【财务会计管理】会计电
算化客观题
xxxx年xx月xx日
xxxxxxxx集团企业有限公司
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判断题：
1．报表运算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式。
2．UFO报表中，日期关键字可以确认报表数据的时间范围，即确定数据生成的具体日期。3．已有余额的科目不能直接删除。
4．在实现了计算机进行财务处理后，可用余额表替代总账。
5．结账后就不能输入该月凭证。
6．如果当月有未记账的凭证，系统也可以结账。
7．会计信息一般直接来源于记录在“单、证、账、表”上各种原始会计资料。
8．企业基础信息设置既可以在公共管理模块中进行，也可以在进入各个子系统后进行设置，其结果都是由各个模块共享。
9．视图分析法中，“虚表”本身保存数据。
10．在UFO报表中，行高、列宽的单位为厘米。
11．计算机财务系统只能在一级会计科目输出账簿。
12．手工输入的记账凭证需要审核，机制凭证不需要审核。
13．财务处理子系统是企业会计信息系统的一个重要核心子系统。
14．未记账的凭证可以采用无痕迹的修改方式。
15．计算机的会计系统的数据处理流程与手工系统的数据处理流程的具体的处理环节和内容基本相似。
16．账套主管自动拥有所管辖账套所有模块的操作权限。
17．在固定资产增加、减少、内部调动等二级模块下，均设置输入、修改和审核三个三级功能模块。
18．固定资产卡片录入，只是系统日常业务输入的内容。
19．国内会计软件的计算机网络支持网点众多，即国内会计软件的数据库网络化、大型化功能强大。
20．报表审核公式的运算符，包括“+”、“-”、“〉”、“〈”等符号。
21．会计报表软件的工作流程可分为四步，即报表格式及数据处理公式设置、报表名称登记、报表编制、报表输出。
22．通常，在进行月末转账之前，必须将所有的未记账凭证全部记账。
23．若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。
24．对于已记账的会计凭证既可采用不留痕迹的修改方法，又可采用留痕迹的修改方法。25．不能直接删除非末级科目。
26．根据单位经济工作的客观需要，会计信息系统提供的信息最基本的层次是为单位重大决策服务的预决策信息层次。
27．报表数据必须从账簿中提取。
28．UFO报表中，关键字的位置可以用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右移。29．在用友U8软件中，只能设置“收款、付款、转账”一种凭证分类方式。
30．结账后就不能输入下月凭证。
31．上月未结账，本月也无法结账。
32．手工、机械和电子处理三种数据处理方式的基本工作环节大体相同。
33．上机日志，所有人都不能删除。
34．在存货管理子系统中，出入库调整单是对存货的出入库成本进行调整的单据，它既调整存货的金额，又调整存货的数量。
35．采购与应付系统与总账系统、存货管理系统及生产管理系统有着密切的关系。36．MRPII的销售管理子系统中不包含客户关系管理。
37．在报表编制过程中，系统将对公式的格式进行检查，检查正确等于公式的逻辑关系也正确。38．报表名是供用户调用设定的报表结构文件使用的，它与表的标题有直接的关系。
39．通常情况下，一张凭证只记录一笔经济业务。
40．期初余额试算不平衡将不能记账。
41．已使用的会计科目可以删除。
42．银行对账功能通常由出纳人员在会计期末进行。
43．传统会计是指以手工为主的会计，它是一个手工数据处理系统。在这个系统中起主导作用的是专业会计人员，其中的权威是总会计师。
44．操作员如果以其身份进入系统进行操作，系统管理员则没有权利修改其口令。
45．固定资产卡片输入是固定资产子系统全部输入中，数据输入量最大的部分。
46．应发工资、实发工资等项目的数据类型可以是数字型也可以是字符型。
47．国外会计软件功能强大，支持多语言，汉化功能强大。
单选题：
1．（）是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。
A 报表编制
B 报表公式设置
C 报表名称登记
D 报表格式设置2．在报表软件中，编辑报表公式和格式时要处于（）状态。
A 格式
B 其它状态
C 数据
D 格式和数据状态均可
3．单元属性是指（）
A 数据的显示格式
B 单个单元、区域或组合单元
C 单元内容的性质，如数字、字符还是表样
D 数据单位
4．UFO报表中，关键字的位置可以用（）来表示。
A 偏移量
B 表样
C 字符D象素
5．凭证编号既可以按凭证类别按（）自动编号，也可以手工编号。
A 年
B 日
C 月D季
6．（）子系统是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统
A 工资核算
B 报表处理
C 财务处理D成本核算
7．下列关于凭证的审核，正确的是（）。
A 审核员和制单员可以为同一个人
B 审核后的凭证需取消审核才能修改
C 审核后的凭证还要出纳签字
D 未经审核的凭证也可记账
8．在实行计算机记账后，可以用余额表代替（）。
A 总账
B 多栏账
C 明细账
D 日报表
9．下列（）不属于出纳管理的功能。
A 查询日记账
B 银行对账
C 管理支票登记簿D凭证输入
10．机制凭证是指（）。
A 输入计算机的凭证
B 计算机打印的凭证
C 计算机自动生成的凭证
D 规范的记账凭证
11．采用序时控制时，凭证日期（）。
A 可以超出业务日期
B 应大于系统启用日期
C 应小于系统启用日期
D 不受限制12．手工数据处理过程一般为（）。
A 原始凭证—记账凭证—账簿
B 日记账—总账—报表
C 会计凭证—明细账—总账
D 会计凭证—账簿—会计报表
13．会计核算系统中，各个子系统的功能的关系是（）。
A 相对独立
B 既相互独立，又相互联系
C 完全相关，缺一不可
D 互不相关14．设置工资项目属于工资系统（）
A 数据维护
B 期末业务处理
C 系统初始化
D 日常业务处理
15．固定资产卡片项目定义完毕，系统投入使用后，对卡片项目一般（）。
A 可以修改
B 可以增加
C 可以增删，不可以修改
D 可以删除
16．采购与应付系统的主要功能是（）。
A 采购管理
B 采购管理与核算
C 采购核算
D 输出反应采购业务的各种报表17．为了方便用户使用和保持数据一致性，对销售订单、销售发票、收款单等应该（）。
A 允许互相生成
B 允许单项生成
C 不允许单项生成
D 不允许互相生成
18．在存货管理子系统中，不能根据（）生成会计凭证。
A 采购入库单
B 销售出库单
C 材料出库单
D 存货调拨单
19．软件使用培训工作不包括（）。
A 项目组成员培训
B 企业管理层培训
C 系统维护员培训
D 最终用户培训20．在供应链管理系统中，供应链是（）。
A 企业内部的物流与资金流
B 企业内部的物流
C 围绕核心企业的网链关系
D 企业内部的购销存
21．目前国内流行的通用报表处理软件一般都提供的四种图形分析功能是（）。
A 点图、线图、折线图、立体图
B 饼图、点图、直方图、线图
C 饼图、直方图、折线图、立体图
D 饼图、点图、折线图、立体图
22．下列有关图形分析法叙述不正确的是（）。
A 图形反映了分析表中的数据
B 报表数据被删除后，图形可以存在
C 一张分析表可以采用各种图形表示方式
D 图形实际上是表的延伸23．UFO报表中形成的报表文件名的后缀是（）
A .DBF
B . LIST
C .BA_
D .REP
24.( )是报表数据之间关系的检查公式.
A 表达式
B 报表舍位平衡公式
C 报表审核公式
D 报表运算公式
25.如果有未( )的当月凭证,系统将不能结账.
A 打印
B 查询
C 审核
D 输入
26.结账后就不能再输入( ).
A 下月凭证
B 支票登记簿
C 该月凭证
D 常用摘要
27.( )余额在计算机内用负数表示.
A 红字
B 贷方
C 蓝字D借方
28.财务系统的初始设置的内容一旦设置完成,( )改变。
A 不能
B 很少
C 经常D以上答案都不对
29在用友U8软件中，银行存款科目必须设置为（），才能进行银行对账工作。
A 日记账
B 多栏账
C 银行账
D 明细账
30．只能对（）凭证进行记账。
A 已保存
B 已审核
C 已修改
D 已确认
31．关于摘要的输入，下列说法正确的是（）。
A 摘要可以出现在分录的每一行
B 摘要只能出现在分录的第一行
C 不能选择输入常用摘要
D 摘要要求复杂
32．目前，我国会计信息系统软件的管理分析部分的各个子系统中，比较成熟的是（）。
A 财务分析
B 决策支持
C 销售预测
D 财务计划
33．账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列（）不能修改。
A 操作人员
B 科目余额
C 会计科目
D 启用会计日期
34．工资系统生成的记账凭证应在财务系统（）进行。
A 结账前
B 结账后
C 任意时间D结账中
35．对企业固定资产计提折旧，可以采用（）。
A 直接法
B 平均年限法
C 加权平均法D简单平均法
36．采购入库单可以由（）生成。
A 采购合同
B 采购退货单
C 采购订单
D 采购付款单
37．为了方便用户使用和保持数据一致性，对销售订单、销售发票、收款单等应该（）。
A 允许互相生成
B 不允许互相生成
C 允许单向生成
D 不允许单向生成
38．存货管理子系统从（）角度对存货进行管理。
A 资金流与物流
B 资金流
C 信息流
D 物流
39．用ASP服务，（）。
A 只能在局域网环境下运行
B 只能单机运行
C 必须在线运行
D 可以在线运行和单机运行
多选：
1．报表系统中报表公式主要有（）。
A 报表单元公式
B 舍位平衡公式
C 审核公式
D 合并报表公式
2．每月末编制报表前，应先完成下列业务（）。
A 当月业务处理完毕并结账
B 日常业务的处理
C 期末摊、提、结转业务的处理D报表输出
3．下列关于结账操作，错误的是（）。
A 结账每月可以多次
B 结账每月只能一次
C 结账在月中进行
D 结账在月末进行4．下列关于凭证审核，错误的是（）。
A 审核后的凭证需取消审核才能修改
B 审核后的凭证才可记账
C 审核后的凭证还要出纳签字
D 审核员和制单员可以是同一人。
5．在系统运行前，需要准备的会计数据资料包括（）。
A 科目余额的准备
B 往来账户数据的准备
C 凭证摘要的规范化
D 银行账数据的准备
6．计算机会计系统控制的基本特点如下（）
A 组织管理控制与计算机程序控制相结合
B 坚持人、财、物分管的原则
C 控制的内容更加广泛
D 控制的要求更加严格
7．账套核算信息一般包括（）。
A 编码规则
B 记账本位币
C 数据精度
D 行业性质
8．职工个人编码通常是由（）组合而成的群码
A 职工工作性质编码
B 职工所属部门编码
C 个人顺序码
D 人员情况码
9．历史数据进行必要规范包括的内容有（）。
A 凭证的规范化
B 准备期初数据
C 银行账的清理
D 往来账户的清理
10．报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式，主要作用是（）。
A 报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性
B 报表数据生成后，审核报表数据的正确性
C 报表数据生成中，审核报表数据的正确性
D 报表数据来源定义中，审核报表的合法性
11．报表系统中，报表审核公式运算符包括（）。
A “/”
B “*”
C “+”
D “〉”
12．关于摘要的输入，下列说法错误的是（）。
A 可以选择输入常用摘要
B 摘要可以为空
C 摘要要求简单明了
D 摘要只能出现在分录的第一行
13．输入凭证科目时，如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示输入（）。
A 金额
B 数量单位
C 单价
D 数量
14．下列关于记账操作，错误的是（）。
A 每月记账只能一次
B 每月记账可以多次
C 记账可以在月中进行
D 记账只能在月末进行
15．计算机会计信息系统内的工作都应该具有（）知识。
A 管理知识
B 数学知识
C 会计知识
D 计算机知识
16．账套管理包括（）。
A 账套建立
B 账套修改
C 账套引入D账套输出
17．存货管理子系统的主要输出有（）。
A 各种发票
B 存货出入库流水账
C 存货周转率分析表
D 存货资金占用分析表18．历史数据进行必要的规范包括的内容有（）
A 往来账户的清理
B 准备期初数据
C 凭证的规范化
D 银行账的清理
会计电算化客观试题参考答案
一、判断题
1、√
2、√
3、√
4、√
5、√
6、×
7、√
8、√
9、×10、×
11、× 12、× 13、√ 14、√ 15、× 16、√ 17、√ 18、√ 19、√ 20、√
21、√ 22、√ 23、√ 24、√ 25、√ 26、× 27、× 28、√ 29、× 30、×
31、√ 32、√ 33、√ 34、× 35、× 36、× 37、× 38、√ 39、√ 40、√
41、× 42、√43、√ 44、√ 45、√ 46、× 47、×
二、单选题
1、B
2、A
3、C
4、A
5、C
6、C
7、B
8、A
9、D 10、C
11、B 12、D 13、B 14、C 15、B 16、B 17、A 18、D 19、C 20、C
21、C 22、B 23、D 24、C 25、C 26、C 27、A 28、B 29、C 30、B
31、A 32、A 33、D 34、A 35、B 36、C 37、A 38、B 39、C
三、多选题
1、ABC
2、ABC
3、AC
4、CD
5、ABCD
6、ACD
7、ABCD
8、ABC
9、ABCD 10、AB 11、ABCD 12、BD 13、CD 14、AD 15、CD 16、ABCD 17、BCD 18、ABCD
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简述管理会计与财务会计的区别。 （1）服务对象不同。管理会计工作的侧重点是针对企业经营管理遇到的特定问题，以专门的理论和方法为指导进行分析研究，以便向企业内部各级管理人员提供有关预测决策和控制考核信息资料，其具体目标主要是为企业内部服务，所以管理会计又称为“内部会计”；财务会计工作的侧重点在于通过对企业日常经营活动的记录，登记帐簿，定期编制有关的财务报表，向企业外界有经济利息关系的团体和个人报告企业的财务状况与经营成果，其具体目标主要是为企业外部服务，所以财务会计又称为“外部会计”。 （2）工作重点不同。管理会计的作用时效不仅限于分析过去，而且还在于能动地利用已知的财务会计资料进行预测和规划未来，同时控制现在。管理会计面向未来的作用时效是放在首位的，而分析过去是为了更好地控制现在和规划未来；财务会计的作用时效主要在于反映过去，因此，无论从它坚持客观 （3）遵循的原则和依据的基本概念框架结构不同。管理会计可不受会计基本假设、公认的会计原则和会计制度的约束，完全根据企业内部经营管理的需要，来选择实施管理会计的理论和方法，其使用的许多概念都超出了传统会计的基本概念框架，完全服从企业管理决策的特定要求；财务会计工作必须遵循会计基本假设和公认的会计原则。它们是规范企业财务会计工作的行为准则，其基本概念的框架结构相对稳定。 （4）时间跨度不同。财务会计按年、季、月报告过去时期，固定时间，没有弹性；管理会计报告过去或将来，不固定时间，时间跨度有较大的弹性。 （5）工作主体（范围）的层次不同。管理会计的工作主体可分为多个层次，它既可以整个企业（如投资中心、利润中心）为主体，又中将企业内部的个别部门，甚至某一管理环节（如成本中心、费用中心）作为其工作的主体；而财务会计的工作主体只有一个层次，即主要以整个企业为工作主体；工作对象是企业生产经营全过程，从而适应财务会计所特别强调的完整反映监督整个经济过程的要求。 （6）工作程序不同。管理会计具有比较大的灵活性，不同企业和同一企业不同时期的管理会计工作程序表现出较大的差异性；财务会计工作程序具有固定性。 （7）方法体系不同。管理会计可选择灵活多样的方法对不同的问题进行分析处理；财务会计必须依照会计准则、财务制度和会计制度的要求和规定，选择和采用核算的方法，而且核算方法在前后各期要保持一致和相对稳定，不得随意变更。 （8）核算要求、信息特征及信息载体不同。管理会计所提供的信息为满足内部管理的特定需要而有选择的、部分的和不定期的管理信息。既包括定量资料，也包括定性资料；其计量单位既可使用货币单位，又可选择实物量单位、时间量单位和相对数单位。其中，凡涉及未来的信息不要求过于精确（无此必要和可能），只要求满足信息披露及时性和相关性的质量要求。由于它们往往不向社会公开发布，故不具有法律效力，只有参考价值；管理会计的信息载体大多是没有统一格式的各种内部报告，而且对这些报告的种类也没有统一的规定。财
会计电算化系统会计档 案管理规定 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】
会计电算化系统会计档案管理制度(样例) 单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。 一、数据资料管理与保密 机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。 １、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。 现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。 ２、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。 银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。 现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。 ３、转帐凭证的输入、输出与保管
转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证，输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。 ４、科目汇总表、帐簿打印时间。 (1)现金、银行日记帐每天打印。 (2)银行余额调整表每月打印一次。 (3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。 (4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证一起装订。 (5)会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。 ５、其他 由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。 二、数据备份管理 １、由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。 ２、在日常工作中,准备三套软盘循环使用,隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。 ３、需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报
会计电算化管理办法(财政部) 会计电算化管理办法（财政部）第一条? 为了加强会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的发展，逐步实现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本办法。 第二条? 财政部管理全国的会计电算化工作。 地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。 第三条? 财政部门管理会计电算化工作的基本任务是： （一）研究制定电算化发展规划，并组织实施； （二）制定会计电算化管理规章及专业标准、规范，并组织实施； （三）评审会计核算软件引导会计核算软件质量不断提高； （四）会同有关部门管理会计软件市场； （五）组织和管理会计电算化人才培训； （六）总结、交流、推广会计电算化经验，指导基层单位开展会计电算化工作。 第四条? 国务院业务主管部门按照本办法的规定，依据业务分工具体负责本部门的会计电算化管理工作。 中国人民解放军总后勤部财务部具体负责军队的会计电算化管理工作。 第五条? 各单位使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当符合我国法律、法规、规章的规定。
第六条? 在我国境内销售的商品化会计核算软件应当经过评审。 商品化会计核算软件评审工作由省、自治区、直辖市财政厅（局）或者财政部组织进行。计划单列市财政局经财政部批准，也可以组织商品化会计核算软件的评审。 通过评审的商品化会计核算软件，由组织评审的财政部门核发财政部统一印制的《商品化会计核算软件评审合格证》。 取得《商品化会计核算软件评审合格证》的商品化会计核算软件，在国内的销售不受地区的限制。 第七条? 在国外开发研制并经过实际运行的商品化会计核算软件，应当经过财政部组织的评审，确认符合我国法律、法规、规章和其他规定后，可以在我国市场上销售。 第八条? 会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。 第九条? 采用电子计算机替代手工记帐的单位，应当具备以下基本条件：（一）使用的会计核算软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求； （二）配有专门或主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端并配有熟练的专职或者兼职的操作人员； （三）用电子计算机进行会计核算与手工会计核算同时运行三个月以上，取得相一致的结果。 （四）有严格的操作管理制度。主要内容包括： 1、操作人员的工作职责和工作权限；
从财务会计电算化走向管理会计电算化 摘要：在信息技术快速发展的今天，企业在进行财务管理的实践中，都积极推动了财务会计电算化，这在很大程度上提升了企业财务管理的效益和水平，也推动了企业的长效可持续发展。但现阶段企业所进行的会计电算化的发展都只是财务会计电算化的发展，而缺少了对管理会计电算化的分析和研究，企业缺少真正意义上的会计电算化。基于此，全面提升企业财务管理的水平和效益，积极推动企业从财务会计电算化走向管理会计电算化，能够综合性优化企业的财务管理能效。 关键词：财务管理信息化财务会计电算化管理会计电算化 1会计电算化应用的现实作用分析 依托于全面快速发展的信息技术，会计电算化业已成为当前主要的形式。在企业财务管理实践过程中，会计电算化具有非常重要的现实意义。第一，会计电算化的应用能够全面提升我国企业财务管理的整体水平和效率。在会计电算化实施过程中，为更好的体现它的作用和职能，企业往往需要结合自身发展特点以及财务管理实践等来有效建构完善的会计电算化制度。在相对完整且系统的会计电算化制度实施及应用过程中，企业的财务管理工作得以有序进行，企业财务管理人员的管理职能也得以发挥，这些都能够在很大程度上优化企业财务管理的整体效益。第二，优化企业财务内部的管理质量，夯实企业的财务实务工作。一直以来，企业在财务管理过程中，无论采用传统管理模式，还是尝试应用新的管理模式，由于人员素质方面的局限以及工作条件的限制，财务工作基本属于“换汤不换药”的窘迫局面。但在会计电算化模式中，企业财务管理人员需要严格按照规定的流程和步骤来开展具体工作，也需要保证会计电算化的程序，确保企业财务管理各方面的信息真实而准确。可见，在企业财务管理实践过程中，会计电算化的应用能够全面优化企业的财务实务工作。第三，会计电算化的应用，还能够促使企业财务管理人员从单一专业素养向综合素养方面迈进。财务管理人员既要熟悉财务管理的各项工作，同时也要具备一定的计算机素养。 2财务管理会计电算化的概述以及基本内容 在企业经营与发展过程中，财务管理都是非常重要的工作。科学的财务管理会计电算化，能够从根本上来提升企业财务管理的效益，能够切实发挥财务管理的职能，同时也能够将企业在财务管理实践中的各类信息全面搜集与高效整合，为企业财务管理实践，为企业经营与发展决策提供夯实的信息支撑。 2.1财务管理会计电算化的概述 在信息技术全面而快速发展的今天，企业在财务管理实践中，必须紧密迎合时代发展潮流，不断创新与优化财务管理方式和手段，积极利用信息技术条件，切实提升企业财务管理的整体效益。财务管理会计电算化是在信息技术快速发展的过程中产生的新型管理手段，它改变了传统财务会计模式的诸多形式，无论是在手段，还是在方式上都得到了有效的拓展和延伸。与此同时，在新经济形势下，企业在快速发展的过程中往往会产生更多更复杂的财务信息，这些财务信息在传统管理模式中很难得到体现和应用。反之，在财务管理会计电算化中，依托于完善科学的信息技术手段，财务管理人员得以整合关键的财务信息，加以分析与
会计电算化系统软、硬件管理制度( 样例) 一、系统管理制度 1、财务用计算机应做到专机专用，最好不要做其它工作。 2、除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得用机。 3、每次用计算机必须使用不间断电源(UPS),以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行。 4、计算机禁止用外来软盘，坚决禁止在计算机上玩游戏，以防止计算机感染病毒。 5、有上、下级单位送来的数据盘，在使用前，必须做好查病毒工作。 6、计算机发生故障应及时维护。如果没有能力维修，应及时与销售计算机的单位取得联系。 7、财务软件运行中发生错误时，应及时排除，如无法处理，应及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题。 二、系统维护为保障电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，其任务主要包括： 1、对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行。 2、在系统发生故障和出现异常时，排除和恢复运行。 3、在系统扩充时，负责安装、调试，直至运行正常。 4、在系统环境发生变化时，随时做好适应性的维护工作。
5、系统中的会计数据需要每天进行备份。 三、系统硬件维护 1、一般情况下每周应全面检查一次计算机硬件系统，并做好检查记录。 2、在系统运行过程中，出现硬件故障，及时进行故障分析，并做好检查维修记录。 3、在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。
Word是学生和职场人士最常用的一款办公软件之一，99.99% 的人知道它，但其实，这个软件背后， 还有一大批隐藏技能你不知道。掌握他们，你将开启新世界的大门。 Tab+Enter,在编过号以后，会自动编号段落 Ctrl + D 调出字体栏，配合Tab+Enter 全键盘操作吧 Ctrl + L 左对齐，Ctrl + R 右对齐，Ctrl + E 居中 Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替换。然后关于替换，里面又大有学问！ 有时候Word文档中有许多多余的空行需要删除，这个时候我们可以完全可以用查找替换”来轻松解决。打开编辑”菜单中的替换”对话框，把光标定位在查找内容”输入框中，单击髙级”按钮，选择特殊字符”中的段落标记”两次，在输入框中会显示“ "PAP'，然后在替换为”输入框中用上面的方法插 入一个段落标记” 一个“AP”），再按下全部替换”按钮。这样多余的空行就会被删除。 Ctrl + Z 是撤销，那还原呢？就是Ctrl + Y ，撤销上一步撤销！ 比如我输入abc,按一下F4,就会自动再输入一遍abc
第二章系统管理 一、判断题： 1、一个账套只能拥有一个账套主管（√） 2、账套主管可以进行建立、修改、删除账套的操作（×） 3、编码方案一经确定，不得修改（×） 4、某企业的部门编码规则是322，则其二级部门编码由000-999组成（×） 5、一个账套的账套号和会计期一经选定，不能修改（√） 二、单选题 1、以下不属于系统管理内容的是（B ） A、增加用户 B、会计科目 B、引入账套D、设置备份计划 2、关于操作员口令，下列说法正确的是（A ） A、可以修改 B、不可以为空 C、不能修改 D、只能输入一次 3、下列属于系统管理无权进行的操作是（B ） A、备份账套 B、引入年度账 C、确定账套主管 D、查看上机日志 4、有会计科目编码定义为4-2-3，编码300101表示是（A ）级代码 A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 5、（ C ）模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。 A 总账 B 系统初始化 C 系统管理 D ufo 报表 6、（A ）有权在系统中建立企业账套 A 系统管理员 B 企业老总 C 销售总监 D 账套主管 7、不属于系统管理员的直接责任是：（ B ） A 负责电算化系统的日常管理工作； B 参加银行对账工作； C 制定岗位责任制与人员的分工； D 协调本系统各类人员的工作关系。 8、（ C ）可以指定某账套的账套主管。 A 财务主管 B 软件操作员 C 系统管理员 D 财务总监 9、账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列（ D ）不能修改。 A 操作人员 B 会计科目 C 科目余额 D 启用会计日期； 三、简介系统管理员与账套主管各自的权限？ 系统管理员：增加用户、建立账套、账套号、账套名称、启用日期、账套引入、账套输出、设置操作员、指定账套主管、设置和修改操作员密码及权限 账套主管：修改账套（账套号、会计启用日期不能修改）、修改账套下操作员权限、年度账的管理
会计电算化管理制度 单位应建立科学、完善的经济核算信息支持系统，以保证资金的安全、核算数据的准确统一和会计信息真实完整，因此财务部门必须单独配置和使用计算机，组织实施会计电算化工作。 一、会计电算化操作管理 1、操作人员岗位设置必须遵循不相容职务相分离、相互制衡的原则，严格设置操作权限和操作口令。操作人员不得随意泄露各自的操作口令，注意财务数据安全保密。 2、电算化主管人员 由财务负责人担任，负责财务软件、账套的设置，负责系统的各有关资源调用、修改和更新的审批，对计算机输出的账表、凭证数据的准确性和及时性进行检查和审核。年度终了做好财务数据备份归档工作。 3、数据录入人员 由出纳会计负责会计凭证原始数据的录入，在进行自检核对后，打印记帐凭证,并定期打印现金日记帐、银行存款日记帐。出纳会计可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核工作。 由主办会计负责会计凭证、输出数据的审核工作，包括各类要素的合法性、规范性、正确性。定期进行有关账表打印工作，及时做好数据备份存档工作。 4、系统维护人员 由计算机专业技术人员担任，负责系统的安装和调试，定期检查软、硬件设备的运行情况，做好故障清除工作；定期进行计算机病毒的预防、检查工作，实施软件的完善性、适应性和正确性的维护。 系统维护人员实施数据维护时，一般情况不允许打开数据库进行操作，更不准修改数据库结构，改动数据来源走向。 二、会计电算化软、硬件维护管理
财务管理工作要求，应选用运行可靠、功能全面、通过财政部评审的财务软件进行会计电算化操作。 1、软件安装后，上机操作人员不许改变软件系统环境配置，不得改变财务软件批命令；不准进行系统软件删除、拷贝、修改系统文件名；不许擅自升级改变系统软件版本，或更换系统软件。 2、会计数据的修正和恢复操作必须由系统维护人员或软件公司专业人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。 3、由于凭证填制或录入错误而导致账簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。 4、应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄露，以加强会计软件、会计数据的安全和保护工作。 会计电算化系统硬件设备是指专门和主要用于财务处理的计算机及配套设备，包括网络服务器、工作站、网络管理、打印输出、电源保护等设备。 1、系统设备是专门用于财务处理工作的，任何人员不得擅自使用、拆换，不得用于玩游戏、个人事物处理和对外服务。 2、系统设备由财务部门统一管理和使用，其他部门一般情况不得使用。 3、为保护系统不受计算机病毒破坏，工作人员一律不许将任何未经电算化主管人员和系统维护人员许可的软件上机使用。 4、工作中突然停电时，必须马上存储数据，及时退出系统，关闭工作中使用的各种设备的电源。 5、操作人员离开机房时应关闭自己使用设备的电源。 6、为了保障计算机安全正常地运行，杜绝一切火源，严防意外事故的发生。 三、会计电算化档案管理 会计电算化档案管理内容包括：存储在硬盘和软盘上的会计数据和会计电算化软件；通过微机打印输出的书面会计凭证、会计账簿和
公司财务电算化管理制度 公司财务电算化管理制度 第一章总则 第一条为加强会计电算化的管理，保证会计数据的真实、完整、安全,以及会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等法规及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。 第二条公司各分、子公司的会计电算化工作，应当符合本制度的规定。 第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定，加强会计电算化工作的管理，保证会计电算化工作的顺利实施。 第二章电算化岗位职责 第四条公司实施财务电算化后，会计人员的工作岗位应作如下划分：电算
主管、数据录入员、审核记账员、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可根据自身情况，对上述岗位作适当调整。 1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担任。 2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担任，但系统维护员不得兼任数据录入的工作。 3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担任,但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。 4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担任，但电算主管不得兼任系统维护工作。 5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。 6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。 第五条电算化主管岗位职责： 职责内容： 1、全面负责本公司会计电算化的工
作，并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。 2、组织制定和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。 3、根据会计制度和本单位的核算要求，建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。 4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查，确保帐帐、帐证、帐表核对相符，各业务模块与总帐模块核对相符。 5、根据本公司财务部门的实际情况，合理分配电算化各岗位的操作权限。 6、会计电算化规章制度规定的其他职责。 任职条件： 1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格。 2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上，能熟练应用计算机进行日常财务管理工作。 3、具有较强的组织、沟通与协调能
现代会计有两个重要的领域，即传统的财务会计与新兴的管理会计。 财务会计主要是通过传统的记帐、算帐，并定期编制报表的专门方法，提供企业一定日期的财务状况，以及一定期间的经营成果和资金流动情况的一整套信息处理系统。尽管财务会计也向企业管理当局传输财务信息，以便加强财务管理，但它的服务主要是外向的，侧重于对企业外界有经济利害关系的团体和个人进行报告：1、供股东及潜在的投资人了解企业的财务状况和获利能力，以便评价业绩，作出投资决策；2、供银行及其他债权人了解企业的经营成果和偿债能力，作出信贷决策；3、供政府的税务机关核定税务；4、供政府的证券管理机构（证券交易委员会）实施证券管理。正因为如此，财务会计又称“外部会计”，或“对外报告会计”。 管理会计主要是通过一系列专门方法利用财务提供的资料及其他有关资料进行整理、计算、对比和分析，使企业各级管理人员能据以对日常发生的一切经济活动进行规划与控制，并帮助企业领导作出各种专门决策的一整套信息处理系统。由于管理会计的服务主要是内向的，侧重于加强企业内部管理的需要，帮助各级管理人员预测经济前景，判断经营环境，确定最优的经营和投资方案；分析差异，控制成本，挖掘潜力，消除浪费；划清企业内部经济责任，并在评价和考核业绩的基础上奖勤罚懒，以便调动全体职工的工作积极性和创造性，为谋求最大经济效益的目标而努力；故管理会计又称“内部会计”或“对内报告会计”
从上表所列示的内容来看，管理会计与财务会计在许多方面确实存在着千
差万别。但应该注意的是：它们之间也经常互相渗透、密切联系。 首先，它们的原始资料很多是相同的。管理会计一般不涉及填制凭证和按复式记帐法登记帐簿的问题，它经常直接应用财务会计的记帐、算帐和报帐的资料进行分析研究；有时根据这些资料进行必要的加工、调整、改制和延伸，再结合其他有关信息进行计算、对比和分析，编成各种管理报表，为改进企业内部经营管理、提高经济效益服务。 其次，财务会计有时也把一些原属于管理会计的内部报表，列入对外公开发表的范围。 另外，，财务会计有时还把企业内部管理需要的主要产品的实际成本与标准成本、实际利润与目标利润的对比数作为对外报表的补充材料。 企业管理循环与管理会计循环 在企业管理中，通常把程序划分为“计划”与“控制”两大部分。这两大部分又可具体分为五个步骤，它们经常不断地、重复地进行周而复始的活动，故称为企业管理循环，其情况如图所示：
会计电算化工作程序图 ①原始凭证②审核③记帐凭证 ⑥打印凭⑤帐务处理④审核凭 ⑦审核⑧调整存档 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业
道德 要求认真执行相关工作。 帐 务 流 程 图 修改凭证 A 录入凭证 B 审核凭证 存在问题？ C 记 帐 D 对 帐 月 初 存在问题？ E 会计报表 F 帐表核对 存在问题？ A 、 制单人员 B 、 审核人员 C 、 制单人员 D 、 审核、制单人员 E 、 制单人员 F 、 审核、制单人员 G 、 会计主管 H 、 制单、档案管理人员
会计报表系统业务流程图 自动取数 G 结 帐 H 档案管理 填制凭证 审核凭证 记 帐 其 他 明 细 表 营 业 成 本 明 细 表 管 理 费 用 明 细 表 利 润 及 利 润 分 配 表 资 产 负 债 表 财务分析指标 现金流量表 分析填列
财务报告 会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管 1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理 制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级 操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作； 3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任 制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出
第一章 1.说说会计电算化和会计信息化的联系和区别。 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。他主要是应用电子计算机代替人工记账，算账，报账以及代替部分由大脑完成的对会计信息的处理，分析和判断的过程。 会计信息化是指企业利用计算机网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。 联系：会计信息化时会计电算化在两个方向上发展的结果一是在横向上与企业管理信息系统相结合形成融物流.资金流.信息流和业务流为一体的开放性会计系统。20在纵向上，为了满足企业决策层和管理层信息的需求有。会计核算信息化，逐步扩展到财务管理信息化和决策支持信息化，进而形成完整的会计信息化体系。因此会计信息化时会计电算化的高级阶段。是企业观念上的重大突破。 2用友U8主要包括哪些模块？ 财务管理，供应链管理，生产制造，客户关系管理，人力资源，决策支持，集团应用，零售管理，分销管理，系统管理集成应用，办公自动化 财务管理中选择了总账管理UFO报表，固定资产，应收管理，应付管理，存货核算等主要模块。 第二章 1、系统管理中有哪些主要功能？ 账套管理，一般包括建立账套、修改整套、删除帐套、引入/输出帐套 账套库管理，包括账套库的建立、引入、输出、帐套库初始化和清空帐套库数据权限管理，包括设置角色、用户及为用户分配功能权限 系统安全管理 2、能登陆系统管理的人员有哪些？ 系统管理员、账套主管 3、帐套和帐套库之间有什么联系？ 账套是账套库的上一级，账套是由一个或多个账套库组成，一个账套库含有一年或多年使用数据 一个帐套对应一个经营实体或核算单位，帐套中的某个帐套库对应这个经营实体的某年度区间内的业务数据 4、角色和用户之间有何关联？ 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织。这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。 用户和角色设置不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置，这样在设置用户的时候，只要选择其归属于哪一个角色，则用户将自动具有该角色的权限。一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。 5、系统管理员都有哪些权限？账套主管有哪些权限？ 系统管理员帐套管理（增加、删除、备份、备份计划、引入、导出），用户管
电算化管理制度 一、会计电算化岗位职责 为加强会计电算化工作的管理,明确职责，保证会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计电算化工作规范》的规定,特制定本岗位责任制度：（一）、根据各单位的实际情况,实施会计电算化工作后，财务会计部门（包括相关业务部门)会计电算化工作岗位应划分为：电算主管(系统管理员）、数据录入、审核记帐、电算维护、数据管理、数据分析等岗位。 (二)、电算主管一般由财务负责人担任，数据录入一般由制证人员、业务开票人员以及报表输入汇总等人员担任,但程序设计和维护人员不得兼任数据录入工作;审核记帐由凭证或票据等复核人员和登帐人员担任；电算维护一般由熟悉会计电算化业务的会计人员担任；数据管理可由一般会计人员或维护人员兼任;数据分析可由总会计师、会计主管、统计人员或具有较高业务水平的工作人员担任。 (三)、电算主管岗位职责： １、负责会计电算化的全局工作,并对软件的正常运转及数据的安全、可靠负责。 ２、组织制定并实施会计电算化工作的各项规章制度。 ３、根据会计制度和本单位的核算要求，建立本单位的会计电算化核算体系和核算方法。 4、负责计算机输出的帐、证、表等数据的最终审查和审批工作。 ５、负责财务人员的岗位分工和上机操作人员的使用权限，不得将自己的密码忘记或透露给其他任何人. ６、会计电算化规章制度规定的其他职责。 (四)、数据录入岗位职责:
１、根据原始凭证编制机内记帐凭证，做到内容完整、数据正确、科目运用准确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。 ２、业务人员按业务发生的实际情况,准确、完整地录入各种业务数据。 3、业务发生，应及时录入或及时制作机内凭证，不得积压。 4、负责所录数据或所制凭证的正确性校验工作。 ５、负责打印所制凭证或业务票据，签章后连同原始凭证或其他有关资料,传递到复核或其他岗位。 6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。 （五）、审核记帐岗位职责： 1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或票据以及原始凭证的完整性、正确性的审核，确保入帐数据完整、正确。 2、负责合法凭证、数据的登帐工作。 3、复核时如发现录入或其他错误，应通知录入人员修改，待修改后再行复核。 ４、不符合要求的凭证或标据不得签字确认。 5、复核无误后，应在机内确认并在打印输出的凭证上签章。 ６、未经复核的凭证不得记帐。 7、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。 （六)、电算维护岗位职责： 1、负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障的处理工作，保证会计电算化工作的正常运转。 2、定期检查硬件设备和软件运行情况,如有异常应及时处理,并做好详细记录。 ３、除实施特殊数据维护外,未经电算主管同意,不得打开数据库操作，更不允许修改数据库结构。
会计电算化内部管理制度 第一章总则 一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容,为推动集团公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠,根据<<中华人民共和国会计法>>和财政部<<会计电算化管理办法>>、财政部<<会计电算化工作规范>>、财政部<<会计基础工作规范>>以及广州市财政局会计电算化的有关规定,特制定本管理办法。 二、开展会计电算化工作,是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平,提高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项重要工作来抓。 三、逐步提高会计人员的电算化操作水平,使一部分会计人员能够负责会计软件的维护,并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。 四、讲求效益,处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系,既不盲目追求最新技术和先进设备,也不忽视技术的发展趋势,造成设备过快陈旧过时。 五、统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的需要,我集团公司所属单位统一采用“金蝶K3系统”作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做
好准备工作,逐步建立以会计电算化为核心的集团公司信息管理系统,做到单位内部信息资源共享,充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。 第二章替代手工记账验收条件 一、采用电子计算机替代手工记账,是指应用会计软件输入会计数据,由电子计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的基本目标。 二、集团公司获得市财政局授权成立会计电算化验收小组,自行验收集团公司所属单位的会计电算化工作并报市财局会计处批准。 三、替代手工记账的单位,应具备以下条件； 1、配备了“金蝶K3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备； 2、配备了相应的会计电算化工作人员。所有会计从业人员必须具备会计电算化初级培训资格,使用网络财务软件单位必须至少具备一名以上会计电算化中级维护员； 3、执行集团公司内部管理制度； 4、“金蝶K3系统”(下称K3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上,且新旧核算软件的结果数据相一致；如果新旧软件核算结果不一致,并且不一致原因不属人为错误,可由专
第三次作业： 管理会计和财务会计之间的关系 2011级财务管理一班王阳阳（201101050087） 一、财务会计与管理会计的联系 虽然财务会计与管理会计有其不同侧重点，但二者统一服务于现代企业会计管理的总体要求，共同为实现企业内部经营管理的目标和满足外部各利益相关者的要求服务。会计系统是由财务会计和管理会计耦合而成的，它是企业管理系统的核心子系统，尤其是在知识经济条件下，随着信息技术与网络技术的迅猛发展及其在会计中的广泛应用，财务会计与管理会计将进一步融合，共同组成会计系统在企业管理系统中发挥核心作用，更好地为企业管理服务。财务会计与管理会计主要有以下几方面联系。1、财务会计与管理会计都是一种管理活会计自产生以来就是为企业管理服务的。只是由于客观条件及技术水平所限，会计的功能被局限于核算上。本质而言，会计是一种管理活动会计，作为企业管理的重要组成部分，是通过收集、加工处理和利用经济信息，对经济活动进行组织、控制、调节和指导，促使人们权衡利弊、讲求效果的一种管理活动。在这个过程中，财务会计侧重于实际运行状态的记录和总结；管理会计则是利用经济数据通过各种方法来帮助企业管理当局做出决策，侧重于过程控制，运用预测、决策和预算编制等技术方法完成其设定的管理目标。但是作为会计的两个分支，都是为企业管理服务。2、财务会计与管理会计的对象相同，因为从系统理论的角度来看，现代会计是现代化经济管理这个大系统的分系统，而财务会计与管理会计则是现代会计这个分系统的两个子系统。由于财务会计与管理会计是现代会计分系统的两个子系统，因此财务会计与管理会计的对象从总体上来说也应该是一致的，即以物资运动和价值运动为基础，以信息运动为纽带，体现人与人之间社会生产关系的社会再生产过程。只不过由于分工的不同，二者在“时”、“空”两方面各有侧重而已。
会计电算化系统会计档案管理制度(样例) 单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。 一、数据资料管理与保密 机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。 １、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。 现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。 ２、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。
银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。 现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。 ３、转帐凭证的输入、输出与保管 转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证，输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。 ４、科目汇总表、帐簿打印时间。 (1)现金、银行日记帐每天打印。 (2)银行余额调整表每月打印一次。
(3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。 (4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证一起装订。 (5)会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。 ５、其他 由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。 二、数据备份管理 １、由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。
如果文档合适请下载打赏支持 实验报告课程名称: 专业班级: 学号: 学生姓名: 指导教师: 成绩: 年月日
实验一：系统管理 一、实验目的及要求 (一)目的 1、初步了解并掌握系统管理的功能及其应用（包括增加用户、新建账套、分配用户权限）。 2、区分系统管理员（admin）和账套主管各自的权限。 (二)内容及要求 1、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，以系统管理员（admin）注册 2、增加用户 3、新建账套 4、分配用户权限 5、对账套、年度账进行输出(即备份)、引入(即恢复)、删除等操作 6、视图菜单功能:a.清除异常任务 b.清除单据锁定 二、仪器用具 计算机网络系统、U8－ERP系统 三、实验原理 1、以用友U8－ERP管理软件为应用软件平台，配置相应的硬件环境和准备系统软件。 2、安装完成后以系统管理员身份注册进入系统管理进行帐套建立、引入和输出、设置操作员和权限等操作。 四、实验方法与步骤 1、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，以系统管理员（admin）注册（密码为空）。步骤：（1）点击[开始]菜单—>[程序]—>[用友ERP-U8]—>系统服务－>系统管理。 （2）在“系统管理”窗口单击[系统]—>[注册]－>以系统管理员（admin）的身份登录－>单击“确定”（密码为空）。 2、增加用户 步骤：在以系统管理员（admin）注册到“系统管理”窗口单击[权限]菜单—>点击[用户]－>在“用户管理”窗口单击“增加（＋）”－>录入相关信息－>录入完后单击“增加”相当于保存，继续增加下一个用户，操作完毕再点击“退出”。 3、新建账套 步骤：（1）以系统管理员(admin)身份登录“系统管理窗口”单击[账套]菜单—>点击[建
会计电算化管理制度 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
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第一节电算化工作程序图 ┏━━━━━┓┏━━━┓┏━━━━━┓┏━━━┓ ┃经济业务┃┃审┃┃计算机制┃┃打┃ ┃┣→┃┣→┃┣→┃┃ ┃原始单据┃┃核┃┃凭证┃┃印┃ ┗━━━━━┛┗━━━┛┗━━━━━┛┗━┳━┛ ┃ ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ ↓ ┏━━━┓┏━━━━━┓┏━━━┓ ┃审┃┃帐务┃┃打┃ ┃┣→┃┣→┃┃ ┃核┃┃处理┃┃印┃ ┗━━━┛┗━━━━━┛┗━┳━┛ ┃ ┏━━━━━━━━━━━━━━━━┛ ↓ ┏━━━┓┏━━━━━┓ ┃审┃┃调整┃ ┃┣→┃┃ ┃核┃┃存档┃ ┗━━━┛┗━━━━━┛ 注：Ａ．本图２、5、8为四次审核，分别为原始单据审核、机内凭证审核、打印帐簿核对。 Ｂ．电算化人员分工为审核、电算操作、档案管理。 Ｃ．电算化工作人员应本着会计职业道德要求和各项工作制度认真执行。
第二节会计电算化账务处理管理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的使用，根据财政部的有关规定，结合我单位的具体情况制定如下规定： ㈠．财务部门在每年初或上年末建立新的会计年度完整的帐务文件，根据现行财务制度，按照软件系统的要求正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。 ㈡．转换会计制度时，应在新的会计年度开始后的２０天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。 ㈢．任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区要按规范录入，在机器上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号后的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 ㈣．记帐凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记帐簿，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章，同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一个人。 记帐凭证在记帐以前必须打印输出（记帐凭证清单），没有打印输出的记帐凭证不得登记入帐。 ㈤．总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订，出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证，收入或付出款项，制记帐凭证。 出纳每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据以计算出库存日报表，并在表上签字盖章。
会计电算化管理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。 （一）根据客户所处行业，建立完整的帐务文件，根据公司制定的统一规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。 （二）转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的２０天内，完成结转各XX 的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。 （三）任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规X填入。 （四）记帐凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记帐簿，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章。同一X记帐凭证，制单和复核不能是同一人。 （五）总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订。 （六）年末必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿。 《会计电算化操作管理制度》为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。 一、操作使用人员: 操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责X围内会计电算工作的工作人员。 根据会计电算化工作要求，配备以下操作使用人员; （一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的XX字。 （二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。 （三）数据复核员: 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。 （四）数据管理人员: 负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全XX工作。