会计主管交接注意事项一、对已装订成册的会计凭证、帐簿、报表等，应与“记帐凭证、帐簿、报表保管登记簿”核对，相符后登记清单、签章确认。
二、对正在使用或尚未装订的会计凭证、帐簿、报表、文件、各类协议以及会计印章、印鉴、电子密押器及IC卡、压数机、本票密码计算器及智能卡、操作手册等，由原保管人员分别编制清单，经原任会计主管审查，交新会计主管核对相符后，由双方在清单上签章确认。
三、原任会计主管对于当年工作计划安排以及经办未了事项、存在问题和有关历史性帐务（应销未销帐务、挂帐情况），应将详细情况和处理意见书面移交新任会计主管。
新任会计主管如有疑问，可随时向原任会计主管查询。
四、表外挂帐利息单、表外核销（停息）利息单，并说明利息处理情况及依据。
五、原任会计主管经管的重要物品应编制移交清单逐项移交给新任会计主管。
六、交接清单（一式三份）由原任会计主管、接任会计主管、检查辅导员签字确认。
内部制度汇编：岗位责任制、人员分工明细、历年人员轮岗记录、内部考核办法、业务学习（文件传阅）制度、年度工作计划、季度工作总结、会计人员轮岗计划、会计基础工作等级管理计划、交接制度、授权制度、会计档案调阅销毁制度等。
业务登记簿：会计人员工作交接登记簿、会计印章及重要物品保管使用登记簿、口令密码登记簿、基层营业机构会计自查登记簿、上门收款登记簿、会计业务学习登记簿、查库登记簿、睡眠户处理情况登记簿、会计档案调阅登记簿、会计业务查询查复登记簿、协助查询冻结扣划存款登记簿、电话记录登记簿、通打余额登记簿、使用中印鉴卡核对情况登记簿等（其中部分）。
重要物品：电子密押器使用的绝密文件、本票密码计算器操作手册、防伪鉴别手册等。
综合柜员（或业务主管）交接事项➢实物：没收的假币、吞没卡、柜台遗留卡折存单、代保管存单（如CDMA 存单代保管业务）等、手工底卡（特种存单、凭证式国库券等）➢印章：转讫章、所主任方章➢重要空白凭证：现金调拨单、特种存单、国库券收款收据➢工前打印资料(包括在用的和已装订保管的)：：➢手工登记簿(包括在用的和已装订保管的)：交接登记簿、款项交接登记簿、查库登记簿、内部凭证交接登记簿、柜员卡使用情况登记簿、自查登记簿、计算机运行日志登记簿、记账凭证账簿报表保管登记簿、印章及重要物品保管使用登记簿、吞卡登记簿、口令修改登记簿、银行卡不符交易情况登记簿和营业网点基础资料登记簿等➢其他未尽事宜。
重要空白凭证管理一、重要空白凭证的概念重要空白凭证是银行专业术语，是会计凭证的的种类之一。
要讲重要空白凭证首先要了解什么是会计凭证，会计凭证的作用有哪些？会计凭证的种类有哪些？重要空白凭证在会计凭证中处于什么样的地位？会计凭证：是用来记录经济业务，明确经济责任，并据以登记账簿的书面证明。
《企业会计准则》规定：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
在法律上，会计凭证对于发生和完成的经济业务具有证明效力。
因此，任何企业单位每发生一笔经济业务时，都应该按照程序和要求填制会计凭证。
会计凭证的作用：会计凭证是会计核算和会计监督的基础，认真填制和审核会计凭证对完成会计工作任务具有重要的作用：一是记录和反映经济业务的完成情况，为登记账簿提供可靠的依据；二是可以作为已发生会计事项的历史记录；三是可以加强经济责任制；四是可以从分发挥会计的监督作用，保护金融机构财产物资的安全和完整。
会计凭证的种类：金融机构的会计凭证，按核算程序和用途可分为原始凭证和记账凭证；记账凭证按格式和用途又可分为通用基本凭证和专业的特定凭证。
空白凭证。
二、重要空白凭证的种类：空白重要空白凭证主要包括：存单-、存折-、个人储蓄存款证明-、支票-、股金证-、银行卡-、现金调拨凭证-、抵质押品代保管凭证-、收回贷款凭证-、借款借据-、银行承兑汇票-、银行本票-、银行汇票-、人民银行支付系统专用凭证-、中间业务收费凭证-、假币收缴凭证-、以及人民银行规定的其他应作为重要空白凭证管理的凭证。
存单：是银行凭以办理储蓄业务的一种信用凭证。
存单一般用于一次存取的整存整取、定活两便储蓄.存折：是由银行向社会大众提供的本币或外币的个人活期以及定期基本帐户.一般分为活期存折、定期存折两种（一本通）。
可以办理存款、取款、转帐等业务。
存折可以是单独的帐户，也可以和银行卡办理关联，也就是存折和银行卡是同一个帐户，两者都可以进行存取款及转帐业务。
中国农业银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则第一章总则第二章基本规定第三章有价单证管理第四章重要空白凭证管理第五章检查与监管第六章附则第一章总则第一条为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。
第二条有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。
第三条中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。
第二章基本规定第四条农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。
会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。
第五条有价单证和重要空白凭证印制。
（一）有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。
二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。
（二）印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。
会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。
第六条有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。
第七条有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。
其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载（登记簿见附表二、三），以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”（简称“出入库领用单”，见附表一）作表外科目传票附件；其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。
第八条有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。
第九条建立有价单证和重要空白凭证报告表（见附表五），综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。
月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。
光汇集团重要空白凭证使用登记簿
归属行：编号：CORP-FD-PJ01归属单位：票据种类：账号：
领用日期票据号码收款人金额用途领用人备注
《光汇集团重要空白凭证使用登记簿》（CORP-FD-PJ01）
填表说明及要求
1.本单分银行支票、电汇单或中心自制其它重要连号空白凭证类别设置。
结算中心出纳在取得上述重
要空白单据后，第一时间内必须按单据编号顺序登记。
本表记载所有编号票据在领用时，凭证保管出纳需准确填列相关内容。
2.凭证号码：登记银行支票、电汇单或中心自制其它重要连号空白凭证的号码。
3.领用日期：领用时填写领用当天日期。
4.归属单位：填写领用票据的归属单位名称。
5.领用人：领用重要空白票据的经办人。
6.用途：填写领用重要空白付款票据的用途。
7.备注：在空白票据使用后出纳须当日内将领出票据的存根核实收回，并注明“已核销”
字样，未追回的票头需注明原由。
作废票据登记注明。
8.作废的票据在备注栏注明作废原因，并需结算中心主任或财务部经理签字确认。
