金蝶K3暂估业务处理方式

K3采购暂估流程及账务处理(总47页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--金蝶知识库文档采购暂估业务流程及帐务处理本期概述 本文档适用于 K/3 采购管理模块。

版本信息? 2012 年 04 月 25 日 编写人：段丽丽 ? 2012 年 04 月 26 日 修改人：王贵芳版权信息 本文件使用须知 着作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共27页金蝶知识库文档目录1．业务背景 (3)2．暂估相关系统选项 (3)3.案例分析 (4).商业模式-差额调整 (4)参数设置 (4)货到票未到流程操作 (4)货到票未到账务处理 (5)票已到流程处理 (6)票已到账务处理 (8)商业模式-单到冲回 (11)参数设置 (11)货到票未到流程操作 (11)货到票未到账务处理 (12)票已到流程处理 (12)票已到账务处理 (14)商业模式下单到冲回和差额调整的区别 (17)工业模式-单到冲回 (17)参数设置 (17)货到票未到流程操作 (18)货到票未到账务处理 (19)票已到流程处理 (19)票已到账务处理 (21)工业模式-月初一次冲回 (22)参数设置 (22)货到票未到流程操作 (22)货到票未到账务处理 (23)票已到流程处理 (24)票已到账务处理 (26)工业模式下两种方式的区别 (27)4.总结 (27)金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共27页金蝶知识库文档1．业务背景在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。

金蝶K3存货核算_暂估金蝶Ｋ３存货核算---暂估入账在使用供应链系统时，需要注意一个参数，如下图所示：当未使用应收应付系统，或供应链系统先于应收应付系统使用是，需将该参数勾掉；否则，业务系统的发票不允许保存。

一、外购入库生成暂估冲回凭证在外购入库生成暂估冲回凭证的情况下，暂估差额生成方式只允许选择差额调整时。

在差额调整下，暂估冲回凭证生成方式分为月初一次冲回和单到冲回两种。

1、暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回当外购入库单下推生成采购发票并进行勾稽后，在勾稽日志可查看暂估补差单：入库单可分为2种可能：本期单据，没有暂估，系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本；上期的单据，入库单已经暂估，或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。

在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据查询功能查询出来；路径：存货核算-出库核算-核算单据查询查询结果如下所示：在生成凭证之前，需要在凭证模版中选择凭证字，并定义相应的凭证模版。

同时，一张单据只允许生成一张凭证，不能重复生成，也不能覆盖，如果需要重新生成，必须删除之前生成的凭证。

提示报告如下：月初一次冲回生成凭证如下：该暂估冲回凭证，系统自动生成，无需手动生成。

供应链模块进行结账，总账系统不用结账。

凭证不用审核、过账亦可进行下一期间数据录入。

但在生成发票的时候，主要修改日期。

2、单到冲回外购入库单与发票进行勾稽后，点击核算：与月初一次冲回勾稽日志一致。

但不同的是，单到冲回需要手动生成暂估冲回凭证，且系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据；月初一次冲回在月初由系统自动生成，直接生成新的蓝字单据。

二、暂估不生成冲回凭证处理暂估不生成冲回凭证的情况下，暂估差额生产方式可选择差额调整和单到冲回两种。

1、暂估差额生成方式：差额调整外购入库单与发票勾稽（界面与上面勾稽一致）：暂估补差单：凭证制作：差额调整单单独生成一张凭证，并且需调整发票凭证模版，冲销应付账款暂估金额。

V10.2/V10.3不同模式的暂估处理很多客户在V10.2,V10.3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说:为什么在做了“外购入库核算”后没有生成“暂估补差单”?为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板?为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号,以及期末结账提示:外购入库单都未记账?等等。

针对这方面的问题,都是因为对于V10.2,V10.3的系统参数理解不清楚引起的,以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。

首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。

这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初一次冲回”。

也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。

如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”。

以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式，凭证模板又有那些不同？选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。

凭证模板都为：“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。

“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。

调拨单 成品仓调拨到客户 仓 销售出库（代替开票申请）
勾 稽
采购发票
（采购制单， 财务审 核与入库单勾稽）
借：库存商品 进项税 贷：应付账款 借：应收账款
贷：主营业务收入
销售发票（财务开票、审
核、勾稽）
预收冲应收 借：预收账款 贷：应收账款
结 算
预付冲应付 借： 应付账款 贷：预付账款
销项税
付款
预付款 借：预付账款 发票付款 借：应付账款 贷：银行存款
流程说明
财务供应链整体业务流程 图
流程版本 生效日期
金蝶 K3
主责部门
适用范围 销售部
金蝶 K3 财务供应链整体业务流程图 开始 销售订单新增，审核订单 1 开始 采购申请单
部门主管审核
2
发货通知单
采购部
采购订单
收料通知\请检单
仓库部
外购入库 单
财务部
勾 稽Байду номын сангаас
月末暂估处理 借：库存商品 贷：应收暂估款 借：主营业务成本 贷：库存商品
预收款 借：银行存款 贷：预收账款 收款 借：银行存款 贷：应收账款
结 算
收款
结束
贷：银行存款
结束
入库核算-------出库核算 开 始 | 期 末 检 查 成本调整单 月末暂估凭证处理----存货系统期末关账---存货系统期末对账----存货系统 期末结账 结束 （总账对账之后才可对账） 凭证审核 凭证过账 期末调汇 期末对账 总账 结账 结 束
说明 拟制
应收系统期末对账----应收系统期末结账 应付系统期末对账--------应付系统期末结账 固定资产 计提折旧 固定资产 期末对账 固定资产 期末结账