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账务表

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支张锋喜手夹医药费600元 收西一联门岗人员3月份就餐费用1674元 支郭助欢加工过滤网工费50元，102配抢险干洗 工服费用50元，共计100元。 收陕西长实建设工程公司施工押金500元 支张胜利102配应急抢险干洗工服费用125元 支王友哲按搬迁厨房烟囱费用20元、为门岗、队 部窗户安装防风毛条共计24条费用240元，合计 支孙队给食堂购买顺逆开关两个费用70元 支孙队给队购买电动手摇泵及配件费用948元 收庆西交油班4月份伙食费540元 收郭助欢处理小塑料桶150元 收三区4月份余就餐费用180元。 支杨朝信购买架子车轴承费用32元 收集输大队4月份余就餐费用90元。 收二区周晓萍5月份伙食费300元 收西一联门岗人员4月份就餐费用1620元 退陕西长实建设工程公司施工押金500元 支杨朝信购买合页、门扣费用14元 支杨朝信给卸油台维修架子、焊接管线费用120 元 支郭助欢站内抢险干洗工服两套费用50元 收庆西交油班5月份伙食费540元 收二区周晓萍6月份伙食费300元 收三区5月份余就餐费用186元。 540 300 186 14 120 50 90 300 1620 180 32 540 150 70 948 500 125 260 1674 100
账 务 表
收入项目
时间 2016.1.1 2016.1.2 2016.1.5 2016.1.6 2016.1.12 2016.1.18 2016.1.18 2016.1.21 2016.1.26 2016.1.25 2016.1.29 2016.1.29 2016.2.1 2016.2.2 2016.2.5 2016.2.6 2016.2.14 2016.2.14 经办人 收支明细说明 上年结转 收甘M-22658 1#卸油方罐溢油处罚100元 收西一联门岗人员12月份就餐费用1674元 元旦队组织吃饭、活动、租车费用合计1258 收运行三班周敏处罚甘M26112未穿劳保鞋处罚 100元 收二区周晓萍1月份伙食费300元 收运行一班杨朝信卸煤9车安全管理费180元 支孙队给食堂购买开关、倒顺关、防水胶费用68 元 收庆西交油班1月份伙食费 收运行三班周敏处罚甘M24831未打接地处罚100 元 支孙队给食堂购买三角带费用52元 支孙队购买六方扳手、直角架等费用45元 收集输大队一人1月份余就餐费用93元。 队部在2015年监护工作到位奖励每人400元，共 计1600元 春节给全队员工充电话费2600元 收二区周晓萍2月份伙食费300元 收三区1月份余就餐费用186元。 收白鹭处罚甘M-24595将取样台撞坏罚款200元 300 186 200 93 1600 2600 540 100 52 45 300 180 68 100 1674 1258 100 收缴 伙食 废旧 品 违章 罚款 押金 其它1 其它2 其它3 材料 支用 维修 支用
280 100
11726 11626 12216 50 12166 12266 75 12191 12491 12691 100 12591 12861 115 50 1392 50 12746 12696 11304 11254 11684 11984 12084 12224
98 200 1220 50
收张锋喜处理煤末400元 收西一联门岗人员1月份就餐费用1674元 支常永伟给消防廊更换玻璃费用70元 收庆西交油班2月份伙食费 收三区2月份余就餐费用174元。 收集输大队2月份余就餐费用87元。 收二区周晓萍3月份伙食费300元 支张胜利作业区厨艺比赛在作业区戒备误餐，外 出就餐费用182元 收阴西霞处罚甘M-31310下铅封丢失罚款200元 支陈小芬购买队部值班床油布费用50元 收西一联门岗人员2月份就餐费用1566元 支孙队为西十七基地烧水器购买水龙头80元。 支张胜利队3.16搬迁基地误餐，在外就餐费用 255元。 基地搬迁雇用四人加班外购盒饭费用500元 基地搬迁误餐，队部大班民警队13人就餐310元 支阴西霞3.25北集站卸水吃饭50元 支杨朝信3.26北集站卸水吃饭50元 收庆西交油班3月份伙食费 收三区3月份余就餐费用186元。 收集输大队3月份余就餐费用534元。 支孙队购买钢板网焊制过滤网费用120元 收二区周晓萍4月份伙食费300元 300 540 186 534 1566 540 174 87 300 1674
12126 11926 10706 10656
2016.11.3 2016.11.5 2016.11.11 2016.11.11 2016.11.12 2016.11.13 2016.11.13 2016.12.1 2016.12.4 2016.12.9 2016.12.11 2016.12.11 2016.12.12 2016.12.25
400
-105 1569 70 1499 2039 2213 2300 2600 182 200 50 2418 2618 2568 4134 80 255 500 310 50 50 4054 3799 3299 2989 2939 2889 3429 3615 4149 120 4029 4329
2016.8.13 2016.8.14 2016.8.16 2016.8.17 2016.8.26 2016.8.26 2016.9.1 2016.9.1 2016.9.1 2016.9.9 2016.9.25 2016.9.29 2016.10.1 2016.10.5 2016.10.13 2016.10.14 2016.10.15 2016.10.22 2016.10.31 2016.10.31 2016.10.31 2016.10.31
支孙队购买架子车轮费用280 支退甘M-16813防盗筒押金100元 收杨朝信处理破乳剂桶子590元 支郭助欢路口焊接压力表接头费用50元 收运行三班周敏处罚甘M-25461撒油100元 支杨朝信购买彩旗、做边费用75元 收二区周晓萍9月份就餐费300元 收杨朝信处罚甘M-22238后罐口漏油洒油在站内 外200元 支杨朝信更换102配闸门购买饮料57元、购买压 面机皮带路费43元，合计100元 收集输大队9月份马为民（进小班）伙食费270元 支杨朝信带大班3#大罐焊制支架加班吃饭115元 支郭助欢站内抢险干洗工服两套费用50元 支陈小芬队组织活动费用1392元 支郭助欢路口焊接双容积连接法兰费用50元 收郭助欢处理废旧桶子430元 收二区周晓萍10月份就餐费300元 收郭助欢处罚甘M26501进站挂电动大门出轨损伤 100元 收运行二班杨尚鹏卸煤7车安全管理费140元 支孙队购买切割片、电池、卷尺费用98元 支王友江在西一卸干零工劳务费200元 支王正喜2015.11-2016.3.2基地烧锅炉补助1220 元 支王友明给西一卸购买胶质阀费用50元 300 100 140 430 270 300 200 100 590
213 15 260 50 50 180 240 1674 140 540 50 100 35 42 300 220 200 1620 39 130 220 20
7803 7788 8048 7998 7948 8128 7888 9562 9422 9962 10012 10112 10077 10035 10335 10555 10355 11975 11936 11806 12026 12006
2016.4.5 2016.4.6 2016.4.12 2016.4.18 2016.4.19 2016.4.26 2016.4.30 2016.4.30 2016.4.30 2016.5.2 2016.5.3 2016.5.4 2016.5.4 2016.5.9 2016.5.10 2016.5.12 2016.5.22 2016.5.22 2016.5.30 2016.5.31 2016.6.1 2016.6.1
600
3729 5403 5303 5803 5678 5418 5348 4400 4940 5090 5270 5238 5328 5628 7248 500 6748 6734 6614 6564 7104 7404 7590
2016.6.2 2016.6.6 2016.6.6 2016.6.9 2016.6.10 2016.6.10 2016.6.10 2016.6.13 2016.6.24 2016.6.25 2016.6.30 2016.7.1 2016.7.8 2016.7.8 2016.7.8 2016.7.15 2016.7.15 2016.7.15 2016.7.23 2016.7.30 2016.8.10 2016.8.10
支王子桥2016年给西一卸油站焊接各项工作费用 600元 支郭助欢焊接10个高压堵头费用50元 收运行一班张胜利处罚甘M-23208将3#方罐接地 线拉断100元 收二区周晓萍11月份就餐费300元 支郭助欢购买黄漆、垫子费用20元 支何婷购买暖气片堵头、垫片费用15元 支孙队给队购买压力钳、插排、阀门费用413元 支陈小芬购买10卷垃圾袋30元 收运行一班张胜利卸煤12车安全管理费240元 收运行三班周敏卸煤13车安全管理费260元 收二区周晓萍12月份就餐费300元 收运行一班张胜利处罚非法油车陕A09521撞坏两 个灭火器箱、一具灭火器罚款500元 支孙队购买加药化验清洁用手套、口罩等费用 455元 支王正喜在站内挖28-30管线焊坑费用300元 300 500 455 240 260 300 20 15 413 30 100 50
600
10056 10006 10106 10406 10386 10371 9958 9928 10168 10428 10728 11228 10773
300
10473 10473
收集输大队5月份余就餐费用93元+马为民12天午 餐费120元（5.16起吃-4天双休日）。 支郭助欢购买钻头、膨胀螺丝费用15元 收集输大队6月份余就餐费用90元+马为民17天午 餐费170元（除八天双休日+请假5天）。 支陈小芬给消防廊刻火警电话费用50元 支陈小芬购买角磨机钢丝轮费用50元 收三区6月份余就餐费用180元。 支孙队给队购买胶手套费用240元 收西一联门岗人员5月份就餐费用1674元 支孙队给队部、库房购买转舌锁费用140元 收庆西交油班6月份伙食费540元 收郭助欢处理小塑料桶50元 收运行一班张胜利处罚甘M-28068无人监护100元 支郭助欢购买玻璃胶、玻璃费用35元 支杨朝信购买2#电池、压面机皮带费用42元 收二区周晓萍7月份就餐费300元 收集输大队7月份马为民22天午餐费220元 支武治中在西一卸站内挖22-25污水管线费用200 元 收西一联门岗人员6月份就餐费用1620元 支陈小芬给岗位购买空气清新剂、苍蝇拍费用39 元 支潘利平6月29日队102配更换总阀误餐在外就餐 费用130元 收集输大队8月份马为民22天午餐费220元 支郭助欢购买接地检 费 活动 其它 其 其它1 支用 2 它3

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全年结账安排表格

全年结账安排表格

以下是一个全年结账安排表格的示例：
月份
结账日期
结账内容
1月
31日
完成12月份的账务处理，编制年度财务报表
2月
28日
完成1月份的账务处理，核对银行账户余额
3月
31日完成2月ຫໍສະໝຸດ 的账务处理，核对往来款项4月
30日
完成3月份的账务处理，核对存货数量和价值
5月
31日
完成4月份的账务处理，核对固定资产折旧和摊销
12月
31日
完成11月份的账务处理，编制年度财务报表和财务分析报告
6月
30日
完成5月份的账务处理，核对税金和社保费用
7月
31日
完成6月份的账务处理，核对银行账户余额和往来款项
8月
31日
完成7月份的账务处理，核对存货数量和价值
9月
30日
完成8月份的账务处理，核对固定资产折旧和摊销
10月
31日
完成9月份的账务处理，核对税金和社保费用
11月
30日
完成10月份的账务处理，核对银行账户余额和往来款项
基础的会计分录大全--表格

基础的会计分录大全--表格

基础的会计分录大全--表格一、资金筹集业务接受现金投资借：银行存款贷：实收资本/股本资本公积——资本溢价/股本溢价借：固定资产/无形资产贷：实收资本/股本资本公积——资本溢价借：银行存款贷：实收资本借：资本公积/盈余公积贷：实收资本（或股本）借入借：银行存款贷：短期借款接受非现金投资实收资本增加借：财务费用月末计提应计利息贷：应付利息短期借款账务处理支付利息借：财务费用应付利息贷：银行存款借：短期借款偿还银行借款本金贷：银行存款借入借：银行存款长期借款——利息调整贷：长期借款——本金借：财务费用等贷：应付利息（分期付息）历久借款——应计利息（到期一次还本付息）借：历久借款——本金财务费用应付利息/长期借款——应计利息贷：银行存款计提利息历久借款的账务处理偿还款本息二、固定资产业务借：牢固资产（不需安装）/在建工程（需要安装）购入牢固资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等借：制造费用/销售费用/办理费用等固定资产折旧贷：累计折旧固定资产处置转入清理时借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产收回残料变价收入时清算支付清算费用时结转处置固定资产发生的净损失结转处置固定资产发生的净收益三、材料采购业务借：银行存款贷：牢固资产借：固定资产清理贷：银行存款借：营业外支出贷：固定资产清理借：牢固资产清算贷：营业外收入（1）货款已经支付，账单已到，材料已验收入库：借：原资料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（2）如果货款还没有支付，账单已到，资料已验收入库：借：原资料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（3）如果货款还没有支付，账单未到，资料已验收入库：暂估入账：借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款下月初用红字编制会计分录冲回：借：应付账款——暂估应付账款贷：原材料（4）货款已经支付，账单已到，材料尚未验收入库：购买材料实际成本法借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款材料收到，并验收入库借：原材料贷：在途物资（5）采用预付方式购入材料：预付货款时：借：预付账款贷：银行存款材料入库时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款补付货款时：借：预付账款贷：银行存款货款已经支付，账单已收到，同时材料验收入库：企业购入资料，未入库，款已付（款未付）借：材料采购应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款计划成本法货款曾经支付，账单已收到，同时资料验收入库：企业购入资料，未入库，款已付（款未付）借：资料采购应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款借：生产成本/制造费用/管理费用等实际成本法贷：原资料收回资料借：生产成本/制造费用/管理费用等材料成本差异（节约）计划成本法贷：原资料材料成本差异（超支）4、生产营业借：生产成本（直接用于产品生产）制造费用（间接费用）处理材料费用的归集与分配办理费用（行政办理部门）贷：原材料计提借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/ 在建工程等贷：应付职工薪酬职工薪酬的归集与分配发放工资，支付借：应付职工薪酬——工资现金贷：库存现金代扣款子借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——职工房租——代垫医药费制造费用的归集和分配借：生产成本——基本生产成本——A产品——基本生产成本——B产品贷：制造费用分配完工产品生产成本的计借：库存商品算与结转贷：生产成本五、销售业务主营业务收入的账务处理借：银行存款/应收账款/预收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）主营业务成本的账务处理借：主营业务成本贷：库存商品借：银行存款/应收账款/应收票据等其他业务收入的账务处理贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款/应收账款/应收票据等其他营业成本的账务处理贷：其他营业收入应交税费——应交增值税（销项税额）确认营业税金及附加：借：营业税金及附加贷：应交税费——应交营业税等营业税金及附加的账务处理期末，结转到今年利润：借：本年利润贷：营业税金及附加6、期间费用借：办理费用企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、贷：应付利差旅费、印刷费、注册注销费等息银行存款等借：办理费用贷：应付职工薪酬企业行政管理部门人员的职工薪酬借：管理费管理费用企业行政管理部门计提的固定资产折旧以及企业生产车间（部门）用的账务处和行政办理部门等产生的牢固资产修缮费用等后续支出贷：累计折理旧借：管理费企业按规定计算肯定的应交房产税、车船税、土地使用税、矿产资用源补偿费贷：应交税费借：管理费企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生用的业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、贷：银行存企业研究费用等其他费用款研发支出等销售费用企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、借：销售费的账务处运输费、装卸费等费用用理贷：银行存款等借：销售费用企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务贷：应付职费、折旧费、修缮费等谋划费用工薪酬银行存款累计折旧等借：财务费用贷：银行存款应付利息等借：银行存款/应付账款贷：财务费用企业发生的各项财务费用财政费用的账务处理企业发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑差额、现金折扣七、利润形成与分配计算应交所得税所得税的账务处理实际上交所得税费用借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用办理费用财务费用资产减值丧失营业外支出借：今年利润贷：利润分配——未分配利润提取盈余公积借：利润分配——提取法定亏损公积——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积——任意盈余公积借：主营营业收入其他业务收入利润形成的账务处公允价值变动损益理投资收益营业外收入贷：本年利润净利润转入利润分配利润分配的账务处理提取盈余公积向投资者分配利润或股借：利润分配——应付现金股利/转作股本股XXX贷：应付股利/股本借：盈余公积贷：利润分配——亏损公积补亏盈余公积补亏借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积——提取任意亏损公积企业未分配利润的形成——应付现金股利——转作股本股利借：利润分配——盈余公积补亏贷：利润分配——未分配利润八、财产清查账务处理审批前盘盈审批后借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：其他应付款（需要支付或退还他人）营业外收入（无法查明原因）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：其他应付款（需要支付或退还他人）营业外收入（没法查明缘故原由）借：其他应收款（可收回的保险补偿和过失人赔偿）办理费用（办理不善构成的）营业外支出（自然灾害等缘故原由构成）贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借：原资料/库存商品贷：待处理财产损溢盘亏——待处理流动资产损溢借：原资料/库存商品贷：待处理财产损溢盘亏——待处理流动资产损溢借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：原材料/库存商品借：其他应收款（可收回的保险赔偿和过失人补偿）管理费用（管理不善造成的损失）营业外支出（自然灾害等原因造成的损失）贷：待处理财产损溢盘亏——待处理流动资产损溢借：固定资产库存现金清查成效的账务处理盘亏审批前审批后盘盈审批前存货清查结果的账务处理审批后盘亏审批前审批后牢固资产盘盈审批前清查成效的账务处理审批后贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：亏损公积——法定亏损公积利润分配——未分配利润借：待处理财产损溢累计折旧贷：固定资产借：其他应收款（可收回的保险赔偿和过失人赔偿）营业外支出贷：待处理财产损溢审批前盘亏审批后没法支付的应付账款借：应付账款贷：营业外收入计提坏账准备实际发生坏账借：资产减值丧失贷：坏账准备借：坏账准备贷：应收账款已确认并无法收回的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款转销的应收账款又贷：应收账款收回或：借：银行存款贷：坏账准备。

会计基础第五章借贷记账法账务处理表格归纳

会计基础第五章借贷记账法账务处理表格归纳

01
借贷记账法概述
02
借贷记账法的定义
借贷记账法是一种复式记账法，通过借贷记账符 号来表示经济业务的增减变动。
借贷记账法的基本原理是“有借必有贷，借贷必 相等”，即每一笔经济业务都要以相等的金额在 两个或两个以上的账户中进行登记。
借贷记账法的借方和贷方分别表示经济业 务的增加和减少，账户的余额则表示该账 户的期初余额加上本期增加额减去本期减 少额后的净值。
收入类账户：记录企业收入 和收益的账户，如主营业务 收入、其他业务收入等。
表格内容：包括日期、凭证 号、摘要、借贷方金额等。
处理流程：根据原始凭证编 制记账凭证，登记账簿，编
制财务报表。
费用类账户处理表格
费用类账：记录企业期间费用和营业外支出的账户
记账规则：借记增加，贷记减少，期末无余额
表格归纳：包括费用类账户名称、记账符号、账页格式、账务处理等 方面的归纳 处理流程：按照会计科目设置账户，根据凭证填制记账凭证，登记 账簿，计算成本，结转损益等步骤进行账务处理
表格展示负债 类账户的科目 名称、记账符 号、借方金额、 贷方金额和余
额等信息。
表格中详细列 出了负债类账 户的借方和贷 方的发生额及 相应的会计科
目。
通过表格实例 分析，可以清 晰地了解负债 类账户的账务 处理流程和借 贷记账法的运
用。
表格中还包含 了每个科目的 期初余额、本 期发生额和期 末余额，方便 进行账务处理
表格内容：记录各项收入的 来源、金额、时间等信息
分析重点：收入类账户的借 贷关系、收入确认时间及金
额的准确性
表格展示：收入类账户处理 表格
实例应用：通过具体案例分 析收入类账户处理表格在实
际账务处理中的应用
新中大账务表结构

新中大账务表结构

jfe03 double 8 0 …
jfe12 double 8 0 12月借方发生额
jhd varchar 1 0 年初余额方向
jlje double 8 0 借累计额
ncjcsl double 8 0 年初结存数量
ncye double 8 0 年初余额
kmmc varchar 20 0 科目名称
ncye double 8 0 年初余额
yefx varchar 1 0 余额方向
小计 123
hz kmdm Y 12 0 N 科目代码
dfe01 varchar 8 0 1月贷方发生额
dfe02 double 8 0 2月贷方发生额
filetype char 2 0 报表类别
mon smallint 2 0 月份
owner varchar 14 0 拥有者
ownrtype tinyint 1 0 拥有方式
title varchar 30 0 备注
小计 57
b_qx xm Y varchar 8 0 N 姓名
dt1 date 4 0 填制日期
dt2 date 4 0 核销日期
hxbz tinyint 1 0 是否已核销
je1 double 8 0 限额
je2 double 8 0 实际金额
xm varchar 8 0 领用人
zy varchar 30 0 摘要
bm varchar 14 0 部门
mm varchar 8 0 密码
q0 smallint 2 0 是否财务主管
q1 smallint 2 0 权限1
q2 smallint 2 0 权限2