邮储银行柜面业务应知应会手册--出纳业务

邮政储蓄银行出纳工作计划
工作计划：
1. 每日开门前检查银行现金及硬币，确保数量准确无误。

2. 在银行营业时间内，协助客户办理存取款业务，保持服务高效和准确。

3. 定期清点和整理存款箱及各种贵重物品，确保安全。

4. 跟踪和记录每日存取款的数量和种类，保持准确的财务记录。

5. 配合主管进行日终结账和营业报表的汇总工作，确保银行业务的顺利进行。

6. 维护银行柜台和工作区域的整洁和安全，确保客户有良好的办理业务环境。

7. 参加银行组织的员工培训和考核，不断提高业务水平和服务质量。

8. 配合银行主管处理突发事件，保证银行营业的正常进行。

9. 遵守银行的各项规章制度，保护银行和客户的利益。

中国邮政储蓄银行信用卡柜面业务操作规程（试行，2015年版）目录第一章总则 (1)第二章基本规定 (2)第三章柜面业务处理规定 (4)第四章附则 ...................................... 错误！未定义书签。

0第一章总则第一条为加强中国邮政储蓄银行信用卡（以下简称信用卡）业务管理，促进信用卡业务健康稳定发展，规范信用卡业务柜面处理标准和流程，依据《银行卡业务管理办法》、《银联卡业务运作规章》、《中国邮政储蓄银行个人人民币储蓄业务制度（2014年版）》（见邮银发〔2014〕230号）、《中国邮政储蓄银行IC信用卡业务处理规定（试行）》（见邮银业〔2014〕24号）等规章制度，制定本规程。

第二条本规程所称信用卡是指中国邮政储蓄银行发行的以磁条或芯片作为交易介质、给予持卡人一定的信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的贷记卡。

根据不同的分类标准信用卡可划分为如下几类：（一）按产品等级，可分为普卡、金卡、白金卡等；（二）按账户币种，可分为单币种卡、双币种卡、全币种卡；（三）按发行范围，可分为区域卡、全国卡；（四）按合作对象，可分为联名卡、认同卡等；（五）按发卡对象，可分为个人卡、商务卡、公务卡等；（六）按卡片介质，可分为磁条卡和IC卡，IC卡包括单芯片卡和磁条芯片复合卡。

第三条本规程中涉及的信用卡柜面业务均为全国性业务，覆盖我行所有信用卡产品。

第四条本规程所称“柜面业务”是指发生在中国邮政储蓄银行全国范围内营业网点柜台的交易，含代理网点。

第二章基本规定第五条可在柜面办理的信用卡业务种类：（一）账户信息查询；（二）信用卡现金存款；（三）信用卡取现；（四）转入转账还款；（五）自动关联还款；（六）信用卡挂失；（七）信用卡激活；（八）交易密码设置；（九）电话银行查询密码设置；（十）交易密码重置；（十一）电话类信息修改；（十二）信用卡圈存。

第六条除柜面信用卡存款、转入转账还款外，其他信用卡柜面业务均须由持卡人本人办理，且均需验视客户身份证件，联网核查，并留存客户身份证复印件或影印件。

《柜面业务应知应会手册》目录第一篇会计业务第二篇出纳业务第三篇结算业务第四篇个人金融业务第五篇信用卡业务第六篇公司业务第七篇住房金融与个人信贷业务第八篇机构业务第九篇高端客户业务第十篇国际业务第十一篇电子银行业务第一篇会计业务1．什么是资产?资产是指本行过去的交易或事项形成的，由本行拥有或者控制的、预期会给本行带来经济利益的资源。

2．什么是负债？负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。

3．什么是股东权益？股东权益是指本行资产扣除负债后由股东享有的剩余权益。

其来源包括股东投入的资本、直接计入股东权益的利得和损失、留存收益等。

4．什么是收入？收入是指本行在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

5．什么是费用？费用是指在日常经营活动中发生的、会导致股东权益减少的、与向股东分配利润无关的经济利益的总流出。

6．什么是利润？利润是指本行在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。

7．财务会计报告由哪几部分组成?财务会计报告包括会计报表和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。

会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表、附注等组成部分。

8．建设银行会计科目分为几类？建设银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。

其中表内科目分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、损益类；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

9．建设银行会计账簿由哪些组成？建设银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。

10．会计登记簿的设置及使用有何要求？会计登记簿是为了对某些业务备忘、控制和管理而设置的辅助性会计账簿。

其设置原则为，现有交易和核算系统或其他会计手段产生的信息无法满足备忘、备查和备核等管理要求时，设置相应的会计登记簿。

出纳工作内容日清月结办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。

应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。

（2）登记和清理日记账。

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。

清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点。

分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。

将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。

如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。

如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。

（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。

如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

应及时备足零钱，方便报销领款。

结账、对账1.每日（1）结账。

在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。

登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。

（2）对账。

每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

2.周五（1）结账。

在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。

登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。

（2）对账。

盘点现金是否与账面金额相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

填写现金盘点登记表。

3.月末（1）对账。

月末将现金银行存日记账的余额与现金银行存款余额核对。

月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

《柜面业务应知应会手册》-第十篇国际业务2008-03-15 20:461. 柜员应了解的外汇业务基本概念外汇：外汇具有动态和静态两方面的含义。

外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性经营活动。

外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。

《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定：“本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。

”一般而言，外汇具有三个特点：（1）外汇必须以外币表示，即外汇必须是以外币表示的国外资产；（2）可偿性，即外汇必须是在国外能得到清偿的债权；（3）可兑换性，即外汇必须能自由兑换成以其他货币表示的支付手段。

外汇管理：广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。

外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。

外汇账户：境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。

结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生日双方确定的人民币汇率在交割日付给等值人民币的行为。

售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生日双方确定的人民币汇率在交割日收取等值人民币的行为。

付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

辅币找零：指在外币现金出纳业务、外汇买卖或外币账户结息支取现金时，对应付外币辅币按规定根据当日挂牌汇率折算为人民币支付的业务。

邮储银行柜面运营管理规定1. 引言邮储银行柜面作为银行与客户直接接触的重要渠道，其运营管理规定具有重要的实施和监督意义。

为了规范邮储银行柜面的运营管理行为，提高服务质量和效率，保护客户权益，特制定本规定。

2. 客户服务2.1 柜面工作人员应积极主动地向客户提供服务，帮助客户解决问题和办理业务。

2.2 柜面工作人员应具备良好的专业知识和业务技能，能够准确、高效地办理各类业务。

2.3 柜面工作人员应善于沟通，耐心听取客户的需求，并提供合理的建议和解决方案。

2.4 柜面工作人员不得泄露客户信息，对客户的隐私要保密。

2.5柜面工作人员应有礼貌，对客户友好待遇，尽量提供个性化的服务。

3. 窗口管理3.1 柜面工作人员应准时上岗，遵守工作纪律，不得迟到早退。

3.2 柜面窗口应保持整洁，工作人员应随时清理工作区域，确保工作环境的整洁。

3.3 柜面工作人员应熟悉各类系统、设备和工具的操作，确保柜面业务的顺利进行。

4. 业务办理4.1 柜面工作人员应熟悉各类业务规定和操作流程，能够准确、高效地办理客户的业务。

4.2 柜面工作人员在办理业务时应核对客户身份信息，确保业务安全。

4.3 柜面工作人员应向客户解释业务的相关事项，包括费用、手续、时间等，确保客户明了。

4.4 柜面工作人员应及时向客户反馈业务办理结果，提供相应的回执或证明文件。

5. 投诉处理5.1 柜面工作人员应严肃对待客户的投诉，认真调查核实投诉事实，及时处理和反馈。

5.2 柜面工作人员应对投诉事项进行记录和统计，及时向上级汇报，并采取措施进行整改和改进。

6. 奖惩制度6.1 对于表现优秀的柜面工作人员，应给予嘉奖和奖励，以激励其进一步提高工作质量和效率。

6.2 对于工作不认真、态度恶劣、服务质量低下的柜面工作人员，应进行纪律处分，并予以相应的教育和培训。

7. 审批和监督7.1 邮储银行各级管理人员应加强对柜面工作的审批和监督，确保规定的落实和执行。

一、共知部分（一）办理业务资格未正式上岗人员不得单独办理业务，必须在实习指导柜员协助下办理。

严禁独自使用实习老师的柜员号、尾箱办理任何业务。

（二）钥匙及门禁卡柜员保管的个人保险柜钥匙、现金尾箱钥匙、通勤门钥匙和抽屉钥匙以及门禁卡等应随身携带，不得放在衣帽间的工作服口袋内；备用钥匙，由营业网点会计主管及业务主办与保管人双人封包入库保管。

不得擅自将自己保管的各类钥匙交他人代为保管。

（三）印章管理1、会计印章必须坚持专人使用、专人保管、专人负责。

2、各种会计印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白会计凭证、账表上预先留盖。

3、各类个人私章由机构统一刻制，丢失或毁损后须立即报告，不得私自刻制。

严禁将个人私章交付他人使用。

4、会计印章及个人名章，日间，必须做到人离章收（至少应锁到客户够不到的柜台抽屉内），钥匙随身携带；中午入尾箱或保险柜上锁，日间不得手拎印章盒离岗走动；日终，入印章盒进机构库保管或随尾箱交接押运公司。

（四）有价单证及重要空白凭证1、营业时间内，有价单证、重要空白凭证入个人保险柜或尾箱保管；营业终了，必须清点核对，确保账实相符后集中入机构库或随尾箱交接押运公司保管。

2、领用重要空白凭证，先在发送目录单上填写需领用凭证的种类和数量，交管库员；管库员填写凭证号码交主管审批并盖章后，将凭证交柜员签收。

3、签发重要单证应交由授权客户当面签收。

（五）重要物品及重要单据1、营业间内个人抽屉中严禁放置重要空白凭证、有价单证、各类会计底卡、现金等。

2、日终，柜员记账凭证须逐笔勾对流水，核对尾箱、有价单证、各类票据、底卡与台账，做到账账、账实、账表、账簿、帐款、帐卡、内外账簿相符，记账凭证入保险柜或统一入凭证柜锁闭，不得随意放在桌面。

与客户签订的合同协议、登记簿、账册、报表等其他重要物品须入柜上锁保管。

3、凭支付票据支付的，支付前须经密码校验、审票、验印、票据鉴别仪防伪鉴别等操作。