税务师事务所的业务内容以及服务范围

我们运用税法和税收政策，为纳税人的纳税行为达到最优化而提供多种方式的服务，解决税收难题，在纳税人委托授权情况下以纳税人名义处理税务事宜，协调处理税企关系，调节纳税争议。

我们安瑞税务师事务所税务顾问的服务范围：
1、提供税收、财务政策咨询；
2、参与投资决策当中纳税对投资收益的影响决策；
3、预先评估重大经济活动当中的税务风险和涉税额度；
4、提供最新财税政策解疑，评估新政策的影响；
5、代表企业参与涉税谈判；
6、制定税收筹划方案，并辅导方案实施；
7、参与制定年度纳税计划，健全内部管理制度，建立风险防范系统；
8、协调税企关系，调节纳税争议；
9、负责日常纳税情况的健康检查；
10、指导订立合同涉税条款，协助修改、审定合同；
11、指导制作涉税法律文书，修改、审定涉税法律文书；
12、协助企业对其员工进行财务、税务知识培训。

2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，对纳税人有偷税行为的，可以采取以下哪些措施？（）A、责令限期改正B、处以罚款C、通知银行冻结存款D、查封、扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产2、在涉税服务过程中，税务师发现纳税人存在以下哪种情况时，应当立即向税务机关报告？（）A、纳税人存在偷税行为B、纳税人存在逃税行为C、纳税人存在骗税行为D、纳税人存在抗税行为3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的比例是多少？A. 千分之五B. 万分之五C. 百分之五D. 千分之一4、某企业因经营需要，将其拥有的不动产作为抵押物向银行申请贷款，该不动产已经办理了产权登记。

根据《中华人民共和国物权法》，企业与银行签订的抵押合同何时生效？A. 合同签订时B. 抵押物交付给银行时C. 抵押合同经公证后D. 办理抵押登记后5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人采取的税收保全措施不包括以下哪一项？A、扣押纳税人价值相当的财产B、冻结纳税人银行存款C、查封纳税人住所D、通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款6、以下关于税务师事务所的表述，正确的是：A、税务师事务所是税务机关的派出机构B、税务师事务所可以代表税务机关进行税务检查C、税务师事务所的设立必须经省级税务机关批准D、税务师事务所的税务师必须取得国家税务局的资格证书7、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

下列哪项表述是正确的？A. 滞纳金的计算基数包括滞纳税款本金及罚款B. 滞纳金的计算基数仅为滞纳税款本金C. 滞纳金可以替代罚款D. 税务机关有权在任何情况下豁免滞纳金8、根据《中华人民共和国发票管理办法》，下列关于发票使用的说法错误的是：A. 开具发票时应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章B. 单位和个人在开具发票时，对于不属于增值税应税项目的收入也可以开具增值税专用发票C. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票D. 不得拆本使用发票9、某企业为增值税一般纳税人，2019年4月取得不含税销售额100万元，销售成本80万元，销售税金及附加10万元。

税务师事务所服务方案模板摘要：I.引言A.概述税务师事务所服务方案模板的背景和目的B.提出文章的主要内容II.税务师事务所服务方案模板的概述A.定义税务师事务所服务方案模板B.说明税务师事务所服务方案模板的重要性C.介绍税务师事务所服务方案模板的常见组成部分III.税务师事务所服务方案模板的具体内容A.服务范围和目标1.解释服务范围2.阐述服务目标B.服务内容1.列举主要服务内容2.解释每个服务内容的作用C.服务方式和时间1.描述服务方式2.说明服务时间安排D.服务费用1.介绍服务费用的计算方式2.提供费用明细表E.服务质量和评估1.解释服务质量和评估的标准2.说明服务质量和评估的方法IV.税务师事务所服务方案模板的应用A.说明如何选择合适的税务师事务所服务方案模板B.阐述如何根据具体情况调整服务方案模板C.介绍如何使用服务方案模板来提高税务师事务所的服务质量和效率V.结论A.总结税务师事务所服务方案模板的重要性B.重申文章的主要观点C.提出未来发展的展望正文：税务师事务所服务方案模板是税务师事务所在为客户提供服务时所使用的一种工具，旨在帮助税务师事务所更好地理解客户的需求，并提供满意的服务。

本文将详细介绍税务师事务所服务方案模板的概述、具体内容、应用以及其重要性。

税务师事务所服务方案模板的概述税务师事务所服务方案模板是一种规范化的文件，它包含了税务师事务所提供的服务的范围、目标、内容、方式、时间、费用以及服务质量和评估等方面的信息。

这种模板对于税务师事务所来说非常重要，因为它可以帮助税务师事务所更好地组织和管理服务过程，提高服务质量和效率。

税务师事务所服务方案模板的具体内容税务师事务所服务方案模板的具体内容包括服务范围和目标、服务内容、服务方式和时间、服务费用、服务质量和评估等。

其中，服务范围和目标定义了税务师事务所提供的服务的范围和目标，服务内容说明了税务师事务所提供的主要服务内容，服务方式和时间描述了服务的方式和时间安排，服务费用提供了服务费用的计算方式和费用明细表，服务质量和评估则定义了服务质量和评估的标准和方法。

第一章导论第一单元涉税专业服务概述一、涉税专业服务的特点（5点）公正性、自愿性、有偿性、独立性、专业性二、涉税专业服务的地位与作用（3点）1、有助于优化纳税服务2、有助于提高税收征管效能3、有助于纳税人正确履行纳税义务三、涉税专业服务机构1、税务师事务所2、从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等。

四、涉税专业服务的业务范围（8大类）1、8大业务分两类，其中“四大类业务”为：专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查；其他一般业务为：纳税申报代理、一般税务咨询、其他税务事项代理、其他涉税服务业务。

2、“四大类业务”应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所（“三所”）资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师（“三师”）签字，并承担相应的责任。

第二单元涉税专业服务行政监督一、实名制管理**1、实名制采集的信息包括“机构”“人员”和“业务信息”三类。

2、《涉税专业服务机构（人员）基本信息采集表》，基本信息发生变更的，自变更之日起30日内报送。

涉税专业服务机构可以根据自身业务特点，确定本机构报送“从事涉税服务人员基本信息”的具体人员范围。

3、《涉税专业服务协议要素信息采集表》，业务委托协议发生变更或终止的，自变更或者终止之日起30日内报送。

4、*对于涉税专业服务机构难以区分“一般税务咨询”“专业税务顾问”“税收策划”三类涉税业务的，可按“一般税务咨询”填报；对于实际提供纳税申报服务而不签署纳税申报表的，可按“一般税务咨询”填报。

二、业务信息的采集**1、四项业务报告采集：次年3月31日前，向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。

2、其他业务报送：可于完成涉税服务业务后报送。

3、年度报告的报送：每年3月31日前，向主管税务机关报送《年度涉税专业服务总体情况表》。

三、信用评价***1、涉税专业服务信用管理（1）对涉税专业服务机构进行信用评价，实行信用积分和信用等级相结合方式。

第一章 涉税专业服务机构管理1 涉税专业服务概念和范围第一节 涉税专业服务概念和范围一、涉税专业服务的概念二、涉税专业服务机构的范围三、涉税专业服务机构的业务范围一、涉税专业服务的概念涉税专业服务是指涉税专业服务机构接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税务代理等服务。

二、涉税专业服务机构的范围涉税专业服务机构税务师事务所律师事务所会计师事务所代理记账机构税务代理公司财税类咨询公司从事涉税专业服务的：从事涉税专业服务的：涉税业务内 容纳税申报代理对纳税人、扣缴义务人提供的资料进行归集和专业判断，代理纳税人、扣缴义务人进行纳税申报准备和签署纳税申报表、扣缴税款报告表以及相关文件。

一般税务咨询对纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。

专业税务顾问对纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。

税收策划对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。

涉税业务内 容涉税鉴证按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求，对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。

纳税情况审查接受行政机关、司法机关委托，依法对企业纳税情况进行审查，作出专业结论。

其他税务事项代理接受纳税人、扣缴义务人的委托，代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。

其他涉税服务遵守税收法律、法规及相关税收规定，遵循涉税专业服务业务规范的其他涉税服务。

专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查以上四项涉税业务，应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师签字，并承担相应的责任。

甲方：（税务师事务所名称）乙方：（合作单位名称）鉴于甲方具备专业的税务服务能力和丰富的实践经验，乙方则拥有广泛的业务网络和客户资源，双方本着平等互利、共同发展的原则，经友好协商，达成以下合作协议：一、合作目的1. 通过双方合作，充分发挥各自优势，共同拓展税务服务市场，提高双方在行业内的知名度和影响力。

2. 促进双方在税务服务领域的资源共享和优势互补，提升服务质量和效率。

3. 为客户提供更加全面、专业、高效的税务咨询服务。

二、合作内容1. 服务范围：乙方将向甲方提供以下服务：- 税务筹划与咨询；- 纳税申报与代理；- 税务审计与鉴证；- 税务争议解决；- 其他相关税务服务。

2. 资源共享：- 甲方将为乙方提供税务专业知识培训、市场分析报告、行业动态等资源；- 乙方将为甲方提供客户信息、业务渠道、合作伙伴等资源。

3. 联合推广：- 双方将共同开展市场推广活动，包括举办讲座、研讨会、展会等；- 双方将在各自的宣传资料中互相宣传对方的服务和产品。

三、合作期限1. 本协议有效期为____年，自双方签字盖章之日起生效。

2. 合作期满前____个月，双方应就是否续签本协议进行协商。

四、权利与义务1. 甲方权利与义务：- 甲方有权根据乙方提供的服务质量和效果，提出改进建议；- 甲方应保证向乙方提供真实、准确、完整的客户信息。

2. 乙方权利与义务：- 乙方有权根据甲方提供的服务质量和效果，提出改进建议；- 乙方应保证向甲方提供真实、准确、完整的客户信息。

五、保密1. 双方对本协议内容以及合作过程中所知悉的对方商业秘密负有保密义务。

2. 未经对方同意，任何一方不得向任何第三方泄露本协议内容或合作过程中的商业秘密。

六、违约责任1. 如一方违反本协议约定，导致对方遭受损失的，应承担相应的违约责任。

2. 违约方应赔偿守约方因此遭受的全部损失。

七、争议解决1. 双方因履行本协议发生的争议，应友好协商解决。

2. 协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

业务约定书甲方：乙方：有限公司兹由甲方委托乙方进行年度企业所得税汇算清缴的审核，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托，对甲方年度企业所得税汇算清缴进行审核。

乙方将根据《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》，财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件、以及深圳市国家税务局、深圳市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审核程序，并在此基础上对上述企业提供的会计资料及纳税资料发表审核意见。

二、甲方的责任与义务甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料及纳税资料的真实、合法、完整，保证会计报表及纳税资料充分披露有关的信息。

甲方的义务是：1. 及时为乙方的审核工作提供其所要求的全部会计资料及纳税资料和其他有关资料。

2. 为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审核工作人员于工作开始前，提供清单。

3. 按本约定书之规定及时足额支付审核费用。

4. 在年月日之前提供审核所需的全部资料。

三、乙方的责任和义务乙方的责任是：按照《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》，财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件、以及深圳市国家税务局、深圳市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定的要求进行审核，出具审核报告，保证审核报告的真实性、合法性。

乙方的义务是：1. 按照约定时间完成审核业务，出具审核报告。

由于注册税务师的审核采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表和纳税资料在某些重要的方面反映失实，而注册税务师又可能在审核中未予发现的情况，因此，乙方的审核责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。

2. 对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。

洪珞税务·服务内容
服务一：VIP会员常年税务代理
企业所得税汇算清缴鉴证报告；
全年财务税务咨询,提供税收筹划建议,帮助会员合法节税理财,减小纳税风险；
税收政策、纳税环境、税收征管动态等信息信息实时传递；
辅导企业建帐建制、办理税务登记变更申报申请发票等税务实操；
每月至少1次上门提供常规纳税辅导、进行账务日常调整；
每月提供会员专享涉税期刊洪珞运筹；
每月举办涉税培训讲座,定期行业沙龙、税企沙龙；
服务二：出具鉴证报告类
土地增值税清算鉴证；房地产完工产品实际毛利额与预售毛利额差异调整鉴证；
企业税前弥补亏损鉴证；企业财产损失税前扣除鉴证；企业所得税汇算清缴鉴证；税技术开发费税前扣除鉴证；企业工效挂钩工资清算鉴证；申报税收减免鉴证；
技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证；企业出口货物申请退免税鉴证；
外商企业采购国产设备抵免企业所得税鉴证；外商投资企业采购国产设备退还增值税鉴证
服务三：税收筹划
按照税种进行税务筹划
按照企业事务进行税务筹划
服务四：高端财税培训
企业财税内训
认证课程
行业专题课程
服务五：会计事务类
出具审计验资报告
评估类
造价类
服务六：其他类
代为制作专业涉税文书
税务行政复议案件、其他专项案件处理其他企业会计、涉税事宜。

会计师事务所业务范围与税务师事务所的区别在企业经营和个人财务管理中，会计师事务所和税务师事务所经常被人们提及。

虽然它们都是与财务相关的机构，但它们的业务范围和职能有明显区别。

在本文中，我将探讨会计师事务所和税务师事务所的业务范围与区别。

1. 业务范围会计师事务所的业务范围主要包括财务报表编制、审计、沟通和内部控制评价等。

会计师事务所的主要职能是帮助企业编制符合法律法规和会计准则的财务报表，参与审计工作并提供财务沟通服务。

而税务师事务所则主要从事税务筹划、报税申报、税务审计和税务沟通等工作。

税务师事务所的核心业务是帮助企业和个人合理规划税收，并确保纳税人遵守税法。

2. 专业要求会计师事务所通常需要注册会计师执业资格，要求从业人员具备会计、审计等相关专业知识与技能。

而税务师事务所则需要注册税务师执业资格，从业人员需具备税法、税收政策等专业知识，并熟悉税务申报流程和税务筹划技巧。

3. 客户群体会计师事务所的客户群体主要是企业和机构，包括上市公司、私营企业、政府部门等。

而税务师事务所的客户群体既包括企业，也包括个人纳税人。

税务师事务所除了为企业提供税务服务外，还为个人纳税人提供个税申报和税收筹划服务。

4. 协作关系在实际工作中，会计师事务所和税务师事务所之间存在着密切的协作关系。

在企业审计过程中，会计师事务所需要与税务师事务所合作，共同完成企业的财务报表审计工作。

在企业税务筹划中，税务师事务所需要与会计师事务所合作，共同为企业提供全面的财务和税务沟通服务。

个人观点和理解在我看来，会计师事务所和税务师事务所各自的业务范围和专业要求决定了它们在财务领域中的特殊性和重要性。

会计师事务所在企业财务报表编制和审计工作中发挥着重要作用，而税务师事务所则在税收管理和个人财务规划方面发挥着关键作用。

两者的协作与合作为企业和个人财务管理提供了全方位的帮助与支持。

总结回顾通过本文对会计师事务所业务范围与税务师事务所的区别的探讨，我们了解到了它们的业务范围、专业要求、客户群体和协作关系等方面的差异。

税务师事务所业务范围和工作内容
一、税务师事务所业务范围
1. 为客户提供咨询服务，包括税务咨询、财务咨询、经营决策咨询、税法法律咨询等；
2. 代理客户办理各项税收申报；
3. 代理客户核定和实施企业所得税优惠政策、税收减免、办理通行费税收运输税收抵免；
4. 代理客户办理税务登记、变更等税务手续；
5. 协助客户办理各种税收退税、计算及发票管理等税收管理事宜；
6. 办理国税、地税、海关等税务监管部门的检查与稽查；
7. 代表客户参加各税收审计审计、报税审计等；
8. 代理客户办理各类税收及财务相关事宜。

二、税务师事务所工作内容
1. 根据客户需求，提供税收咨询服务，提供有关税收管理的建议；
2. 协助客户准备税收申报及支付税款，审核和核准税务凭证；
3. 协助客户办理税务登记、变更等税务手续；
4. 代理客户准备企业所得税纳税申报表及其他财务报表，向税务机关提出纳税申报；
5. 协助客户办理国税、地税、海关等税务监管部门的检查与稽查；
6. 为客户提供报告、文件、信函等税收行政审批手续
7. 代理客户处理纳税申报、结果及发票管理等税收管理事宜；
8. 代表客户参加各税收审计审计及报税审计等；
9. 协助客户办理各种税收优惠政策、税收减免、办理通行费税收运输税收抵免等工作；
10. 维护客户与税务机关的关系，处理客户与税务机关的税收咨询，协调双方关系；
11. 代理客户办理各类税收及财务相关事宜。

税务师事务所服务方案模板税务师事务所服务方案模板1. 简介税务师事务所是提供专业税务服务的机构，为企业和个人提供税务咨询、税务筹划、税务申报等一系列服务。

本文将介绍税务师事务所的服务方案模板，以帮助客户更好地了解和选择合适的服务。

2. 深度解析2.1 服务范围税务师事务所的服务范围包括但不限于以下几个方面：- 税务咨询：根据客户的具体需求，提供涉税事项的咨询和解答，帮助客户了解税法相关规定和应对税收风险。

- 税务筹划：根据客户的经营和财务状况，制定合理的税务筹划方案，以最大限度地降低税收负担。

- 税务申报：协助客户完成各类税务申报表的填报，确保申报准确、合规。

- 税务审计：为客户提供税务审计服务，确保企业纳税行为合规、合理，并及时发现和纠正潜在风险。

- 税务培训：组织举办税务培训课程，提高客户及员工的税务意识和税法知识水平。

2.2 服务流程税务师事务所通常按照以下流程提供服务：- 需求分析：对客户的具体需求进行分析和了解，确保明确服务目标和内容，以便制定合适的方案。

- 数据收集：收集客户的财务数据、经营状况等信息，用于后续的分析和处理。

- 案例分析：针对客户的情况，进行案例分析和对比，制定最佳的税务筹划方案。

- 方案设计：根据需求和分析结果，设计出详细的服务方案，明确具体的步骤和时间安排。

- 实施执行：按照方案进行实施和执行，包括咨询、筹划、申报等一系列工作。

- 结果反馈：及时向客户反馈工作进展和成果，与客户密切沟通，确保服务效果达到预期。

2.3 服务价值税务师事务所的服务具有以下价值和意义：- 降低税收风险：通过专业的税务咨询和筹划，帮助客户合理避税、减税，降低税收风险，确保企业的可持续发展。

- 提高效益：通过精确的税务申报和财务分析，优化企业的税务成本，提高盈利水平和综合竞争力。

- 节约时间和精力：将繁琐的税务事务外包给专业的税务师事务所，企业可以将更多的时间和精力投入到核心业务和战略规划中。

税务师事务所服务方案1. 方案目标本方案旨在为税务师事务所提供全面的解决方案，以提高其服务质量、提升效率，并确保方案的可行性。

具体目标包括：1.提供高质量的税务咨询和服务，满足客户的需求。

2.优化内部流程，提高工作效率，降低成本。

3.加强团队合作和沟通，提升员工满意度和工作质量。

4.提升税务师事务所的知名度和声誉，吸引更多的客户。

2. 实施步骤2.1 客户需求分析首先，税务师事务所需要对客户的需求进行全面分析，了解他们的业务模式、规模、特点以及税务方面的需求。

可以通过与客户进行面对面的沟通、问卷调查等方式收集相关信息。

2.2 服务范围确定根据客户需求分析的结果，确定税务师事务所的服务范围，包括税务咨询、税务筹划、税务申报等方面。

同时，也需要考虑到税务师事务所的专业能力和资源，确保能够提供高质量的服务。

2.3 流程优化在确定服务范围的基础上，对内部流程进行优化，以提高工作效率和降低成本。

可以采用流程图的方式绘制出各个环节的流程，并进行评估和改进。

同时，也需要考虑到合规性和风险控制的要求。

2.4 人员培训为了提供高质量的服务，税务师事务所需要对员工进行培训，提升其税务知识和专业技能。

培训可以包括内部培训、外部培训、培训课程的设计和实施等方面。

2.5 技术支持为了提高工作效率，税务师事务所可以引入相关的技术支持工具，如税务软件、数据分析工具等。

同时，也需要对员工进行相关的技术培训，以确保他们能够熟练使用这些工具。

2.6 团队合作和沟通团队合作和沟通是税务师事务所高效运作的关键。

可以通过定期组织团队会议、建立内部沟通平台等方式加强团队合作和沟通。

同时，也可以通过激励机制和奖励制度激发员工的积极性和创造力。

2.7 客户满意度调查为了评估服务质量和改进方案，税务师事务所可以定期进行客户满意度调查。

通过收集客户的反馈意见和建议，及时调整和改进服务，提高客户满意度。

3. 预期结果通过实施以上步骤，税务师事务所可以达到以下预期结果：1.提供高质量的税务咨询和服务，满足客户的需求。

财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确,帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

2024年税务师考试《涉税服务相关法律》模拟试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪项不属于税务登记的范围？A、企业开业登记B、个体工商户变更登记C、境外企业设立分支机构登记D、事业单位设立登记2、在税务代理业务中，税务师对委托人提供的税务资料进行审核，发现委托人存在税收违法行为，以下哪种做法是正确的？A、立即向税务机关报告B、向委托人指出问题，要求其自行改正C、隐瞒事实，不向委托人指出D、向委托人指出问题，但保留是否向税务机关报告的决定3、下列关于合同法中无效合同的说法，正确的是：（）A. 任何合同在成立时都应当是有效的B. 有效的合同应当符合法律规定、尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序C. 无效合同自成立时起即不具有法律约束力D. 无效合同是当事人自愿达成的，但未按照法律规定的形式进行4、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列关于税务登记的说法，正确的是：（）A. 税务登记机关应当自收到纳税人提交的登记资料之日起15日内完成登记工作B. 纳税人办理税务登记，应当自领取营业执照之日起30日内向税务机关申报C. 税务登记的内容包括纳税人的名称、住所、法定代表人等基本信息D. 税务登记证的有效期为5年5、根据我国《行政诉讼法》，下列情形中，公民、法人或其他组织可以提起行政诉讼的是：A. 对行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定不服的B. 对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定不服的C. 认为行政机关侵犯其法定经营自主权的D. 对行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定不服的6、在合同法中，下列哪种情形下，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同？A. 因重大误解订立的合同B. 在订立合同时显失公平的合同C. 合同违反法律法规强制性规定的D. 合同是以合法形式掩盖非法目的的7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务机关在税收征收管理中的职责？A、依法征收税款B、对纳税人进行税务审计C、对违反税收法律法规的行为进行行政处罚D、为纳税人提供税收咨询服务8、在税务师事务所为纳税人提供的涉税服务中，以下哪项不属于税务师事务所的主要业务范围？A、代理纳税申报B、税务筹划C、税务审计D、提供税收法律咨询9、根据《中华人民共和国行政强制法》的规定，下列关于行政机关实施查封、扣押的说法中，不正确的是：A. 查封、扣押的期限一般不得超过30日B. 行政机关决定实施查封、扣押的，应当制作并当场交付查封、扣押决定书和清单C. 查封、扣押限于涉案的场所、设施或者财物D. 当事人没有违法行为的，行政机关应当及时作出解除查封、扣押决定11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务登记的内容？A. 纳税人名称B. 纳税人住所C. 纳税人法定代表人D. 纳税人银行账户信息13、根据我国刑法的规定，下列哪一项属于犯罪构成要件中的客观方面？A. 犯罪行为B. 犯罪动机C. 犯罪故意D. 犯罪过失15、《税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限缴纳或者解缴税款，逾期缴纳的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款一定比例的滞纳金。

附：税务师事务所服务收费管理办法第一条 为规范税务师事务所服务收费行为，维护委托人和税务师事务所的合法权益，促进注册税务师行业的健康发展，依据《中华人民共和国价格法》、《中介服务收费管理办法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 依法设立的税务师事务所，为委托人提供涉税鉴证和涉税服务业务的收费行为适用本办法。

第三条 税务师事务所服务收费应当遵循公开、公平、公正、自愿有偿、诚实信用和委托人付费的原则。

第四条 税务师事务所服务收费实行政府指导价或市场调节价。

第五条 税务师事务所提供下列涉税鉴证业务实行政府指导价：（一）企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证；（二）企业财产损失所得税前扣除鉴证；（三）企业所得税税前弥补亏损鉴证；（四）土地增值税清算鉴证。

各省、自治区、直辖市政府价格主管部门可根据实际情况，商同级税务机关确定实行政府指导价的具体收费项目。

第六条 税务师事务所提供下列涉税服务业务实行市场调节价：（一）代理税务登记、变更和注销税务登记；（二）代购普通发票；（三）代理纳税申报或扣缴税款；（四）代理减免税、申请退税；（五）代理建账记帐；（六）代理税务行政复议；（七）税务咨询；（八）受聘税务顾问；（九）其他涉税服务业务。

第七条 政府指导价的基准价及其浮动幅度由各省、自治区、直辖市政府价格主管部门会同同级税务机关制定。

第八条 政府制定税务师事务所服务收费标准应当充分考虑当地经济发展水平、社会承受能力和注册税务师行业的发展，以涉税鉴证和涉税服务社会平均成本，加法定税金和合理利润确定。

第九条 实行市场调节价的涉税服务业务应由税务师事务所提出收费标准范围，具体标准由税务师事务所与委托人协商确定，并考虑以下主要因素：（一）耗费的工作时间；（二）涉税服务业务的难易程度；（三）委托人的承受能力；（四）注册税务师可能承担的风险和责任；（五）注册税务师的社会信誉和工作水平等。

第十条 税务师事务所接受委托，应当与委托人签订涉税鉴证业务或者涉税服务业务收费合同（协议）或者在委托合同（协议）中载明收费条款。

税务师事务所的业务内容以及服务范围其次，税务筹划也是税务师事务所提供的重要业务之一、税务筹划是
指为客户提供有效利用税收政策的方案和方法，优化企业财务结构，降低
税务负担的服务。

税务筹划的具体内容包括但不限于：企业并购重组税务
筹划、跨境税务筹划、企业所得税筹划、个人所得税筹划等。

第三，税务审计是税务师事务所的重要工作之一、税务审计是指对企
业的财务会计报表和纳税申报表进行审计，评估企业的税务合规性和风险，确保企业的税务申报准确、合规。

税务审计的内容包括但不限于：企业税
收管理的审计、税务合规性审计、税务风险管理审计等。

最后，税务师事务所还提供税务纠纷解决的服务。

税务纠纷解决是指
为客户提供纳税过程中出现的纳税争议、纳税处理不当等问题的解决方案
和专业支持。

税务纠纷解决的具体内容包括但不限于：税务调解、税务行
政诉讼、税务仲裁等。

国家发展改革委、国家税务总局关于印发《税务师事务所服务收费管理办法》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2009.01.15•【文号】发改价格[2009]194号•【施行日期】2009.02.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】税收征管,价格正文国家发展改革委、国家税务总局关于印发《税务师事务所服务收费管理办法》的通知（发改价格[2009]194号）各省、自治区、直辖市发展改革委、物价局，国家税务局、地方税务局：为规范税务师事务所服务收费行为，维护委托双方的合法权益，促进注册税务师服务行业的健康发展，经研究，我们制定了《税务师事务所服务收费管理办法》，现印发给你们，自2009年2月15日起执行。

原国家计委、国家税务总局下发的《关于规范税务代理收费有关问题的通知》（计价格[1999]2370号）自本办法生效之目起废止。

国家发展改革委国家税务总局二○○九年一月十五日税务师事务所服务收费管理办法第一条为规范税务师事务所服务收费行为，维护委托人和税务师事务所的合法权益，促进注册税务师行业的健康发展，依据《中华人民共和国价格法》、《中介服务收费管理办法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条依法设立的税务师事务所，为委托人提供涉税鉴证和涉税服务业务的收费行为适用本办法。

第三条税务师事务所服务收费应当遵循公开、公平、公正、自愿有偿、诚实信用和委托人付费的原则。

第四条税务师事务所服务收费实行政府指导价或市场调节价。

第五条税务师事务所提供下列涉税鉴证业务实行政府指导价：（一）企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证；（二）企业财产损失所得税前扣除鉴证；（三）企业所得税税前弥补亏损鉴证；（四）土地增值税清算鉴证。

各省、自治区、直辖市政府价格主管部门可根据实际情况，商同级税务机关确定实行政府指导价的具体收费项目。

第六条税务师事务所提供下列涉税服务业务实行市场调节价：（一）代理税务登记，变更和注销税务登记；（二）代购普通发票；（三）代理纳税申报或扣缴税款；（四）代理减免税、申请退税；（五）代理建账记帐；（六）代理税务行政复议；（七）税务咨询；（八）受聘税务顾问；（九）其他涉税服务业务。

税务师事务所服务方案模板（原创实用版）目录1.税务师事务所的概述2.税务师事务所的服务范围3.税务师事务所的服务方案模板4.税务师事务所的服务优势5.税务师事务所的服务流程6.结语正文一、税务师事务所的概述税务师事务所是一家专业的税务服务机构，专注于为客户提供税务代理、税务筹划、税务审计等服务。

税务师事务所的服务旨在帮助客户遵守税收法规，降低税收风险，提高税收效益。

二、税务师事务所的服务范围税务师事务所的服务范围主要包括以下几个方面：1.税务代理：为客户提供税务申报、纳税审核、税款缴纳等税务代理服务。

2.税务筹划：为客户提供税收筹划方案，帮助客户合理避税、降低税收成本。

3.税务审计：对客户的财务报表、税务报表进行审计，确保客户的财务报表真实、合规。

4.税务咨询：为客户提供税收法律法规、税收政策等方面的咨询。

三、税务师事务所的服务方案模板税务师事务所的服务方案模板主要包括以下几个部分：1.服务内容：明确服务范围，包括税务代理、税务筹划、税务审计、税务咨询等。

2.服务方式：明确服务方式，如线上服务、线下服务等。

3.服务周期：明确服务周期，如按月、按季度、按年度等。

4.服务费用：明确服务费用，包括咨询服务费、审计费用、代理费用等。

5.服务承诺：明确服务承诺，如保证服务质量、保证合规等。

四、税务师事务所的服务优势税务师事务所的服务优势主要包括以下几个方面：1.专业性：税务师事务所拥有专业的税务师团队，具备丰富的税务知识和经验。

2.独立性：税务师事务所独立于客户，能够为客户提供客观、公正的税务服务。

3.便捷性：税务师事务所提供线上、线下服务，方便客户随时咨询、办理税务业务。

4.安全性：税务师事务所对客户的财务信息、税务信息严格保密，确保客户信息安全。

五、税务师事务所的服务流程税务师事务所的服务流程主要包括以下几个步骤：1.客户咨询：客户通过线上、线下渠道向税务师事务所咨询税务问题。

2.服务方案制定：税务师事务所根据客户需求，制定服务方案。

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