包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。
例如:政府机关、民政部门、慈善机构,另外还需要有符合税法规定接受捐赠的专用收据。
如果不符合条件,捐赠完了还不能进入成本费用,结果还要纳33%的所得税,这个善事也就做得太大了(十八)遭遇意外要报案不幸的事让人痛苦,但确实会发生。
出差在外,不小心手提电脑被小偷顺手牵羊,足以让人揪心一阵子。
难过以后心理平坦了,继续工作。
有一件事千万要记住:这件事与纳税还有关系。
丢了手提电脑属于财产损失,要凭相关证明在公司的成本费用中列支。
丢了电脑以后,要及时到**机关报案,取得相关证明,回来提交给财务部门,作为证据。
如果没有证据,损失不能进成本,等于丢失的不仅仅是一台电脑。
类似的意外要同样处理,这样才能避免损失扩大。
(十九)多拿进项多抵扣作为一般纳税人,销项减去进项就是要缴的税,因此,多拿进项就可以少缴税。
这些进项包括多个方面:购买办公用品的进项,购买低值易耗品的进项,汽车加油的进项,购买修理备件的进项。
积少成多,日积月累,企业就能降低税负。
修理备件不是固定资产,所以进项也可以抵扣。
建议企业在管理人员的名片背面印上企业一般纳税人资料,在采购的时候出示资料尽量要求对方开具专用发票,这也是企业节税的一个好方法。
(二十)运杂费不是运费企业销售产品,采购原料的运费可以按7%计算抵扣进项,但是按规定,其他杂费不能抵扣,例如装卸费、保险费等。
运输方在开具发票的时候要将运费与其他杂费分开,托运方按运费计算可以抵扣的金额。
有些采购、营销人员不懂得税务上的规定,对方开票的时候没有留意,等到回来后才发现对方在摘要栏写了运杂费,发票不能抵扣,算一算又损失了7%。
