鲁银投资：关于重大资产购买2019年度业绩承诺实现情况的说明及致歉

鲁银投资[600784]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况鲁银投资2019年资产总额为5,288,455,278.94元，其中流动资产为2,022,444,890.87元，占总资产比例为38.24%；非流动资产为3,266,010,388.07元，占总资产比例为61.76%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，鲁银投资2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为37.06%，36.83%和26.93%。

证券代码：002026 证券简称：山东威达公告编号：2020-014山东威达机械股份有限公司关于2019年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东威达机械股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年2月25日召开第八届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备的议案》。

现将相关情况公告如下：一、本次计提资产减值准备的情况概述根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2019年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行了测试，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。

二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况经过公司及下属子公司对截至2019年12月31日可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后，拟计提各项资产减值准备明细如下表：1、应收款项计提坏账准备公司根据《企业会计准则》和相关会计政策，对应收账款的预期信用损失进行评估，2019年度拟对应收账款计提坏账准备970.29万元。

具体如下：2、存货跌价准备公司依据《企业会计准则第1号-存货》的相关规定，在资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

证券代码：600784 证券简称：鲁银投资编号：临2020-005鲁银投资集团股份有限公司2019年度业绩预减公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：公司2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润为900万元到1100万元。

一、本期业绩预告情况（一）业绩预告期间2019年1月1日至2019年12月31日（二）业绩预告情况1.经财务部门初步测算，预计2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将减少约5182万元到5382万元，同比减少82.49%到85.67%。

2.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将减少2800万元到3300万元。

3.本期业绩预告未经注册会计师审计。

二、上年同期业绩情况（一）归属于上市公司股东的净利润：6282.21万元。

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-3423.07万元。

（二）每股收益：0.11元/股。

三、本期业绩预减的主要原因2019年03月31日，公司将重大资产重组购买的9家盐业公司纳入合并范围。

受市场环境等因素影响，公司涉盐业务实现的经营收益低于盈利预期，对本期利润产生不利影响。

本期涉盐业务净利润较预期减少约4000万元。

四、风险提示公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。

五、其他说明事项以上预告数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2019年年报为准，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

鲁银投资集团股份有限公司董事会2020年1月22日。

证监会反馈意见回复【篇一：2016年3月再融资反馈意见】2016年2月29日-2016年4月1日发行监管部发出的再融资反馈意见（共45家公司）一、浙江迦南科技股份有限公司（300412/ 专用设备制造业 /5,000万元/补充公司流动资金）1.根据申请材料，本次非公开发行拟使用5,000万元补充公司流动资金。

请申请人根据报告期营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，说明本次补充流动资金的测算过程。

请结合目前的资产负债率水平及银行授信情况，说明通过股权融资补充流动资金的考虑及经济性。

请保荐机构请结合上述事项的核查过程及结论，说明本次补流金额是否与现有资产、业务规模相匹配，募集资金用途信息披露是否充分合规，本次发行是否满足《上市公司证券发行管理办法》第十条有关规定，是否可能损害上市公司及中小股东的利益。

2.请申请人说明是否具备生产经营及开展募投项目所必备的业务资质（详细说明业务资质的名称、审核机构及有效期）。

请保荐机构和申请人律师对此进行核查并发表明确意见。

3.2015年10月申请人分别收到深交所问询函1份、关注函1份。

请申请人补充披露上述问询函、关注函的主要内容及申请人的整改措施（如涉及）。

4.请保荐机构结合申请人2015年全年业绩预告（或快报）的相关情况，对申请人本次发行是否满足《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条第（一）项有关“最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据”的规定发表核查意见。

5.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的规定履行审议程序和信息披露义务。

即期回报被摊薄的，填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性。

请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见。

二、王府井集团股份有限公司（600859/ 批发和零售贸易 /30亿元/用于哈尔滨群力文化广场二期购物中心项目、熙地港(郑州)购物中心项目、熙地港(西安)购物中心项目、佛山王府井购物中心项目、南昌王府井购物中心项目、银川东方红购物中心项目和王府井 o2o 全渠道项目）1.本次发行对象为北京京国瑞国企改革发展基金（有限合伙）、三胞集团南京投资管理有限公司、上海懿兆实业投资有限公司。

A淄博矿业集团有限责任公司公司债券年度报告（2019年）二〇二〇年四月重要提示公司董事、监事、高级管理人员已对年度报告签署书面确认意见。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

重大风险提示投资者在评价和购买本次债券时，应认真考虑各项可能对本次债券的偿付、债券价值判断和投资者权益保护产生重大不利影响的风险因素，并仔细阅读募集说明书中“第二节风险因素”等有关章节内容。

截至2019年12月31日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第二节风险因素”章节没有重大变化。

目录重要提示 (2)重大风险提示 (3)释义 (5)第一节公司及相关中介机构简介 (6)一、公司基本信息 (6)二、信息披露事务负责人 (6)三、信息披露网址及置备地 (6)四、报告期内控股股东、实际控制人变更及变化情况 (7)五、报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 (7)六、中介机构情况.................................................................................... 错误!未定义书签。

七、中介机构变更情况............................................................................ 错误!未定义书签。

第二节公司债券事项.. (7)一、债券基本信息 (7)二、募集资金使用情况 (9)三、跟踪资信评级情况 (9)四、增信机制及其他偿债保障措施情况................................................ 错误!未定义书签。

五、偿债计划............................................................................................ 错误!未定义书签。

股票简称：*ST银亿股票代码：000981 公告编号：2020-076银亿股份有限公司临时管理人关于宁波东方亿圣投资有限公司2019年度业绩承诺未实现之业绩补偿方案的公告本公司临时管理人保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

特别提示：1、鉴于本次业绩补偿方案涉及金额较大，截止本公告日，业绩补偿承诺方宁波圣洲投资有限公司（以下简称“宁波圣洲”）持有公司922,611,132股股份，质押股份数为899,569,207股（占其持股数的比例为99.63%），冻结股份数为922,611,132股，剩余未受限股份数为0股。

因业绩补偿承诺方持有公司股份存在股份质押情形且是否具备足够履约能力以及是否愿意配合执行业绩补偿方案，均存在较大不确定性。

2、截止本公告日，因宁波圣洲持有的绝大部分公司股份存在质押或冻结情形，已导致2018年度送股补偿方案已逾期实施，目前宁波圣洲及其母公司银亿控股均面临流动性困难，且银亿控股已被宁波市中级人民法院裁定进入重整程序，亦导致2018年度股份补偿对应的现金分红也已逾期返还。

公司提请投资者关注业绩承诺方无法及时履行业绩承诺补偿义务的风险。

银亿股份有限公司（以下简称“公司”）向宁波圣洲发行股份购买其持有的宁波东方亿圣投资有限公司（以下简称“东方亿圣”）100%股权，交易对价总额为798,058.63万元；同时进行配套融资，向熊基凯、宁波维泰、宁波久特和宁波乾亨非公开发行股份46,948,355股募集配套资金，募集配套资金规模不超过40,000.00万元。

2017年10月18日，本次重大资产重组方案获得中国证监会核准。

2017年11月，本次重组发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施完毕。

公司已于2020年6月19日召开第七届董事会第五十二次会议审议通过了《关于宁波东方亿圣投资有限公司重大资产重组2019年业绩承诺实现情况及减值测试情况暨要求相关重组方对公司进行业绩补偿的议案》，详情请见公司于2020年6月20日披露的《关于宁波东方亿圣投资有限公司重大资产重组2019年业绩承诺实现情况及减值测试情况暨要求相关重组方对公司进行业绩补偿的公告》（公告编号：2020-056）。

鲁银投资2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为10,076.67万元，与2022年三季度的8,704.86万元相比有较大增长，增长15.76%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年三季度营业利润为9,955.07万元，与2022年三季度的8,646.87万元相比有较大增长，增长15.13%。

二、成本费用分析鲁银投资2023年三季度成本费用总额为78,282.24万元，其中：营业成本为64,247.97万元，占成本总额的82.07%；销售费用为2,322.02万元，占成本总额的2.97%；管理费用为6,055.07万元，占成本总额的7.73%；财务费用为1,350.59万元，占成本总额的1.73%；营业税金及附加为1,341.11万元，占成本总额的1.71%；研发费用为2,965.47万元，占成本总额的3.79%。

2023年三季度销售费用为2,322.02万元，与2022年三季度的1,704万元相比有较大增长，增长36.27%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年三季度管理费用为6,055.07万元，与2022年三季度的5,165.52万元相比有较大增长，增长17.22%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为7.05%，与2022年三季度的5.2%相比有所提高，提高1.85个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。

三、资产结构分析鲁银投资2023年三季度资产总额为541,066.1万元，其中流动资产为169,639.3万元，主要以应收账款、存货、应收款项融资为主，分别占流动资产的20.91%、20.03%和19.33%。

非流动资产为371,426.81万元，主要以长期股权投资、其他权益工具投资、无形资产为主，分别占非流动资产的19.82%、11.1%和7.36%。

鲁银投资2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为114,030.18万元，与2022年三季度的117,574.28万元相比有所下降，下降3.01%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为63,810.57万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.96%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10,812.19万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的38.15%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为117,857.69万元，与2022年三季度的117,215.04万元相比有所增长，增长0.55%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的29.1%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度鲁银投资投资活动需要资金5,037.12万元；经营活动创造资金10,812.19万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度鲁银投资筹资活动需要净支付资金9,602.58万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

公司代码：000409 公司简称：山东地矿山东地矿股份有限公司2019年度商誉减值测试报告一、是否进行减值测试√是□否二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告√是□否三、是否存在减值迹象四、商誉分摊情况单位：元资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异□是√否五、商誉减值测试过程1、重要假设及其理由（1）国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；资产组持有单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

（2）假设资产组所在企业的现有和未来经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。

（3）除非另有说明，假设资产组所在企业完全遵守所有有关的法律和法规。

（4）假设资产组所在企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

（5）假设资产组所在企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方向保持一致。

（6）有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

（7）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

（8）每年收入和支出现金流均匀流入、流出。

（9）假设评估基准日后资产组相关的产品或服务能保持目前的市场竞争态势。

（10）假设资产组相关的现有产品退出市场后新产品可以提供类似的现金流。

（11）假设评估基准日后资产组所在企业可以与现有的客户保持持续的合作关系。

（12）假设资产组在评估基准日后不改变用途，仍持续使用。

（13）假设资产组持有单位的经营业务可以按其现状持续经营下去，并在可预见的经营期内，其经营状况不发生重大变化。

（14）根据《药品经营许可证管理办法》《药品经营质量管理规范认证管理办法》有关规定，资产组持有单位拥有的《药品经营许可证》《药品经营质量管理规范认证证书》有效期均为五年，假设资产组持有单位在有效期届满后能自动续期换发新证。

2、整体资产组或资产组组合账面价值单位：元3、可收回金额（1）公允价值减去处置费用后的净额□适用√不适用（2）预计未来现金净流量的现值√适用□不适用单位：元其他说明□适用√不适用4、商誉减值损失的计算单位：元六、未实现盈利预测的标的情况单位：元七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况单位：元八、未入账资产□适用√不适用。

山东海化股份有限公司2019年度报告2020年04月第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人方勇、主管会计工作负责人魏鲁东及会计机构负责人(会计主管人员)张明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以895,091,926为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目录第一节重要提示、目录和释义 (2)第二节公司简介和主要财务指标 (4)第三节公司业务概要 (7)第四节经营情况讨论与分析 (8)第五节重要事项 (16)第六节股份变动及股东情况 (23)第七节优先股相关情况 (26)第八节可转换公司债券相关情况 (26)第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 (26)第十节公司治理 (31)第十一节公司债券相关情况 (34)第十二节财务报告 (34)第十三节备查文件目录 (131)释义第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息二、联系人和联系方式三、信息披露及备置地点四、注册变更情况五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用√不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是□否追溯调整或重述原因: 会计政策变更会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：报告期内，公司根据相关会计准则要求，对会计政策进行了变更，详见第十二节五、44重要会计政策和会计估计变更。