企业销售应收账款管理制度

第 1 页 共 6 页 公司应收账款管理制度范文

一、概述

公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。

二、适用范围

本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。

三、应收账款管理流程

1. 客户征信

a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。

b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。

c. 根据征信结果，确定客户信用额度。

2. 订立合同

a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。

b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。

c. 合同中应明确付款方式和结算周期。

3. 发货/提供服务

a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。

b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。

4. 发票开具

a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。

b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。

5. 应收账款登记 第 2 页 共 6 页 a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。

b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。

6. 应收账款催收

a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。

b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。

c. 催收记录应进行书面备份。

7. 坏账核销

a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。

b. 坏账核销应经过相关部门的审批。

8. 应收账款报告

a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。

b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。

四、制度执行

1. 各部门责任

a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。

b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。

c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。

2. 制度宣贯

a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。

应收账款管理制度（优秀5篇）

应收账款管理制度 篇一

为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。

一、销售、财务的监管

（一）、在销售合同中明确各项条款

在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：

1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。

2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；

3、明确双方的权利和违约职责；

4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；

5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；

（二）、定期的财务对帐

财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。

（三）、减少赊销运作方式

销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。

第1页共13页 应收帐款管理制度范文

4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;

对客户的评定等级：

a类客户，回款____个月内

b类客户，回款____个月内

c类客户，回款____个月内

d类客户，回款时间相当长，不可靠

相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；

对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。 第2页共13页 4.2事中控制：(发货到收款)

每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)

对拖欠帐款的追收，责任落实到位。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由销售部定期对其进行沟通、催付。

应收账款管理制度及流程

一、前言

应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度

1. 应收账款管理政策

企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。

2. 客户信用评估

在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。

3. 账期管理

企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。

4. 异常账款处理 对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。

5. 内部审批制度

企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。

三、应收账款管理流程

1. 销售订单生成

销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。

2. 发货及发票开具

仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。

3. 账款核对及录入

财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。

4. 应收账款跟踪

财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。

5. 财务报告和风险评估 财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。

四、总结

建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。