会计岗位责任制

1 鄂托克旗旗支行会计人员岗位职责

为切实加强会计基础工作，不断提高核算质量，进一步明确会计各岗位的职责，根据《会计基本制度》规定，结合综合业务系统特点，重新修订我行会计人员岗位职责。

一、 岗位设置

会计结算部共设5各岗位：即：网点主管2人，临柜综合柜员2人，非临柜人员1人。具体岗位职责如下：

网点负责人：陈金梅

坐班主任：马艳荣

临柜综合柜员：张新俊、赵鑫

非临柜人员：温生平

二、 岗位职责：

（一）主管岗位职责

基本职责

1.负责本单位会计全面工作，协助行长、分管行长做好本专业的各项工作。

2.负责《会计法》、《会计基本制度》等金融法律、法规、制度、办法的贯彻落实。

3.负责制定年度工作计划和有关措施办法，并认真组织实施。

4.负责会计业务分工和劳动组合，合理设置岗位，落实 2 内控制度，规范操作行为。

5.负责建立健全岗位责任制和工作质量考核制度，按月考核评价。

6.负责会计人员业务交接的监督。

7.负责组织实施上级行财务收支计划，按季进行财务分析，及时提出有关意见。

8.负责组织会计人员政治、理论、业务学习、岗位练兵等活动，提高会计人员素质。

9.负责审核本行各项财务开支，监督本行各项财产的购置和管理。

10.负责对各项财会工作进行检查和对副主管的再监督，及时解决存在的问题。

11.负责审核各种财务会计报告，保证及时准确上报。

12.负责组织好会计年终决算工作。

13.负责处理司法机关的查询、冻结、扣划开户单位存款事项。

14.负责开展窗口文明优质服务，提高服务质量。

15.做好行领导和上级主管部门交办的其它有关工作。

日常工作

1.负责机构签到、签退和工前打印。

2.负责业务授权和审核。

3.负责费用开支的审核。 3 4.负责票据交换。

5.负责部门公文处理。

定期工作

1.负责按旬查库。

2.负责按旬对副主管进行再监督。

3.负责按月考核。

4.负责按月检查内控制度落实情况。

会计电算化岗位责任制

根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定，按照采用的会计电算化财务软件要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任工作的性质，明确各岗位操作权限和职责范围：

（1）系统管理人员：由具备会计师资格、计算机维护能力和电算会计基本知识的人员担任，其工作主要负责计算机会计系统的运行维护，包括硬件系统的维护、保养、软件系统的维护及升级。其操作范围主要有会计电算化系统用户设置、用户管理、权限设置、参数设置、凭证审核等。

（2）审核制单人员：由具备助理会计师资格以上和电算会计上岗证的人员担任，负责对原始凭证的审核，通过计算机及其会计电算化软件填制记账凭证。其操作范围包括，制作凭证，凭证查询、修改和综合查询。

（3）复核人员：由较有经验的会计师担任，主要是对审核制单人员制作的记账凭证进行审核。 （4）帐务管理人员：由具备会计师资格和电算化会计初级以上水平的人员担任，其职责主要负责日常会计帐务处理、帐册的打印和数据备份。其操作范围包括帐务处理、综合查询、输出打印帐表等。不得反结账。

（5）账套主管：具备会计师资格和电算化会计初级以上水平的人员担任，负责主管账套的会计电算化系统的管理工作，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性，对所负责账套计算机系统安全可靠地运行负责。

（6）档案管理人员：负责系统数据、文档、帐、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。

会计电算化操作管理制度

（1）操作使用人员是指有权进入当前运行的会计系统并调动系统功能的人员。

（2）每个操作使用人员只能拥有其分工范围内的操作使用权限。

（3）在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。

（4）工作人员的口令除自己和会计主管以外不得告知其他人，进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的口令必须更换。

1 公司（财务总监）财务会计岗位责任制

一、认真履行《会计法》、《企业会计制度》及公司各项规章制度。

二、熟悉生产经营活动及财务状况。参与制订全公司的生产、销售、费用、利润等预算指标，及各项经济活动中的分析、决策、规划、预测、核算和规章制度。制订财务收支预算、基建工程预算、新扩建项目预算等。

三、组织、管理本公司全部资金活动，根据有关财务资料和有关经济信息进行财务预测、财务分析，为领导提供真实可靠的资料，定期编制、修订财务预算，并监督执行。

四、深入实际调查分析财务活动存在的问题，上报财务情况说明书，并有改进意见和措施。

五、负责公司账册、报表、各种票据、税收资料、财务资料的收集整理及立档归卷工作，妥善保管好公司财务印鉴、票据、发票。负责公司对外报表、税收及相关事宜。

六、按时汇总记账凭证，登记总账，达到账证相符、账账相符，按规定时间和要求编制、报送财务报表，并进行账簿和报表考核，保证数字真实可靠。

七、做好各种账户的清理，及时收回债权，清理债务。

八、负责财务链条范围内人员的业务、技术培训，定期组织财务检查，及时发现问题、解决问题。 2 九、负责本单位统计工作，认真登记《统计台账》，确保统计数字真实，每月按规定时间定期将《统计报表》上报公司领导和上级有关部门。

十、严格按公司财务制度审批。认真审核原始票据，对不合格，手续不健全的拒绝审批，按税务规定标准填写和开据有关票据。并且按税务机关要求的时间报税，认真填写报表，按时缴纳税款。

十一、每月末，会同原料保管员及成品保管员盘点库存，并将盘盈、盘亏情况上报公司有关领导。

十二、每季度做一次财产的清查工作，编制固定资产折旧、低值易耗品摊销、物资盘点表。

十三、保守公司机密，如有泄密，按公司规章制度处理。

十四、组织年终预、决算和财务归档工作。

十五、承办公司领导交办的其他工作。

辽宁宝龙肉禽食品有限公司

2008年1月1日

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1 会计人员岗位职责

一、出纳岗位职责

1、 每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作。 没有法人和部门领导的签字不许支出现金

2、 收取支票要及时进行登记，填写进帐单送存银行收入帐户，并根据银行进帐回单和会计开具的收据、发票记帐联填制记帐凭证。

3、 填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核。

4、每日下班前盘存现金库存、银行收付单据是否帐实一致，做到日清月结。并报总经理一份。

5、月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对，保证帐实一致。

6、月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对，对未达帐项及时编制银行存款调节表。

7、 处理现金报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《资金管理制度》和《财务报销制度》的有关规定执行。

8、现金保险箱、空白支票、银行结算单据由出纳保管。

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2 二、会计岗位职责

1、 负责总帐、各类明细帐的记帐工作。

2、 未经总公司审批的报销单据和现金支出单据一律不得报销和入账。

3、 负责记帐凭证的审核工作，包括审核会计科目、摘要内容的规范和数据的正确，对不符实、不合法、不完整、不规范的记帐凭证交凭证填制人更正，否则不予签章确认。

4、 对审核完的记帐凭证及时登记入帐。