小企业纳税申报方式

小规模纳税申报的具体流程小规模纳税人该如何进行纳税申报?具体流程是怎样的?今天这篇文章来为大家分享小规模纳税人的详细报税流程，以及相关注意事项。

如您的企业属于小规模，可以关注一下。

小规模纳税申报的具体流程 11、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。

2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。

填写相应栏次销售额本期数。

3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细。

4、选填《增值税减免税申报明细表》可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。

5、填报附列资料(二)：附加税费情况表第1栏“计税(费)依据”、第4栏“本期应纳税(费)额”根据主表24栏“本期应补(退)税额”中数据自动生成。

纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税(费)额”。

核实数据无误后，点击保存。

6、回到主表主表252627栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补(退)税额自动带出。

所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。

注：1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。

2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。

小规模纳税申报的具体流程 21、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。

增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。

2、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;原增值税纳税人中非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人规定申报缴纳增值税;营改增纳税人中年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

第1篇随着我国经济的不断发展，越来越多的中小企业应运而生。

这些企业在促进经济增长、增加就业、推动技术创新等方面发挥着重要作用。

然而，对于许多小企业来说，会计和税务问题一直是他们面临的一大难题。

为了帮助小企业更好地了解和掌握会计准则报税流程，本文将从以下几个方面进行详细介绍。

一、小企业会计准则概述小企业会计准则（以下简称“准则”）是我国针对小企业制定的一套会计制度，旨在规范小企业的会计核算行为，提高会计信息质量，促进小企业健康发展。

根据准则，小企业会计制度应遵循以下原则：1. 实质重于形式原则；2. 权责发生制原则；3. 历史成本原则；4. 重要性原则；5. 可靠性原则。

二、小企业会计准则报税流程1. 建立健全会计制度小企业首先需要建立健全会计制度，包括会计科目设置、会计凭证处理、会计账簿登记、财务报表编制等。

会计制度应严格按照准则要求执行，确保会计信息的真实、准确、完整。

2. 会计核算（1）日常核算：小企业应按照会计制度要求，对日常经营活动进行核算，包括收入、成本、费用、税金等。

（2）成本核算：小企业应合理归集成本，按照成本核算方法进行成本计算。

（3）税金核算：小企业应按照税法规定，计算应纳税所得额，并按规定计提和缴纳各种税费。

3. 财务报表编制小企业应按照准则要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

财务报表应真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

4. 纳税申报（1）选择申报方式：小企业可以选择网上申报、邮寄申报或直接到税务机关申报。

（2）准备申报资料：小企业需要准备以下申报资料：①税务登记证；②财务报表；③相关税种申报表；④其他税务机关要求提供的资料。

（3）填写申报表：小企业应根据申报资料，填写相应的申报表。

（4）申报提交：小企业将填写好的申报表和相关资料提交给税务机关。

5. 税务机关审核税务机关收到小企业的申报资料后，将对申报内容进行审核。

审核内容包括：（1）申报资料是否齐全；（2）申报内容是否真实、准确；（3）申报是否符合税法规定。

小企业纳税申报流程小企业纳税申报流程一、报增值税流程:一般纳税人每月15号(如果15号是节假日，可顺延一天)之前用税友申报软件申报增值税;小规模每季度终了15日前去国税服务大厅申报纳税，填增值税申报表;申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。

一般纳税人增值税申报原本可选择手工窗口申报和用税友软件申报两种情况，深圳龙华国税目前已经不接收手工申报表了，必须用税友软件进行申报。

二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。

具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。

个人独资企业不是企业所得税的`纳税人而是交个人所得税。

股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。

三、税号是指税务登记证号码。

它是由技术监督局的三证合一的统一诚信代码形成的，新成立公司，执照上会有这个号码，在领执照的同时会有一份纳税人纳倍须知，上面罗列的纳税人识别号信纳税编码，这个是登录国地税网上办事的初始密码，进去后可更改密码。

四、有关地税申报：1.个人所得税2.流转税附加税3.印花税4.经营过程中发生的其他税种个人所得税申报为每月15前，附加税是在有增值税，消费税发生的月份依次进行申报，印花税是在有发生的当月进行申报。

小企业纳税申报的对象1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税的纳税人;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。

企业报税流程企业报税是指企业根据国家法律规定，按时向税务部门申报并缴纳相应的税金。

企业报税是企业税收管理的核心环节，也是企业履行社会责任的具体表现。

下面是企业报税的一般流程：1. 纳税人资格认定：企业首先需要进行纳税人资格认定，即向税务部门注册并办理税务登记手续，取得纳税人识别号。

2. 确定所得和税基：企业需要根据相关会计准则和税务法规，对企业所得和税基进行计算和确认。

所得和税基的确定是企业报税的基础，包括收入、成本、费用、损益、纳税调整等方面的计算。

3. 编制和提交报表：企业需要根据法律规定，按照税务部门要求编制相关的报表，如企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表等。

报表编制一般需要企业将会计帐目和凭证进行整理和归集，计算相应的税款并填写报表。

4. 自查核对：企业在报税前需要进行自查核对，确保报表的准确性和完整性。

企业可以利用财务软件或请专业会计师进行自查核对，发现问题及时纠正。

5. 提交报税材料：企业在经过自查核对后，将编制好的报表和相关附件提交给税务部门。

报税材料可以通过线上或线下方式提交，具体根据税务部门的要求来决定。

6. 税务部门审查：税务部门接收到企业提交的报税材料后，会进行审查。

审查内容主要包括对报表的合规性、数据的准确性等方面的核对。

如果发现问题或需要补充材料，税务部门会与企业进行沟通。

7. 缴纳税款：企业在经过审查后，根据计算出的税款金额，在规定的期限内将应缴税款汇入税务部门指定的账户。

缴纳税款一般可以通过银行转账、现金支付或电子支付等方式进行。

8. 领取税务证明：企业报税成功并缴纳税款后，税务部门会给予企业相应的税务证明，如纳税申报表正本、税务登记证明等。

企业可以根据需要使用税务证明开展业务活动。

以上是企业报税的一般流程。

企业在报税过程中应严格遵循税法规定，按时缴纳税款，并保留相关的报表、凭证和证明以备查验。

同时，企业可以借助专业的税务咨询或会计师事务所等机构的帮助，提高报税的准确性和效率。

财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）一、事项名称财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：即办➢全省通办：是➢网上办理：是➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准，执行《小企业会计准则》的企业，应依照《小企业会计准则》要求编制《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》。

1.执行《小企业会计准则》的纳税人原则上仅需报送《资产负债表》和《利润表》。

2.纳税人财务会计报表报送期间原则上按季度和年度报送。

3.符合规定的小企业，可以执行《小企业会计准则》，也可以执行《企业会计准则》。

4.执行《小企业会计准则》的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。

但执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行《小企业会计准则》的相关规定。

四、设定依据1.《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第（一）款“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

”2.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令第362号）第三十四条第（一）款“纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：（一）财务会计报表及其说明材料；”3.《国家税务总局关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》（国税发〔2005〕20号）全文（附件2失效）4.《财政部关于修改〈企业会计准则--基本准则〉的决定》（中华人民共和国财政部令第76号）附列《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第31号——现金流量表》5.《财政部关于印发〈小企业会计准则〉的通知》（财会〔2011〕17号）全文五、办理材料填报需知：1.报送条件为未标注的，表示申请材料必须报送。

⼩规模企业纳税的申报步骤是什么⼩规模企业的资⾦业务规模⼈员都⽐较⼩，但企业既然已经成⽴了就需要申报纳税，依法交税。

⼀些⼈对于⼩规模企业申报纳税的过程⽐较在意，也希望能清楚过程，⼩规模企业纳税的申报步骤是什么?跟着店铺⼩编⼀起来议论下。

⼩规模企业纳税的申报流程是什么1、⽹上搜索“某省国税局⽹上办税平台”进⼊官⽹2、输⼊账号密码登陆3、找到“⼩规模纳税⼈增值税申报”4、根据官⽹上流程图进⾏申报所需材料1、以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。

纳税申报其他资料的报备要求由各省、⾃治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。

纳税申报表及附列资料：(1)《增值税纳税申报表(⼩规模纳税⼈适⽤)》及附表各3份。

纳税申报其他资料：(2)使⽤税控收款机的纳税⼈应报送税控收款机⽤户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或⽹络传输开票信息。

(3)已开具的税控“机动车销售统⼀发票”和普通发票的存根联。

(4)跨境应税服务免征增值税应报送《跨境应税服务免税备案表》,同时报送以下资料：——跨境服务合同原件及复印件;——⼯程、矿产资源在境外的⼯程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使⽤的有形动产租赁服务、在境外提供的⼴播影视节⽬(作品)发⾏、播映服务、⼴告投放地在境外的⼴告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件;——跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发⽣相关业务的证明材料;——向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受⽅机构所在地在境外的证明材料;——各省、⾃治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料(5)《增值税减免税申报明细表》，由享受增值税减免税优惠政策的⼩规模纳税⼈在办理增值税纳税申报时填报。

仅享受⽉销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税⼩规模纳税⼈不需填报明细表，即⼩规模纳税⼈档期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均⽆数据时，不需填报明细表。

小规模纳税人申报纳税流程1.纳税人办理税务登记。

小规模纳税人需要到所在地税务局办理税务登记，填写相关申请表格，提供营业执照、组织机构代码证、银行开户许可证等材料。

办理完税务登记后，纳税人将获得纳税人识别号。

2.缴纳税款。

小规模纳税人可以选择按月缴纳税款或按季缴纳税款。

按月缴纳税款的纳税人需要在每月的15日之前将当月销售额及税款上报给税务机关，并在当月的25日之前将税款缴纳到指定的银行账户。

按季缴纳税款的纳税人需要在每季度的15日之前将当季销售额及税款上报给税务机关，并在当季度的25日之前将税款缴纳到指定的银行账户。

3.进行税务申报。

小规模纳税人需要每月或每季度进行税务申报，申报内容包括销售额、应纳税额、销售额减免、进项税额等。

纳税人可以选择自助申报或委托代理申报。

自助申报需要登录税务机关指定的网上申报系统填写相关表格，并通过该系统上传相关证明文件。

委托代理申报需要选择一家税务代理机构，将相关申报文件和资料提供给代理机构，由代理机构负责办理税务申报。

4.税务机关核对申报情况。

税务机关会对纳税人的申报情况进行核对，若发现问题或需要进一步调查，可能会进行进一步核实或要求纳税人提供进一步的证明材料。

5.纳税人缴纳税款。

纳税人根据税务机关的核定结果，缴纳相应的税款到指定的银行账户。

纳税人需要确保在规定的时间内将税款缴纳完毕，否则可能会被认定为逾期缴纳税款，需要缴纳滞纳金。

6.定期汇算清缴。

年度结束后，纳税人需要进行税务的定期汇算清缴。

汇算清缴是指纳税人根据所得税年度的销售额、减免额、进项税额等进行综合计算，确定最终的应纳税额。

纳税人需要在年度结束后的3个月内将税款汇算清缴到指定的银行账户。

附件一：
1、查账征收企业，2014年累计利润额不超过10万元的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
2、查账征收企业，2014年累计利润额在10万—30万之间的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
附件二：
1、核定征收企业，累计应纳税所得额不超过10万元的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
2、核定征收企业，累计应纳税所得额在10万元—30万元之间的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）。

小企业财务会计制度及核算办法
小企业财务会计制度是指小型企业在进行财务会计核算时应遵循的制度和规定。

以下
是小企业财务会计制度及核算办法的基本要点：
1.会计原则：小企业通常应遵循普通企业会计准则，但可根据自身特点适当进行调整。

2.会计核算周期：一般按照年度进行会计核算，也可以根据需要采用季度、半年度等
其他核算周期。

3.会计记录方法：小企业可以采用单式会计或者记账凭证会计。

4.资金收支记录：小企业应记录并核算企业的日常资金收支情况，包括现金、银行存款、应收账款和应付账款等。

5.财务报表编制：小企业每年应编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。

6.固定资产管理：小企业应建立固定资产台账，记录和管理企业的固定资产情况。

7.存货管理：小企业应建立存货台账，记录和管理企业的存货情况，包括原材料、在
制品和成品等。

8.税务核算：小企业应按照税法的规定，正确核算和申报各项税费。

9.利润分配和纳税申报：小企业根据盈利情况，按照法律法规的规定进行利润分配，
并及时申报和缴纳相关税款。

10.会计档案管理：小企业应建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证和资料的完整性和安全性。

以上是小企业常见的财务会计制度及核算办法。

具体的制度和办法可根据小企业的实际情况和需要进行适当调整和完善。

小企业会计准则所得税汇算清缴账务处理一、介绍小企业会计准则所得税汇算清缴是指小企业按照相关规定对所得税进行结算和缴纳的过程。

本文将深入探讨小企业会计准则所得税汇算清缴的账务处理方法。

二、小企业会计准则所得税汇算清缴流程小企业会计准则所得税汇算清缴包括以下步骤：1. 识别和计算应纳税所得额首先，小企业需要识别和计算应纳税所得额。

应纳税所得额是指小企业根据税法规定计算得出的应纳税金额。

2. 确定所得税费用根据应纳税所得额和税率，小企业需要确定所得税费用。

税率是根据国家税收政策和税法规定来确定的。

3. 登记所得税费用小企业需要将所得税费用录入会计凭证，确保所得税费用能够被正常核算和记录。

4. 缴纳所得税根据税法规定的时间和方法，小企业需要将所得税费用及时缴纳给税务机关。

缴纳所得税时，需要填写并提交相应的纳税申报表和缴款通知书。

5. 填写税务报表小企业还需要按照税务机关要求，填写并提交相应的税务报表，如年度企业所得税汇算清缴纳税申报表等。

6. 汇算清缴税务机关会对小企业提交的纳税申报表和税务报表进行核对和审核，如果发现问题，会进行补缴或退税处理。

一旦通过审核，小企业就完成了所得税的汇算清缴。

三、小企业会计准则所得税汇算清缴账务处理方法小企业会计准则所得税汇算清缴的账务处理方法如下：1. 识别和计算应纳税所得额小企业需要根据税法规定的计算方法，计算并确认应纳税所得额。

这一步骤的核心是对企业的各项收入和支出进行准确的核算和计算。

2. 确定所得税费用根据应纳税所得额和税率，小企业需要确定所得税费用。

计算所得税费用时，需要按照税法规定的税率进行计算。

3. 登记所得税费用小企业需要将所得税费用按照会计准则的规定，登记到会计凭证中。

登记所得税费用时，需要注意凭证的编号、日期、摘要等信息的准确记录。

4. 缴纳所得税小企业需要在规定的时间内，将所得税费用缴纳给税务机关。

缴纳所得税时，需要填写缴款通知书并按照规定的方式缴纳。