国光电器：外汇衍生品交易业务内部控制制度(2018年4月)

国光电器股份有限公司董事会审计委员会2008年内部控制自我评价报告根据《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规的规定，公司董事会、董事会审计委员会和内部审计部门对公司的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2008年度内部控制有效性的自我评价报告如下：一、公司基本情况国光电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1993年以广州国光电声总厂作为主发起人，将广州国光电声总厂改组并以定向募集方式设立的股份有限公司。

公司于1995年增资扩股改制为外商投资股份有限公司。

公司注册资本为人民币20446万元，目前主要从事电声产品的研发和生产。

公司经营范围：生产、销售电子元件、电声器件和音响设备、音箱、及相关工程服务和售后服务；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口。

公司先后通过ISO9001、QS9000、ISO14001、ISO/TS16949国际标准认证，荣获“广东省著名商标”、“广东省高新技术企业”、“广东省百强民营企业”、“中国电子元件百强企业”、“连续二十年重合同守信用企业”、“省级企业技术中心”、“国家级检测中心”、“重点培育和发展的广东省出口名牌”等荣誉，近年来公司还获得了19项专利。

二、内部控制组织架构公司设立了内部控制组织架构，设立了三会：股东大会、董事会和监事会，设立了内部管理机构。

1．股东大会股东大会为公司的最高权力机构。

股东大会决定公司的经营方针和投资计划，选举董事和监事，审议批准董事会、监事会的报告及修改公司章程，审议公司的重大决策事项。

股东年会每年召开一次，在《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会，公司制定了《股东大会议事规则》。

2．董事会董事会是公司的执行机构和经营决策机构，董事由股东大会选举产生。

董事会负责召集股东大会并向大会报告工作，执行股东大会的决议，决定公司经营计划、投资方案，决定公司的基本管理制度。

XX股份有限公司衍生品交易管理办法第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（简称“公司”）及下属各单位衍生品交易行为，防范衍生品交易风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第26号――衍生品投资》等法律、行政法规、部门规章和业务规则及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本办法。

如下属各单位为上市公司的，优先适用其上市所在地的法律法规和监管规则。

第二条本办法中的“下属各单位”，是指公司全资子公司、控股子公司或实际控制的子公司。

第三条本办法所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。

衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第四条公司及下属各单位应严格控制衍生品交易的种类及规模，从事的衍生品交易以远期、期权、互换、掉期等产品或上述产品的组合为主，衍生品的基础资产主要包括利率、汇率或上述基础资产的组合，主要以锁定成本、防范风险为目的。

第五条下属各单位应合理控制衍生品交易规模，交易须与公司生产经营及发展规划相匹配。

第六条下属各单位衍生品交易必须以各自法人的名义并在法人自有账户中进行，不得使用他人账户。

第二章衍生品交易管理机构及职责第七条公司董事会为衍生品交易的审批机构。

公司董事会应于每年度审议批准公司衍生品交易总额度，对于超出董事会审批权限的衍生品交易经公司董事会审议通过、独立董事发表专项意见后，还需提交股东大会审议通过后方可执行。

在发出股东大会通知前，公司应自行或聘请咨询机构对拟从事的衍生品交易的必要性、可行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分析结论。

金融衍生品交易业务内部控制制度----------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度(经2011年9月26日公司第二届董事会第七次会议审议通过)第一章目的第一条为了加强厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)金融衍生品交易业务管理工作,适应公司外销业务发展的需要,规范公司远期外汇交易业务,有效防范和降低外汇汇率波动给公司经营造成的风险,健全和完善金融衍生品交易业务管理机制,确保公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及《公司章程》之规定,结合公司实际情况制定本制度。

第二章范围第二条本制度适用于公司及所属控股子公司的金融衍生品交易业务。

公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不进行无锁定的单边交易,所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值,规避和防范汇率风险为目的。

公司及所属控股子公司进行远期结售汇业务等外汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第三条公司从事金融衍生品交易业务的资金来源均为公司自有资金。

公司不得----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------将募集资金安排用于金融衍生品交易业务。

厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度(经2011年9月26日公司第二届董事会第七次会议审议通过)第一章目的第一条为了加强厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)金融衍生品交易业务管理工作,适应公司外销业务发展的需要,规范公司远期外汇交易业务,有效防范和降低外汇汇率波动给公司经营造成的风险,健全和完善金融衍生品交易业务管理机制,确保公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及《公司章程》之规定,结合公司实际情况制定本制度。

第二章范围第二条本制度适用于公司及所属控股子公司的金融衍生品交易业务。

公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不进行无锁定的单边交易,所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值,规避和防范汇率风险为目的。

公司及所属控股子公司进行远期结售汇业务等外汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第三条公司从事金融衍生品交易业务的资金来源均为公司自有资金。

公司不得将募集资金安排用于金融衍生品交易业务。

本制度规定了外汇远期交易的目的、内容、工作程序、会计核算方法和要求。

第三章定义第四条本制度所称“金融衍生品交易业务”仅指公司从事的远期结售汇业务。

1厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度第五条远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

2020年公司金融衍生品业务内部控制制度第一章总则 (2)第二章业务操作原则 (3)第三章业务组织架构与审批权限 (3)第四章业务流程与风险控制 (4)第五章档案管理与信息保密 (6)第六章信息披露 (6)第一章总则第一条为规范公司的金融衍生品交易行为，防范金融衍生品交易风险，根据根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《信息披露业务备忘录第26号——衍生品投资》、《中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称金融衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。

金融衍生品的基础资产既可以包括证券、指数、汇率、利率、货币、商品、其他标的，也可以包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

本制度所称金融衍生品交易均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。

本制度适用于公司及公司的全资及控股子公司的金融衍生品交易业务，未经公司同意，公司下属全资或控股子公司不得进行金融衍生品投资。

同时，公司应当按照本制度的有关规定，履行有关决策程序和信息披露业务。

第二章业务操作原则第三条公司进行金融衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的衍生品交易。

第四条公司应该配备具有相关资格的专业人员从事衍生品投资，同时加强对上述人员的职业道德、专业知识技能的培训工作。

参与投资的人员应充分了解金融衍生品投资的风险，严格执行金融衍生品投资的业务操作和风险管理制度。

第五条公司必须以其自身名义或子公司名义设立金融衍生品交易账户，不得使用他人账户进行衍生品交易业务。

第六条公司须具有与金融衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或者间接进行衍生品交易，且严格按照审议批准的金融衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

DGH股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度第一章总则第一条为规范DGH股份有限公司（以下简称“公司”）衍生品投资行为，控制衍生品投资风险，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司信息披露业务备忘录第26号-衍生品投资》、《香港财务报告准则》等法律、行政法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际业务情况，特制定本制度。

本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。

衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第二条本制度适用于公司及控股子公司的衍生品投资。

未经公司同意，公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。

第三条对开展衍生品业务的相关信息，公司应按照证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予以披露。

第二章衍生品投资的风险控制第四条公司开展衍生品业务前，由公司财务部门或聘请咨询机构负责评估衍生品的业务风险，分析该业务的可行性与必要性，对突发事件及风险评估变化情况及时上报。

第五条公司在进行衍生品投资前，应当制定相应会计政策，确定衍生品投资业务的计量及核算方法。

第六条公司董事会审核委员会负责审查衍生品投资的可行性与必要性，及风险控制情况，衍生品业务在报董事会审批前应当得到董事会审核委员会的审核同意。

第七条公司进行衍生品投资前应成立衍生品投资工作小组，投资小组应该配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员。

参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。

第八条公司董事会在公司章程规定的权限内审批衍生品投资事项,超过规定权限的衍生品投资事项应当提交股东大会审议。

公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关衍生品投资业务操作事宜。

金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会令（2004年第1号）《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会主席会议通过。

现予公布，自2004年3月1日起施行。

主席刘明康二00四年二月四日金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法第一章总则第一条为对金融机构衍生产品交易进行规范管理，有效控制金融机构从事衍生产品交易的风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司法人，以及外国银行在中国境内的分行（以下简称外国银行分行）。

第三条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。

衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

第四条本办法所称金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：（一）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。

金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。

（二）金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。

金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

第五条中国银行业监督管理委员会是金融机构从事衍生产品交易业务的监管机构。

金融机构开办衍生产品交易业务，应经中国银行业监督管理委员会审批，接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。

证券代码：000651 证券简称：格力电器 公告编号：2010-31珠海格力电器股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度第一章 总 则第一条 为规范珠海格力电器股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期外汇交易业务的操作、防范国际结算业务中的汇率风险及强化公司内部的风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第8号：衍生品投资》及《公司章程》等相关规定，结合公司具体实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务。

第三条 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

第四条 公司从事远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。

第二章 远期结售汇业务操作原则第五条 公司所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。

第六条 公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条 公司进行远期结售汇交易数量基于公司的外币收款预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过预计未来外币收款量，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。

第八条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。

第三章 组织机构及其职责第九条 公司董事会授权财务负责人组织建立远期结售汇领导小组行使远期结售汇业务管理职责；小组成员包括：财务负责人、财务部部长、内审负责人、交易员、与远期结售汇业务有关的其他人员。

XX股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称外汇衍生品交易是指根据公司国际业务的外币收付情况，在金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合，既可采取实物交割，也可采取现金差价结算。

第三条本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司（以下简称“子公司”）。

子公司进行外汇衍生品交易业务视同公司外汇衍生品交易业务，适用本制度，但未经公司同意，公司下属子公司不得操作该业务。

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。

第四条公司外汇衍生品交易行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章外汇衍生品交易的基本原则第五条公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全和有效的原则，严格控制外汇衍生品交易业务的交易种类及规模，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行投机和非法套利交易。

第六条公司开展外汇衍生品交易业务只允许与具有相应经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司进行外汇衍生品交易必须基于公司的外汇收支的谨慎预测，外汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务的金额、交割期间需与公司预测的外汇收支款项时间相匹配。

青岛海信电器股份有限公司远期外汇资金交易业务内部控制制度（经2018年3月28日第七届董事会第二十五次会议审议通过）第一章总则第一条为规范青岛海信电器股份有限公司（以下简称“公司”）外汇资金交易业务操作流程，提高公司防范汇率风险的能力，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称远期外汇资金交易业务是指利用银行金融产品对外汇资产进行保值，锁定或减少外汇相关财务成本的相关操作，以满足公司对汇率管理需要的业务，包括远期结售汇业务和其他外汇衍生品业务。

第三条公司开展的远期外汇资金交易业务以外汇保值为目的，不得超出经营实际需要从事复杂衍生品投资。

第四条公司从事远期外汇资金交易业务除应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定外，还应严格遵守本制度的相关规定。

第二章远期外汇资金交易业务的风险控制第五条公司仅可与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期外汇资金交易业务经营资格的金融机构开展远期外汇资金交易业务交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条公司需结合自身生产经营实际，基于对公司未来收付款的预测，确定远期外汇资金交易业务合约的交易金额，远期外汇资金交易业务的交割期间需与公司外币回款或付款的预测时间相匹配。

第七条公司涉及远期外汇资金交易业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的远期外汇资金交易业务合约情况、交割情况及外币资金状况等与公司远期外汇资金交易业务有关的任何信息。

第三章远期外汇资金交易业务的审批程序第八条公司远期外汇资金交易业务应严格按照《上海证券交易所股票上市规则》及其不时修订的相关规定的权限履行审批程序，股东大会或董事会审议年度可开展远期外汇资金交易业务最高额度，公司董事会负责年度交易最高额度内具体远期外汇资金交易业务的审批工作，公司汇率风险管理小组应按照公司《外汇资金业务管理办法》的规定，在公司董事会的授权范围内开展远期结售汇业务。