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第六章信息与沟通一、单项选择题1．企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A．财务报告B．内部报告C．外部报告D．内部审计报告2．内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A．向指定位置和使用者的传递B．确定报告指标C．搜集整理内外部信息D．全面评估3．内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A．安全可靠B．及时相关C．有高价值D．真实准确4．内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）。
A．社会公众的需求B．企业内部报告使用者的需求C．企业的外部环境D．企业财务状况5．关于内部报告的传递过程，下列说法正确的是（）。
A．内部报告的传递过程需有严密流程和安全的渠道B．内部报告的传递过程要有公众监督C．内部报告的传递要公开透明D．内部报告的传递不需要设置专门的保密措施6．信息系统的生命周期中最先形成的报告是（）。
A．系统规划报告、可行性项目建议书B．系统分析报告C．系统设计报告D．系统说明书、使用说明书7．下列（）主要应该考虑实现企业发展战略向信息化流程的转变。
A．信息系统开发阶段B．信息系统战略规划阶段C．信息系统运行阶段D．信息系统维护阶段8．信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（）。
A．建立信息系统的物理模型B．目标系统逻辑模型C．编程和测试D．用户需求分析9．信息系统的（）是信息系统生命周期中技术难度最大的环节，直接影响信息系统的成败。
A．开发建设阶段B．规划阶段C．运行阶段D．维护阶段10．下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（）。
A．业务外包方式B．外购调试方式C．自行开发方式D．接受赠予11．信息系统自行开发的缺点是（）。
A．开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高B．可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护C．成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高D．开发周期较长、技术水平和规范程度较难保证，成功率相对较低12．信息系统自行开发方式在项目计划环节的主要风险是（）。
XX企业有限企业董事会信息沟通体系工作规则（办〔 201 〕号）第一章总则第一条为保障企业董事会信息传达畅达，促进董事会、董事与省国资委、监事会和经理层之间成立亲近沟通、有效协调的体系，提高董事会的决议水平和决议效率，成立高效、透明、友善的企业治理体系。
依照《企业法》、《 XX省省属国有独资企业规范董事会建设的建议》、《企业章程》、《董事会议事规则》等相关规定，结合企业实质，拟定本规则。
第二条坚持“多维、双向、对称、及时、充分、有效”的原则，保证董事会、董事与省国资委、监事会、经理层，外面董事与非外面董事等多维主体之间，保持及时联系、双向沟通、信息对称、充分沟通和有效协调，促进企业法人治理结构不断完满和有序运转，实现国有财富保值增值和企业又好又快发展。
第三条董事会秘书在董事长的领导下负责董事会与省国资委和监事会的平常联系与沟通，并拟定完满相应的内部工作流程。
董事会秘书、董事会办公室履行信息沟通的组织协调职能，详尽负责董事会内部，董事会与省国资委、监事会、经理层之间的信息沟通与协调，成立多层次的信息沟通体系，搭建信息沟通平台，为董事履职供给信息保障。
第二章外面董事履职的信息保障第四条按相关规定，企业的 OA办公系统向外面董事开放，外面董事享有企业领导班子的接见权限。
第五条为便于外面董事认识国家关于国有企业改革发展的各项目标政策和企业经营管理情况，更好地履行职责，企业成立外面董事传阅文件资料制度。
（一）上级文件的分送、传阅1.省委、省政府、省国资委等相关上级部门文件，企业办公室应按文件阅读层次分送董事会办公室 1 份，由董事会办公室组织外面董事于企业内阅读。
2.省国资委拟定的政策性、规范性及相关工作部署的文件和相关重要会议文件，由企业办公室应分送董事会办公室 1 份和外面董事每人 1 份。
密级公文应严格依占相关规定进行管理。
（二）企业公文的分送、传阅1.企业外面董事依照企业领导人员的相应职级，接收企业公文和在企业内进行相关文件传阅（包括电子文档）。
第六章常见的沟通方式第一节书面沟通书面沟通是以文字为媒介的信息传递，形式主要包括文件、报告、信件、书面合同等（口头沟通是以口语为媒体的信息传递，形式主要包括面对面交谈、电话、开会、讲座、讨论等）书面沟通是一种比较经济的沟通方式，沟通的时间一般不长，沟通成本也比较低。
一、书面沟通概述书面沟通是以文字为媒介的信息传递，形式主要包括文件、报告、信件、书面合同等(口头沟通是以口语为媒体的信息传递，形式主要包括面对面交谈、电话、开会、讲座、讨论等)书面沟通是一种比较经济的沟通方式，沟通的时间一般不长，沟通成本也比较低。
这种沟通方式一般不受场地的限制，因此被我们广泛采用。
这种方式一般在解决较简单的问题或发布信息时采用。
在计算机信息系统普及应用的今天，我们很少采用纸质的方式进行沟通。
二、书面沟通的优点书面沟通本质上讲是间接的，这使得其有许多优点：可以正式的或非正式的，可长可短。
可以使写作人能够从容地表达自己的意思。
词语可以经过仔细推敲，而且还可以不断修改，直到满意表达出个人风格。
书面材料是准确而可信的证据。
所谓“白纸黑字”。
书面文本可以复制，同时发送给许多人，传达相同的信息。
在群体内部经常受限于约定俗成的规则。
书面材料传达信息的准确性高。
三、书面沟通适用情形（1）简单问题小范围沟通时（如3～5个人沟通一下产出物最终的评审结论等）；（2）需要大家先思考、斟酌，短时间不需要或很难有结果时（如项目组团队活动的讨论、复杂技术问题提前知会大家思考等）；（3）传达非重要信息时（如分发周项目状态报告等）；（4）澄清一些谣传信息，而这些谣传信息可能会对团队带来影响时。
四、书面沟通应遵循的原则1.思维清晰思维能力是各种沟通技能的基础，也是书面沟通能力强弱的衡量标准。
优秀管理者的特征之一就是思路清晰、思维敏捷。
尤其对于管理层而言，只有在思维清晰的前提下，才能实现有效沟通。
2.写作目的明确从撰写者的角度来看，书面沟通的主要目的包括提出问题、分析问题、给出定义、提供解释、说明情况和说服他人，因而撰写者必须明确自己如何展开文件内容，需要传递什么信息，将信息传递给谁以及希望获得怎样的结果。
内部控制与风险管理手册第一章内部控制概述 (2)1.1 内部控制的概念与目标 (2)1.2 内部控制的原则与框架 (2)第二章风险管理基础 (3)2.1 风险的定义与分类 (3)2.2 风险管理的流程与方法 (4)第三章组织结构与内部控制系统 (4)3.1 组织结构与内部控制的关系 (4)3.2 内部控制系统的设计原则 (5)第四章控制环境 (5)4.1 控制环境的概念与构成 (6)4.2 控制环境的优化措施 (6)第五章风险评估 (7)5.1 风险评估的方法与步骤 (7)5.1.1 风险评估的方法 (7)5.1.2 风险评估的步骤 (7)5.2 风险评估的实践应用 (7)5.2.1 企业网络安全风险评估 (8)5.2.2 数据安全风险评估 (8)5.2.3 实验室公正性风险评估 (8)第六章控制活动 (9)6.1 控制活动的分类与设计 (9)6.1.1 控制活动的分类 (9)6.1.2 控制活动的设计 (9)6.2 控制活动的实施与监督 (9)6.2.1 控制活动的实施 (9)6.2.2 控制活动的监督 (10)第七章信息与沟通 (10)7.1 信息系统的设计与维护 (10)7.2 沟通机制与信息共享 (11)第八章内部监督 (11)8.1 内部监督的组织结构 (11)8.2 内部监督的实施与评价 (12)8.2.1 内部监督的实施 (12)8.2.2 内部监督的评价 (12)第九章风险应对与控制策略 (12)9.1 风险应对的方法与策略 (12)9.2 控制策略的选择与实施 (13)第十章内部审计 (14)10.1 内部审计的职能与作用 (14)10.1.1 内部审计的职能 (14)10.1.2 内部审计的作用 (14)10.2 内部审计的程序与方法 (14)10.2.1 内部审计的程序 (14)10.2.2 内部审计的方法 (15)第十一章法律法规与合规管理 (15)11.1 法律法规对内部控制的要求 (15)11.2 合规管理的实践与挑战 (16)第十二章内部控制与风险管理的持续改进 (16)12.1 内部控制与风险管理的评估与反馈 (17)12.2 持续改进的措施与策略 (17)第一章内部控制概述1.1 内部控制的概念与目标内部控制，作为一种管理活动，存在于组织的管理过程中，旨在通过制定和实施一系列控制措施，合理保证组织的目标得以实现。
内部控制管理手册第一章：引言
1.1内部控制管理手册的目的
1.2内部控制管理手册的适用范围
1.3内部控制管理手册的定义和原则
第二章：内部控制框架
2.1内部控制框架的定义和要素
2.2内部控制框架的目标
2.3内部控制框架的内容
第三章：内部控制环境
3.1内部控制环境的定义和要素
3.2内部控制环境的建立和维护
3.3内部控制环境的评估和监督
第四章：风险评估和管理
4.1风险评估和管理的定义和方法
4.2风险评估和管理的步骤
4.3风险评估和管理的结果应用
第五章：控制活动
5.1控制活动的定义和分类
5.2控制活动的建立和执行
5.3控制活动的监督和调整
第六章：信息与沟通
6.1信息与沟通的定义和要素
6.2信息与沟通的建立和维护
6.3信息与沟通的监督和改进
第七章：监督与评价
7.1监督与评价的定义和要素
7.2监督与评价的方法和程序
7.3监督与评价的结果应用
第八章：内部控制违规和处罚
8.1内部控制违规的定义和类型
8.2内部控制违规的检测和处理程序
8.3内部控制违规的处罚和预防措施
第九章：内部控制管理手册的修订和更新
9.1内部控制管理手册修订和更新的必要性
9.2内部控制管理手册的修订和更新程序
9.3内部控制管理手册修订和更新的记录和控制第十章：附则
10.1内部控制管理手册的生效和适用范围10.2内部控制管理手册的解释和争议解决10.3内部控制管理手册的备份和保管。
第六章信息与沟通第一节内部信息传递内部信息传递定义×信息内涵×内部信息传递的基本流程传递的信息对企业最重要的、最普遍的信息传递形式就是：内部报告，亦称内部管理报告。
内部管理报告是指企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种因素和文字资料的总称。
内部信息传递包括两个阶段：信息形成的阶段信息使用阶段内部信息传递的总体要求五原则及时有效性原则反馈性原则预测性原则指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能。
信息预测性的功能在于提高决策水平所需要的那种发现差别，分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息。
两重含义，意识提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息，二是预测信息与未来信息必须有着不密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测性的特征，即具有相关性。
还要注意排除过多低相关的冗余信息。
真实准确性原则安全保密性原则成本效益性原则提供信息带来的可计量收入：增加营业收入，降低人工成本，降低物料成本，改善产品质量，提高生产能力，降低管理费用，提高资金周转率提供信息带来的不可计量收益：企业流程与系统作业整合性的提高，生产自动化与透明化的提高，需求反应速度的提高，管理决策质量的改善，企业监控力度的加强内部信息传递各环节的主要风险点及控制措施建立内部报告和指标体系内部控制的指标选择，既是内部报告传递的起点，也是决定内部报告质量的基础。
内部报告指标体系的科学性直接关系到内部报告信息的价值。
内部报告指标体系中应该包含：关键信息指标和辅助信息指标，还要根据企业内部和外部的环境政策，建立指标的调整和完善机制，式指标体系具有动态性和权变性。
主要风险点：①未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系②内部报告体系或指标体系不完整或过于复杂③指标体系缺乏调整机制④指标信息难以获得或者成本过高搜集整理内外部信息编制及审核内部报告编制内部该报告的总体原则：信息要完整，内容要与决策相关，表述要能够便于决策者理解内部报告传递内部报告的使用和保管内部报告的评估第二节信息系统信息系统的定义信息系统是由计算机硬件，软件，人员，信息流和运行规程等要素组成。
