全面预算管理最新版本

全面预算管理制度完整版一、引言全面预算管理制度是一种有效的财务管理工具，旨在帮助组织实现财务目标的制度性管理方法。

本文将介绍全面预算管理制度的完整版，包括预算编制、执行、监控和评估等方面的内容。

二、预算编制1. 预算目标设定在预算编制阶段，组织需要明确预算目标。

这些目标应该与组织的战略目标一致，并能够实现财务可持续性发展。

同时，预算目标应该具有可衡量性和可实现性，以便有效评估和调整。

2. 收集预算数据编制预算需要收集相关的财务数据和信息。

这包括过去的财务报表、市场研究数据、成本估算等。

通过收集和分析这些数据，组织可以更准确地预测未来的财务状况，并制定相应的预算计划。

3. 制定预算计划根据预算目标和收集的数据，组织可以开始制定预算计划。

预算计划应该明确具体的财务指标，如收入、支出、利润等，并制定相应的目标和策略。

4. 预算审批与发布预算编制完成后，需要进行审批和发布。

组织的管理层应该对预算计划进行审查，并根据实际情况做出调整。

一旦预算计划获得批准，必须及时向相关部门和员工发布，以确保他们了解和理解预算目标。

三、预算执行1. 预算分配在预算执行阶段，组织需要将预算分配给各个部门和项目。

预算分配应该基于实际的需求和优先级，以确保资源的合理利用。

同时，预算分配还应该考虑到各个部门和项目的职责和目标，以推动整体目标的实现。

2. 预算控制预算执行中的关键环节是预算控制。

组织应该设定预算监控机制，定期跟踪和分析预算执行情况。

一旦发现与预算计划不符的情况，需要采取相应的措施进行调整，以确保预算的有效执行。

3. 绩效评估预算执行完成后，组织应该对预算执行结果进行评估。

这包括定期的财务报表分析和绩效评估，以便评估与预算目标的一致性，并为未来的预算编制提供参考。

四、预算监控和调整1. 预算监控预算监控是全面预算管理制度的关键环节。

组织应该设立专门的预算监控部门或机构，并建立相应的监控机制。

预算监控应该及时、准确地收集、分析和报告预算执行情况，以便及时发现问题并采取相应的措施。

全面预算管理制度全面预算管理制度范本企业要制定全面预算管理制度有什么内容?下面请看小编给大家整理收集的全面预算管理制度范本，仅供大家参考。

第一章总则第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。

第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。

第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：1、部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任;2、预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作;通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监及分管领导、相关部门经理等其他指定人员;3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。

通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。

第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。

第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年内的经营目标、经营计划和经营活动内容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。

1、全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。

公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。

第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。

第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。

第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。

第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。

第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。

第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。

第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。

第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。

第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。

第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。

第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。

第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。

第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。

第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。

第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。

全面预算管理制度目录第一章总则第一条为了规范财务管理，提高资金使用效率，加强成本控制，实现财务流程的合理化、规范化和透明化，本单位制订了《全面预算管理制度》（以下简称本制度）。

第二条本制度适用于本单位内部全面预算管理的相关事项。

第三条本单位全面预算管理的基本原则是科学、合理、准确、透明、公正。

第四条全面预算管理是指以年度预算为依据，在全年资金使用过程中，依据预算编制、执行、调整和评价等相关要求，实施全面的预算管理。

第五条本制度由本单位财务部门编制，并报单位领导审批。

第六条本单位财务部门负责本制度的实施、监督和检查工作，并对违反本制度的行为予以处理。

第七条各部门、单位和个人应当切实履行全面预算管理制度，加强财务预算工作，完善财务管理制度，提高资金使用效益。

第八条本制度解释权属于本单位财务部门。

第二章预算第一条本单位预算编制工作应当按照年度预算会议和年度预算报告的程序进行。

第二条预算编制的基本原则是分级管理、分项核算、限额预算。

第三条预算编制的依据是前一年度预算执行情况、新的经济形势、财务收支状况和本单位发展规划等。

第四条预算编制工作应当层层签报，逐级审核，最终报年度预算会议审议通过。

第五条预算执行单位应当严格按照年度预算报告的要求，制定相应的预算执行计划，执行过程中如有需要调整，应当及时上报财务部门备案。

第六条预算执行单位应当做好资金的安排、监督和管理工作，并按照规定的程序上报相关资料。

第七条财务部门应当对年度预算执行情况进行月度、季度和年度的监督、检查和考核，并做好相关工作报告。

第八条预算执行单位应当根据预算执行情况，及时上报财务部门，协助财务部门进行年度预算调整。

第九条预算执行单位应当根据财务部门的要求，配合完成相关的账务核对和审计工作。

第十条预算执行单位应当主动接受年度预算评价结果，及时改进管理工作。

第三章管理第一条全面预算管理要求各部门、单位和个人必须严格执行本制度，切实履行财务管理职责。

XXXXX全面预算管理制度（讨论稿）第一章总则第一条预算管理意义预算是将公司未来一定时期内的经营活动以数量（通常以货币形式）表现出来的一种系统管理方法。

全面预算管理是以预算为手段，分配公司内部各单位或部门的财务、实物及人力等资源，控制各项支出，预测公司未来现金流量与利润，以便有效地组织和协调公司各项生产经营活动，完成既定的经营目标。

第二条预算管理目标1．规划未来。

将企业长期规划与短期计划相衔接，以预算细化和量化年度经营计划，引导企业按预算目标组织各项经济活动。

2．整合资源。

通过全面预算管理，围绕公司既定经营目标有效地整合配置各种财务及非财务资源，应对市场可能出现的变化，以取得最大的经济效益。

3．沟通信息。

全面预算管理为公司内部各种信息的沟通提供了正式和有效的途径，借助预算实现公司内部纵向和横向的信息沟通，促使各部门目标与活动的协调一致，提高公司运作效率。

4．强化控制。

通过预算动态监控，强化公司内部控制，有效地控制公司经营收支、财务结构和现金流量的平衡，最大限度降低公司经营及财务风险。

5．评价业绩。

将预算管理与绩效管理相结合，为各子公司、车间、部门和岗位设立绩效考核标准，并通过预算与实绩差异分析，发现问题，找出原因，采取措施，改进工作，提高公司整体经营管理水平。

第三条预算管理范围全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理。

全过程预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事后都必须纳入到预算管理；全方位预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理；全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。

第四条预算管理基本原则1．统一规划原则。

预算总目标由公司根据长短期经营计划统一规划和确定。

各预算责任中心必须服从公司整体经营计划和预算总目标的要求。

2．分级管理原则。

按公司内部预算责任中心的设置实行预算分级管理，即各预算责任中心根据公司预算总目标分解的要求，编制、执行和考核各自归口负责的预算指标。

全面预算管理--SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构 (2)1.2SAP BPC产品主要功能 (4)1.3SAP BPC全面预算管理详细功能介绍 (7)1.3.1预算编制 (7)1.3.1.1预算编制—建模阶段 (7)1.4.1.2预算编制—业务计划模板 (9)1.4.1.3预算编制—从上至下的目标设定及分配 (10)1.4.1.4预算编制—从下至上的预算流程 (11)1.4.1.5预算编制—流程向导 (13)1.4.1.6预算过程的沟通与审批 (13)1.4.1.7预算编制—预算业务规则设定及管理 (14)1.4.1.8预算编制—内部交易抵消 (15)1.4.1.9预算编制--与MS OFFICE套件完全集成 (15)1.4.1.10预算编制--严格的权限设置 (16)1.4.1.11预算编制--其它 (16)1.4.2预算控制 (17)1.4.3预算分析 (18)1.4.3预算调整 (19)全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。

可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定→预算编制→预算控制→反馈/分析→预算调整→绩效评估。

因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。

全面财务预算管理制度模版某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。

第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。

其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。

第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。

三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。

工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。

第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。

第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。

公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。

第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。

第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。

全面预算管理办法（新）全面预算管理办法为了适应建立现代管理的要求，推动医院全面预算管理的实施，按照有关规定，结合医院的具体情况，特制定本办法。

第一章总则第一条全面预算管理是按照医院制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于医院内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同医院战略发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二条全面预算管理的基本任务如下：1、根据医院战略目标，确定医院年度经营目标并组织实施。

2、明确医院各部门预算管理的职责和权限。

3、合理配置医院各项资源。

4、对医院经济活动进行管理、控制、分析和监督。

5、对预算执行情况进行考核和评价。

第二章全面预算管理原则第三条全面预算管理工作应认真贯彻执行国家和医院的各项方针和政策，以保证医院各项管理工作有序进行为目标，合理分配和使用预算资源，充分提高社会效益和经济效益。

第四条全面预算管理应本着实事求是的原则，在科学预测和决策的基础上，编制先进可行的预算指标；要建立控制和反馈系统，加强对预算控制执行合法性、合理性的监控；要通过预算管理建立激励与约束机制，调动各部门、医院员工共同参与预算管理的积极性。

第五条全面预算管理工作实行院长负责制，分级实施，全员参与。

财务部从事日常管理，各部门协助分管和严格执行，共同监督控制，保证预算目标的实现。

第三章全面预算范围和内容第六条全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的医院总预算，是对医院整体资源有效分配和运用的综合表现形式，各项经济活动都要纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。

它主要包括经营预算、资本性支出预算和财务预算。

第七条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。

根据业务发展、患者需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分业务量、业务收入、市场占有率等目标。

全面预算管理制度(最终版)全面预算管理制度（最终版）目录第1页第一章总则第一条释义全面预算办理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营方针体系，并按预期方针模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析查核、反应评价的办理制度。

第二条目的1．促进战略方针办理通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

2．为绩效管理提供制度基础全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据。

通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。

3．促进资源利用效率的提高通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。

4．强化事中控制与本钱监控全面预算是公司办理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻觅经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。

通过强化内部控制，下降了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效下降公司的营运本钱。

第三条范围包括公司一切收支工程。

第1页第二章预算责任中心的划分第四条定义责任中心即公司内部为整体目标的实现而协调行动，并承担着与经营管理决策权相适应的经济责任的单位。

第五条划分责任中心的意义（一）划分责任中心，可以将公司的整体经营责任目标和具体的责任预算目标按照组织结构的层级关系逐级分解，使各责任中心明确各自的预算目标，通过各层责任中心预算目标及考核目标的实现保证公司整体目标的实现。

（二）划分责任中心，便于制定预算编制的组织、执行及执行监督、考核等基本程序与操作规范。

第六条责任中心的分类根据控制区域和权责范围的大小和下放给各级办理职员决策责任的性质和层次，责任中心可分为四个层次：利润中心、收入中心、本钱中心、费用中心。