预算编表说明

预算详细说明编写要求及参考格式本项目名称为：XXX项目，申请财政经费额度XXX万元，其中：一、设备费（逐项说明各主要设备购置、升级改造、租赁支出的内容和必要性。

以及“其他设备”的主要构成、测算依据与用途。

）案例：项目设备费预算支出XX万元，其中：一是5万元以下的小型设备购置费XX万元。

其中：一套（5支）微量移液器，单价万元/套，小计XX万元，用于室内生物学及分子生物学实验中微量精确取样。

二是现有实验室设备的改造及维修费用XX万元。

主要用于XXX等仪器设备维修和维护。

二、材料费（本项目经费列支项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

逐项说明主要材料费支出项目的内容、用途、费用标准、测算依据和测算过程。

）案例：项目材料费预算支出XX万元（一）各种试剂盒：共计XX万元。

主要用于核酸的纯化、PCR扩增、核酸的标记、基因克隆所需载体以及DNA转化等。

其中:1、DNA提取试剂盒、RNA提取试剂盒、质粒提取试剂盒、DNA连接试剂盒、DNA回收试剂盒等：XX元/个×XX个＝XX 万元；。

共计XX万元。

（二）工具酶、DNA、RNA及蛋白质分子量标准：共计XX 万元。

其中：1、各种工具酶：XX万元。

主要用于DNA的线性化、DNA 的连接、DNA的扩增和DNA的限制性内切酶等。

包括各种Taq 酶：普通Taq酶：XX元/支×XX支＝XX万元。

2、分子量标准：XX万元。

包括DNA ladder(500bp，100bp，1kb，2kb等，北京天根生化生物工程公司)：XX元/支×XX支＝XX万元。

（三）常规化学和生化试剂：共计XX万元。

其中：1、常用试剂：XX万元。

主要用于室内生物测定、核酸和蛋白提取、电泳和培养基制备等。

包括琼脂糖（Spain）：XX元/瓶×XX瓶＝XX万元；。

2、非常规试剂：XX万元。

主要包括Trizol试剂（Invitrogen），XX元/瓶×XX瓶＝XX万元。

预算编制说明模板预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。

根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容：一、企业基本情况（简要说明）简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。

二、上年度预算工作简述（简要说明）（一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。

（二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。

（三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。

三、本年度预算编制基础（简要说明）（一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。

（二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。

四、本年度主要业务预算说明（主要部分）（一）本年度主要商品（业务）市场形势分析分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。

（二）本年度主要商品（业务）经营情况预测分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。

该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。

五、本年度财务预算说明（主要部分）（一）关键业绩指标预计完成情况具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。

所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。

全面预算表格编制说明A2-100«投资收益预算表» (5)A2-101«子公司投资收益预算表» (5)A2-200«投资变动预算表» (5)A2-300«投资预算表» (6)B1-100«产品销售收入预算表» (6)B1-200«销售货款回收预算－分区域» (7)B1-300«销售费用预算表» (8)B1-301«销售费用——销售会议费预算表» (10)B1-302«销售费用——进院费预算表» (10)B1-303«销售费用——交际费预算表» (10)B1-304«销售费用——促销费预算表» (11)B1-305«销售费用——新药促销费预算表» (11)B1-306«销售费用——渠道返利预算表» (11)B1-307«销售费用——招标费预算表» (11)B2-100«市场费用预算表» (12)B2-101«产品广告宣传费预算表» (13)B2-102«产品展览费预算表» (14)B2-103«企业形象预算表» (14)B2-104«公共关系费用预算表» (15)B2-105«市场调研费用预算表» (15)B2-106«客户中意度调查预算表» (15)B2-107«专家爱护费预算表» (16)B2-108«信息资源费预算表» (16)B2-109«学术赞助费预算表» (16)B2-110«推广费预算表» (16)B2-111«商业赞助费预算表» (16)B2-112«灯箱制作费预算表» (16)B2-113«OTC上柜费预算表» (16)B2-114«药店培训费预算表» (16)C1-100«新研发项目预算表» (16)C1-200«现有研发项目预算表» (16)C3-100«冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-101«片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-102«丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-103«软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-104«针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-105«口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-106«输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量» (17)C3-107«提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量».. 17 C3-108«单位产品直截了当材料消耗定额汇总» (18)C4-100«采购资金预算表» (18)C4-101«原辅材料采购预算表» (19)C4-102«包装材料采购预算表» (19)C5-100«分产品生产打算表» (19)C5-101«总生产打算表» (20)C5-200«原材料需求预算表» (20)C5-300«单位产品直截了当人工定额» (21)C5-400«产品成本预算表» (21)C5-401«直截了当成本预算表» (21)C5-402«生产成本—直截了当人工预算表» (21)C5-403«生产成本—制造费用预算» (22)C6-100«生产性低值易耗品需求预算表» (23)C6-101«生产用低值易耗品采购预算表» (23)C6-200«备品备件及其它物料需求预算表» (24)C6-201«备品备件及其它材料采购预算表» (24)C6-300«燃料及动力需求预算表» (25)C6-301«燃料及动力采购资金预算表» (25)C6-401«生产用固定资产大修理费用预算表» (26)C6-402«生产用固定资产日常修理费用预算表» (26)C6-403«生产用固定资产需求预算表» (27)C6-404«生产用固定资产报废清理打算表» (28)C6-405«生产用固定资产调拔打算表» (28)C6-406«生产用固定资产采购预算表» (29)C7-100«基建技改预算表» (30)D1-100«库存物资结存预算表» (30)D1-200«运输费预算表» (30)D4-100«存货收发存预算» (31)D4-200«应收帐款预算» (31)D4-201«坏帐预备预算» (32)D4-202«其他应收款预算» (32)D4-300«待摊费用预算» (32)D4-400«固定资产变动预算» (33)D4-401«固定资产清理预算» (33)D4-403«固定资产折旧分摊预算» (34)D4-404«在建工程预算» (34)D4-405«长期资产预算» (34)D4-406«无形资产预算» (35)D4-407«长短期借款预算» (35)D4-500«应对帐款预算» (36)D4-501«其他应对款预算» (37)D4-502«应交税金变动预算－要紧税金» (37)D4-503«预提费用预算» (38)D4-504«资本预算» (39)D4-505«工资和工资附加费用分摊预算» (39)D4-601«产品成本及销售成本预算» (40)D4-700«治理费用预算» (40)D4-701«保险费预算－财产» (42)D4-702«办公费用预算» (42)D4-703«咨询费预算» (42)D4-704«差旅费预算» (43)D4-705«部门业务招待费预算» (43)D4-706«注册费用预算表» (43)D4-707«会议费预算表» (44)D4-708«公司车辆治理费用预算表» (44)D4-709«其他专项费用预算表» (44)D4-800«财务费用预算» (44)D4-801«利息支出预算» (45)D4-802«利息收入预算» (45)D4-803«手续费预算» (45)D4-804«补贴收入和营业外收支预算» (46)D4-900«预算资产负债表» (46)D4-901«预算损益表» (46)D4-902«预算现金流量表» (46)D4-903«预算执行情形分析» (47)D4-904«预算调整申请表» (47)D4-905«各部门推测目标值比较分析表» (47)D4-906«预算统计表» (47)D4-907«预算变更申请表» (47)E2-100«质量成本推测表» (47)F1-100«部门人员需求打算表» (48)F1-101«部门人员调整打算表» (48)F1-102«部门人员晋升打算表» (48)F1-103«部门职员培训申请表» (48)F1-200«工资预算表» (49)F1-201«奖金预算表» (49)F1-300«人员聘请费用预算表» (49)F1-301«人员解聘费用预算表» (50)F1-302«人员退休费用预算» (50)F1-303«人员培训费用预算表» (51)F1-304«人身保险费用预算表» (51)F1-305«应对福利费增减变动预算表» (51)F1-306«工资附加费预算表» (52)F2-100«后勤服务用固定资产需求预算表» (53)F2-101«后勤服务用固定资产报废清理打算表» (53)F2-102«后勤服务用资产调拔打算表» (54)F2-103«后勤服务用固定资产日常修理费用预算表» (55)F2-104«后勤服务用固定资产采购预算表» (55)F2-105«后勤服务用固定资产大修理费用预算表» (56)F3-100«信息设备固定资产需求预算表» (56)F3-101«信息设备固定资产报废清理打算表» (57)F3-102«信息设备资产调拔打算表» (57)F3-103«信息设备固定资产日常修理费用预算表» (58)F3-104«信息设备固定资产采购预算表» (59)F3-105«信息设备固定资产大修理费用预算表» (59)A2-100«投资收益预算表»1.依照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内2.将各投资项目的估量年均投资收益率填列在估量年均投资收益率栏内3.将估量各月月底的投资余额按月填列在估量各月的投资额栏内4.将估量各月的投资收益按月填列在各月的估量投资收益栏内A2-101«子公司投资收益预算表»1.依照子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏2.将对子公司的估量投资收益率填列在估量投资收益率3.将预算年度估量对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内4.将预算年度估量对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内5.将预算年度估量各月投资收益，填列在各月估量投资收益栏内6.依照各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内7.依照各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200«投资变动预算表»1.依照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目填列在估量增加投资项目栏内2.将各项目增资的估量资金来源方式填列在估量资金来源方式栏内3.将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内4.将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内5.将各投资项目的估量投资收益率填列在估量投资收益率栏内6.将估量各月追加的现金投资额填列在各月的估量追加现金投资额栏内7.将估量各月追加的非现金投资额填列在各月的估量追加非现金投资额栏内8.减少或收回投资用负数表示。

预算编报须知一、有关总体规定1.科学基金项目申请人要严格按照中央文献精神和《国家自然科学基金资助项目资金管理措施》（财教〔2023〕15号）、《国家自然科学基金项目预算表编制阐明》等旳规定, 认真如实编报项目预算。

依托单位要按照有关规定认真进行审核。

2.预算编报要坚持“目旳有关性、政策相符性、经济合理性”旳基本原则, 所有预算支出科目、支出项目和支出原则等都要符合上述三个基本原则旳精神。

二、有关预算科目科学基金项目资金分为直接费用和间接费用。

项目申请人只编报直接费用预算, 间接费用按依托单位单独核定。

1.设备费, 是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对既有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生旳费用。

2.材料费, 是指在项目研究过程中消耗旳多种原材料、辅助材料、低值易耗品等旳采购及运送、装卸、整顿等费用。

3.测试化验加工费, 是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）旳检查、测试、化验及加工等费用。

4.燃料动力费, 是指在项目研究过程中有关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生旳可以单独计量旳水、电、气、燃料消花费用等。

5.差旅/会议/国际合作与交流费, 是指在项目研究过程中开展科学试验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生旳外埠差旅费、市内交通费用；为了组织开展学术研讨、征询以及协调项目研究工作等活动而发生旳会议费用；以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作旳费用。

本科目不超过直接费用10%旳, 不需要提供预算测算根据。

6.出版/文献/信息传播/知识产权事务费, 是指在项目研究过程中, 需要支付旳出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

7.劳务费, 是指在项目研究过程中支付给参与项目研究旳硕士、博士后、访问学者以及项目聘任旳研究人员、科研辅助人员等旳劳务费用, 以及项目聘任人员旳社会保险补助费用。