商业汇票转贴现ppt

模块7_汇票贴现转贴现与再贴现的操作模块7_汇票贴现、转贴现与再贴现的操作票据规则与操作技术模块七模块七票据贴现、再贴现、再贴现操作项目一汇票贴现的操作项目二汇票转贴现的操作项目三汇票再贴现的操作票据规则与操作技术模块七第一项票据贴现操作贴现概述申请折扣的条件贴现业务流程票据规则与操作技术模块七一、贴现概述1贴现贴现的概念是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持有人在汇票到期日之前将汇票权利转让给银行，以获得一定利息的票据行为。

这是银行向持有人融资的一种方式。

票据规则与操作技术单元72.贴现的性质贴现是银行的一项资产业务。

付款人欠银行债。

事实上，银行与付款人有间接贷款关系。

票据规则与操作技术单元73.贴现的期限贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止(异地的另加3天),期限最长不超过6个月。

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

模块七4.贴现利率贴现利率将在中国人民银行现行再贴现利率的基础上提高。

贴现利率为市场价格，由双方协商确定，但最高不得超过当前贷款利率。

票据规则与操作技术单元75.贴现利息的计算贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限票据规则与操作技术模块七二、贴现申请人必须具备的条件：（一）在国内开立存款账户并经工商行政管理局（或主管机关）批准登记的企业（事业单位）法人或者其他经济组织。

2）与出票人或直接正手有真实合法的商品交易关系。

3）能够提供增值税发票复印件（按规定不能开具的除外）以及他们与直接前任之间的商品运输单据。

4）应持有中国人民银行发放的贷款卡。

5）申请贴现的汇票合法有效，无“不可转让”字样。

6）企业经营和财务状况正常，无不良贷款和利息欠款。

案例江兴公司收到天津运奇公司于2021年3月10日开出并由中国银行河西分行承兑的银行承兑汇票一张，票面金额为100,000元，期限为6个月。

第十三章商业汇票贴现13.1 概述13.1.1 定义商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

13.1.2 对象贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。

13.1.3 用途主要用于解决企业短期融资需求，帮助企业盘活资金，降低企业融资成本。

13.1.4 种类企业（事业）法人或其他经济组织向金融机构申请办理的贴现为直贴；各金融机构之间办理的贴现为转贴现；金融机构向人民银行申请办理的贴现为再贴现。

本章中的贴现均指直贴。

按照承兑人的不同，商业汇票贴现分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。

银行承兑汇票贴现现阶段只办理《承兑银行名单》（见附件2-13-1）所列的商业银行及建设银行其他分支机构承兑的商业汇票。

按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。

卖方付息贴现即由卖方申请贴现，并承担全部贴现利息的资金融通行为。

买方付息贴现即卖方企业在按照买卖合同的约定发出商品后，持买方企业交付的未到期银行承兑汇票向银行申请贴现，银行经审查后，按照与买卖双方事先的协议规定，将汇票票面金额全额付给卖方企业，而向买方企业收取贴现利息的一种融通资金行为。

协议付息贴现即买卖双方根据协议约定，各自承担一部分贴现利息。

13.1.5 条件1.承兑银行应同时具备下列条件：（1）限于《承兑银行名单》所列中的商业银行及建设银行其他分支机构；（2）已有建设银行的授信额度并在有效期内。

2.贴现申请人应同时具备下列条件：（1）在建设银行开立存款账户。

（2）与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系；（3）申请贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。

1.承兑企业必须同时满足以下条件：（1）信用等级为建设银行评定的AA级以上（含AA级）；（2）近三年按期偿还贷款本息，且无其他对银行的违约行为；（3）建设银行已对其进行额度授信。