超市财务管理制度

财务管理制度

为了加强财务管理，理顺规范公司工作关系，明确财务收支审批权限和工作权限，严格控制费用开支，依据国家及公司相关制度和规定，特制定如下规定及办法，以供参考执行。

财务开支审批签报程序的规定

公司任何财务开支都应在相关事项所订立的合同、计划、预算和审批报告的基础上进行，也就是在“资金拨付有计划，费用开支有预算”的原则下具体实施。公司所有对外签订的合同、预算、报告等必须由财务部进行事前审批后方可对外签订，否则财务部有权拒绝付款，由此引起的经济纠纷和经济损失由签订合同的有关人员负责，并追究签订合同的人员所属部门经理及分管副总的连带责任。因此，请各部门严格执行把关，避免给公司造成损失。公司财务开支主要包括：资本性资金开支、经营性开支、费用性资金开支和其他性质资金开支。现按职务和管理权限制定以下审批签报程序；

一、 总经理

1、公司总经理是一切财务活动的最高负责人。在国家法律、法规、财务制度范围内和公司法人代表授权下，统一审批重大财务收支款项。组织各项经营活动，完成确定的经营目标，听取和采纳财务部门的合理化建议，接受财政、税务、审计机关的监督，并对公司的经济行为承担法律责任。

2、货币资金支付实行“一支笔审批制”，一律由总经理审批，或由总经理授权人审批。

3、总经理因公出差或其他原因不在公司时，上述项目发生时，需暂缓办理。如遇特急事项，必须及时办理的，应由总经理授权人审签并报知，以保证工作的顺利进行，事后应由总经理补签。

二、 部门经理

1、在总经理授权后方可行使审批签报权。

2、正确作出本部门的各项开支计划，并报总经理及财务部门审批备案。

3、在计划开支范围内认真审核签批本部门的各项费用开支。

三、 业务经办人应在上报审批签报前，将审批的相关报告、表册和其他手续单据准备精准，按顺序依次审批。

资本性资金开支的管理规定

资本性资金开支主要包括：固定资产的购建、改良和大修理费用的支出。根据“费用开支有预算”的原则，工程部根据相关资产的购建、改良以及大修理情况，编制工程预算报告书，上报总经理及财务部审查签批，根据审批情况，对外联系签订工程购建及资产修理合同。支付工程款时，根据合同规定和工程进度及质量，按审批顺序签批，到财务部领款支付。工程款的支付，应严格按照工程预算执行，如需追加，工程部应提出书面报告及预算并报总经理审批。审批后按前述程序支付款项。工程部应在每月27日前，详细填报各项工程名称、工程单位、工程量、工期、本期预算资金开支额、结算期和追加预算金额等上报财务部，在经财务部报总经理审批下达后，严格执行。

超市财务管理制度_超市财务规章制度

【篇一：超市财务管理制度条款】

一、超市财务管理制度条款

第一条

为了加强财务管理，规范财务工作，促进超市经营业务的发展，提

高公司经济效益，根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规

定，结合超市实际情况，特制定本制度。

第二条

超市会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务及方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安

全，努力提高超市经济

效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好

财务收支计划、控制、

核算和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购买、保管和使用，配合仓管物流部定期进 行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条

财务管理是超市经营管理的一个重要方面，超市财务部对财务管理

工作负有责任、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计

法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

二、财务管理的基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是超市发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

超市应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必

金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人

员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名和盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设

置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定

的会计处理方法进行，保证开机指标的口径一致，相互可比和会计

处理方法前后一致。 第八条

做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、

人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位

与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账

超市财务管理制度

一、财务预算管理

1、 每年年末，超市应根据历史销售数据、市场趋势、经营策略等因素，制定下一年度的财务预算。预算内容包括销售额、采购成本、运营费用、利润等。

2、 预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种可能的影响因素，并预留一定的弹性空间。

3、 各部门应根据总体预算目标，制定本部门的详细预算计划，并上报财务部门审核。

4、 财务部门对各部门的预算进行汇总、平衡和调整，形成最终的年度预算方案，报管理层审批。

5、 预算执行过程中，要进行定期的监控和分析，对于实际与预算出现较大偏差的项目，及时查明原因并采取相应的调整措施。

二、资金管理

1、 超市应设立专门的资金账户，对所有资金收支进行集中管理，严禁私设小金库。

2、 加强现金管理，严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。现金收付应做到日清月结，确保现金账实相符。 3、 规范银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时处理未达账项。严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票。

4、 合理安排资金使用，优先保证采购、员工工资等重要支出。对于大额资金的使用，应实行集体决策制度。

5、 加强资金的风险管理，关注市场动态和金融政策变化，合理运用资金，降低资金成本，防范资金风险。

三、采购财务管理

1、 建立供应商档案，对供应商的资质、信誉、价格等进行综合评估，选择优质供应商建立长期合作关系。

2、 采购部门应根据销售情况和库存水平，制定采购计划，并报财务部门审核。

3、 采购合同签订前，财务部门应对合同中的价格、付款方式、交货期限等条款进行审核，确保合同的合理性和可行性。

4、 采购货物到货后，仓库部门应及时验收，并将验收单传递给财务部门，财务部门据此进行入账处理。

5、 严格按照合同约定的付款方式和期限支付货款，对于逾期未付的货款，应及时查明原因并进行处理。

四、销售财务管理

1、 制定合理的销售价格策略，既要保证商品的竞争力，又要确保有足够的利润空间。 2、 加强销售收款管理，确保销售款项及时足额收回。对于现金收款，要严格遵守收款程序，防止出现收款漏洞；对于赊销业务，要严格审批，并定期进行账款催收。

超市财务管理制度

一、总则

为规范财务管理工作，保障公司财务稳健运行，提高运营效率，特制定本制度。

二、财务管理组织

1.设立财务部，负责公司财务管理工作，由财务总监领导。

2.设立财务人员，负责具体财务核算和账务处理工作，由财务主管领导。

3.设立内部审核组，负责质量检查、审核公司内部财务管理工作。

三、财务管理制度

1.资金管理

（1）每日对账：财务部每日对公司收支进行核对、结算，确保账目清晰明了。

（2）资金使用：资金使用需经过财务部审批，不得私自挪用或冻结公司资金。

（3）资金存放：公司资金需存放在指定银行账户，不得存放于个人账户。

2.收支管理

（1）收款管理：对于现金收款和银行卡收款需及时入账，确保收款真实可靠。

（2）付款管理：公司付款需经过审批程序，确保合规、及时付款。

（3）财务报销：员工报销需按照规定手续进行，包括报销单、发票等。

3.会计核算

（1）凭证管理：财务部门负责开具和管理公司各类凭证，确保账目清晰。

（2）账簿填制：每月底对账务进行填制，并逐月归档保存。

（3）账务审核：内部审核组需对公司账务进行定期审查，确保核算准确。

4.财务报表

（1）月度报表：每月底财务部制作月度财务报表并上报公司领导。

（2）年度报表：每年底财务部制作年度财务报表并上报审计部门。

5.内部控制

（1）现金管理：严格控制公司现金流动，确保现金安全。 （2）财务制度：财务制度需进行定期审查更新，确保符合公司运营需要。

（3）风险控制：财务部需对公司运营风险进行评估和控制，确保运营平稳安全。

6.违规处罚

对于违反财务管理制度的行为，将依据公司规定进行处罚，包括警告、罚款、停职等。

四、附则

本制度自发布之日起生效，如有变动需及时调整并通知相关部门。超市财务部门需对制度进行培训和宣传，确保各部门遵守。