商业银行的风险管理研究
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商业银行的风险管理研究
作者：胡秋竹
来源：《企业文化》2017年第36期
摘要：随着新巴塞尔协议的全面实施，很多西方商业银行都已形成一套严谨的风险管理体系，而我国商业银行在风险管理方面还处在起步阶段。
随着经济全球化的发展，国际金融系统的风险的传递途径增多，传导速度加快，这对我国商业银行的风险管理提出了一定的挑战。
本文从国内商业银行的实际出发，分析和研究了商业银行面对风险的内容，以及对风险管理的对策提出一定的建议。
关键词：商业银行；风险管理；对策
一、研究意义和相关概念
商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预测、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金乃至金融体系的安全。
随着我国加入世界贸易组织，外资金融机构纷纷抢滩登陆，我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。
商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重，经营管理的核心是风险管理，作为正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行，如何从根本上防范和化解经营管理风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系，是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。
目前的国内商业银行风险管理还没有形成一个全面整体的风险管理系统，仅在个别业务部门有所体现，缺乏统一管理，全行业风险管理零散，各自为战，从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制，特别是风险管理的理念还没有根植于银行从业人员思想中去。
我国商业银行的信用风险管理普遍实行“行长负责制基础上的分级授权职能分离”的审批制度，具有信贷审批权限的银行的决策程序简单概括为：贷前调查、贷时审查和贷后检查。
二、商业银行风险管理的主要内容
商业银行风险是指在商业银行经营过程中，由于不确定性因素的影响，使得银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或不能获取额外收益的可能性。
目前最重要、最常用的一种分类方法是根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险与操作风险等。
（一）信用风险
信用风险是指由于信用活动中存在的不确定性而导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。
比如资产业务中借款人无法偿还债务引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提取现款形成挤兑等等。
（二）市场风险
商业银行市场风险是指因市场价格 - 利率、汇率、股票价格和商品价格–的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。
（三）流动性风险
2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
（四）操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
本定义包括法律风险，但不包括策略风险或声誉风险。
操作风险大体含义如下：原因是人员违规、程序不合理、系统故障或者外部冲击等发生了欺诈、交易记录输入错误、系统数据丢失等事件从而产生了资金损失、声誉受损和罚款等影响。
三、商业银行风险管理的对策
（一）树立先进的风险管理文化。
良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而银行实现的发展目标。
我国商业银行要倡导和强化全员风险意识，实例包括各个部门、各个业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前检测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为。
使风险意识突破传统的部门界线融入全行的各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯当中，让每位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险，形成防范风险的第一道关。
此外，还要建立和完善风险管理信息收集和决策支持系统。
（二）建立以事前、事中防范为重点的风险管理模式有效的风险管理模式应该是事前管理、事中管理和事后管理的有机结合，并以事前和事中防范为重点的一种机制。
重点要放在以下三个方面：一是科学设计风险管理预警机制。
科学的风险管理预警体系首先要求准确界定风
险预警信号，其次要求根据数量经济模型，按照过程评价内容设计预警模块，再次要求按照统一口径实时更新有关数据或其他信息。
二是合理选择事前风险防范的专业人员。
三是明确建立风险评价指标体系。
只有通过评价与衡量，才能将预期风险的不确定性进行量化，才能有说服力地分析风险、解释风险、对比风险。
（三）加强人力资源管理，强化以人为本的素质教育，提高风险管理专业人员的业务素质一是开发人力资源管理系统，包括考勤、发展评比等。
二是在年度考核中要有科学工作者性，规范性和约束力。
三是以人为本，兴业在人，引进人才竞争能力机制，提高工作积极性、创造性，有效促进各项工作全面发展。
要加强风险管理专业人员对国外先进的风险管理理论和方法的学习与研究，要积极引进高素质的人才，把好用人关的基础上加强员工的素质教育和技能培训。
（四）针对不同的风险类型，具体设计相适应的风险管理方式。
针对于信用风险，建设职能独立、风险制衡的信用风险管理体系，并执行覆盖全行范围的信用风险识别、计量、监控、管理的政策和流程，以确保本公司的风险和收益得到均衡。
针对于信用风险，对银行资产进行流动性缺口的测试，时刻监控流动性风险的大小。
针对于市场风险，使用期权、互等现代的金融风险管理的工具进行风险的分散和转移。
针对于操作风险，加强银行的内部控制体系，对每笔业务多做到多次审核，以确保操作的正确性。
参考文献：
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[2]钱浩辉，徐学锋.我国商业银行操作风险管理问题解析[J].浙江金融，2011（12）：27-29+33.
[3]连季婷.商业银行操作风险管理研究[D].对外经济贸易大学，2006.
[4]张凤英.我国商业银行信用风险管理研究[D].首都经济贸易大学，2005.
[5]韦玉怀.我国商业银行利率风险管理研究及实证分析[D].首都经济贸易大学，2004.
（作者单位：重庆育才中学）。
