市总工会审计回访制度

上海市总工会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知文章属性•【制定机关】上海市总工会•【公布日期】2009.03.02•【字号】沪工审[2009]20号•【施行日期】2009.03.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】工会正文上海市总工会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知（沪工审[2009]20号）各区、县、局（产业）工会经审会：为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，我会决定于2009年度开展上海市工会优秀审计项目评选，现将评选有关规定通知如下：一、评选条件1、审计工作全过程能严格按照上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》和《关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定》的要求进行；2、审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，建议切实可行；3、审计意见建议得到较好采用，对被审计单位财务和资产管理产生较好影响；4、审计的方法合理，审计技术创新，工作效率高；5、审计组和审计人员在审计过程中能严格执行廉政纪律。

二、评选范围本市各级工会经费审查委员会在2007年至2008年度组织实施的审查审计项目，包括：1、对工会经费预算的制定、执行和决算的审查审计项目；2、对行政计拨经费和工会经费收支的审计项目；3、对工会企事业单位的经济活动及其效益的审计项目；4、对工会基本建设维修改造工程竣工决算的审计项目；5、对工会专项经费和专项资金的审计项目；6、对工会的内控制度健全、完善、有效的审计项目；7、对工会领导干部经济责任的审计项目；8、对工会关、停、并、转的审计项目；9、对工会资产完全性、完整性和效益性的审计项目；10、其他监督工会经济活动的审查审计项目。

三、评选机构成立上海市工会优秀审计项目评选领导小组和办公室。

上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知第一篇：上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知沪工审〔2011〕27号各区、县、局（产业）工会经审会：为贯彻落实全总经审会十五届四次会议精神，了解审计意见整改落实情况，研究进一步提高审计成效，市总经审会决定在全市工会系统开展审计意见整改落实情况调研。

此次调研分两个层面进行：一、各区、县、局（产业）工会在2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。

请各区、县、局（产业）工会经审会于2011年4月30日之前将《区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010年度）》报送市总经审办，同时将电子版发送至**************信箱。

二、请区、县、局（产业）工会开展对本系统审计意见整改落实情况的调研。

调研范围为2010年各级工会对同级及对下级工会审计后审计意见整改落实情况。

调研的主要内容包括本系统审计存在的主要问题、审计意见整改落实情况的统计数据、审计意见整改落实方面的经验及困难、促进审计意见整改落实的建议等，并形成调研报告。

请各区、县、局（产业）工会于2011年9月30日前将本系统《审计意见整改落实情况调查表》和调研报告报送市总经审办，同时将电子版发送至**************信箱。

联系人、联系电话：周静：63211939-4123周杰：63211939-4302附件：1、区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010年度）2、审计意见整改落实情况调查表3、填表说明二○一一年三月二十八日附件三填表说明一、《区、县、局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004-2010年度）》填表说明：1、该表格由区、县、局（产业）工会填列。

2、填列内容为2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。

天津市总工会经审办工会审计工作操作实务工会审计工作操作实务是指根据相关法律法规和工会审计制度，对工
会组织的财务状况、资金使用情况、工作业绩等进行检查和评价的工作。

下面将就天津市总工会的审计工作操作实务进行详细说明。

首先，天津市总工会应建立健全工会审计制度，明确工会审计的目标
和职责，并制定相应的工会审计方案。

工会审计方案包括审计的时间安排、审计的范围和内容、审计的程序和方法等。

其次，天津市总工会应组织工会审计机构，负责开展工会审计工作。

工会审计机构应由经过专业培训和考核的审计人员组成，并依法取得相关
资格证书。

工会审计机构应独立于被审计单位，确保审计工作的客观性和
独立性。

第三，在进行工会审计工作前，审计人员应深入了解被审计单位的情况，包括财务状况、工作业绩以及涉及的管理制度和规定等。

审计人员还
应与被审计单位的工作人员进行沟通和交流，了解工作中存在的问题和难点。

最后，审计人员应及时编制审计报告，并向工会领导和被审计单位提
出审计意见和建议。

审计报告应真实客观地反映被审计单位的财务状况和
工作情况，发现问题并提出改进措施。

被审计单位应认真对待审计报告的
意见和建议，积极采纳并落实。

综上所述，天津市总工会的审计工作操作实务主要包括建立审计制度、组织审计机构、制定审计方案、深入了解被审计单位情况、执行审计工作
以及编制审计报告等环节。

通过开展工会审计工作，可以及时发现问题，
保障工会组织的财务状况和工作情况的合规性和健康发展。

2024年市工会资产审计监督实施细则第一章总则第一条为了加强工会资产审计监督，维护工会资产安全与完整，防止工会资产流失，促进我市工会资产在规范、有序地流动中实现保量增值。

根据《会计法》《工会法》和全总《工会资产管理办法》，制定本细则。

第二条本办法所称的工会资产、是指工会拥有或控制的能以货币计量的经济资源。

包括流动资产、投资、固定资产、无形资产等。

第三条工会资产审计是指对工会流动资产、投资和固定资产的审计，包括：库存现金、银行存款、借出款、应收款、库存材料、投资，在建工程和其他资产的真实性、合法性、效益性所实施的审计监督。

第四条工会资产____监督体制，实行统一领导、分级管理、分级负责的原则。

第五条工会资产审计(____)任务，一般由各级工会经审办承担，审计情况应向同级工会经审会和全委会报告。

第六条上级工会经审会有权对下级工会及所属企事业单位的资产管理、使用、经营情况实施审计(____)监督。

第七条各级工会经审会应当参与工会及其所属企事业单位资产重组、对外投资、承包经营、租赁经营等重大事项的监督工作。

第八条工会及其所属企事业单位在建工程和大型维修工程，工会经审会应当提前介入，参与工程预算制定、预算执行、竣工决算的审计(或委托审计)。

第九条工会经审会要参与固定资产集中采购招投标和比选的监督工作，促进工会资产采购在公开、公正、公平中运作。

第十条本细则适用于我市各级工会____。

第二章：工会资产审计监督内容第十一条流动资产(一)库存现金的审计。

库存现金是指工会____按照国家有关规定管理使用的现金。

1、检查工会内控制度设置情况，是否建立合理的岗位责任制度，是否按照《会计法》规定，“不相融职务相分离”的原则，实行会计、出纳分设，开票人、收款人分开，钱、账、物、支票、印鉴分管，是否制定资金管理相关制度。

2、检查现金收付、记账是否按照有关规定办理各项现金业务，日常现金开支是否有相应的授权和审批。

3、检查库存现金收支管理中，有无“____、挪用、私设小金库”等非法支出现金的行为。

工会经审：工会经费审查工作情况工作汇报各位委员、同志们：现在我受省总工会十一届经费审查委员会的委托，向大会报告全省工会经费审查监督工作情况和XX年经审工作安排，此报告已经省总工会十一届七次经审会审议通过。

一、工会经费审查审计监督工作情况（一）关于对省总本级工会经费预算执行情况和度工会经费预算情况的审查监督3月，省总十一届六次经审会对省总本级工会经费收支决算（草案）和度工会经费收支预算（草案）进行了审查。

会议认为，，在全省各级工会组织的共同努力和大力支持下，省总工会继续推进工会经费委托税务部门代收和财政划拨工作,加大经费收缴力度，不断优化经费支出结构，取得了显著的成效。

会议认为，，省总本级经费收支预算编制坚持统筹兼顾、科学预算的原则，较好地保证了工会经费的合理开支和工会工作的开展。

委员会就如何完善和执行度预算提出了相关意见和建议，并审查通过了调整后的经费预算方案。

（二）关于对省总本级上半年工会经费预算执行情况的审查监督8月，省总经审会十一届三次常委会议，审查了省总本级上半年经费收支预算执行情况。

会议认为，省总本级上半年预算执行情况较好，税务代收工作进展顺利。

常委会建议，要继续加大工会经费收缴力度，确保全年目标任务的圆满完成。

（三）关于对省总机关和直属事业单位财务收支及资产管理情况的审计监督，省总经审办先后对省工会干校、职工科技文化中心、职工国际旅行社、困难职工帮扶中心等4个单位财务收支情况和省职工科技文化中心原主任、省职工国际旅行社原总经理任期经济责任进行了审计。

审计情况表明，各单位进一步加强了内部管理，较好地完成了年度工作目标。

同时，省总经审会委托会计事务所对省总基建维修项目进行了跟踪审计，有效地加强了对工会资产和基建维修工程的审计监督。

（四）关于对市、州、直管市、直属大型企业和省直产业工会经费收支和资产管理情况的审计监督，省总经审会派出审计组，先后对武汉、荆州、鄂州、黄冈、随州、恩施州、仙桃、潜江、神农架林区等9个地方总工会，三峡工程开发总公司、葛洲坝集团公司、中建三局、中国联通湖北分公司、中石化湖北石油公司、中南建筑设计院和中国冶金地质总局中南局工会等7个大型企业工会，省建设、省水利、省林业、省邮政、省供销社、省司法厅和省直机关工会等7个省直产业工会近年工会经费预算执行情况和专项资金使用情况进行了审计。

工会经费使用情况年度审查审计制度第一篇：工会经费使用情况年度审查审计制度工会经费使用情况年度审查审计制度1、根据工会财务制度的要求，对区总本级、乡镇、街道、园区工会工作委员会、直属事业单位的上年度工会经费财务收支情况、工会经费预算执行情况、专项资金使用情况进行审计。

2、时间：每年上半年审计上一年度的情况。

3、由各级工会财务部门提供相关的报表、账册、凭证，作相关说明。

4、审查审计工作由区总工会经审会或基层经费审查委员会完成。

5、审查审计小组审计完成后，需形成审计报告，并将审计结果通报各级工会财务部门和主要领导，同时提出整改意见和建议。

6、各级工会根据审计组提出的意见和建议制定整改计划，并将整改报告报审计组。

7、审计组在下一年度，对整改情况进行回访。

第二篇：工会经费审查公司工会2004年至2007经费查委员会报告各位代表：为加强对工会经费使用情况的民主监督，确保国家有关法律、法规和工会各项财务会计制度的执行，坚持工会经费为公司职工服务的宗旨，保证工会财务收好、管好、合理使用好工会经费，使有限的经费发挥更大的作用。

我受上届工会经审委员会的委托对2004年至2007年的工会经费收入、使用及结存情况的审查，向大会报告请予审议：2004年至2007工会经费总收入193.47万元，其中：①拨交经费收入176.5万元；②会费收入10.22万元；③行政补助收入0.4万元；④其他收入0.48万元；⑤事业收入0.92万元；⑥上级补助收入4.95万元。

2004年至2007工会经费总支出181.75万元，其中：①会员活动费22.49万元，占总支出的12%；②职工活动费46.06万元，占总支出的25%；③工会业务费24.22万元，占总支出的13%；④事业支出0.77万元，占总支出的0.4%；⑤上解经费支出75.86万元，占总支出的42%；⑥其他支出12.35 万元，占总支出的7%。

截至2007年底，本届工会经费结余为11.24万元。

上海市总工会关于印发《本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市总工会•【公布日期】2000.11.28•【字号】沪工总审[2000]218号•【施行日期】2000.11.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文上海市总工会关于印发《本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》的通知（沪工总审[2000]218号）各区县局（产业）工会、经审会：《本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》已经上海市总工会第十届经费审查委员会第八次会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行，并转知所属基层以上工会经审会遵照执行。

必要时，可结合实际情况制定本系统、本地区的实施细则。

上海市总工会二○○○年十一月二十八日本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法（市总经审会十届八次会议审议通过）第一条为了加强对下级工会经济活动的审计监督，依照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《中华人民共和国审计法》、《全国总工会经费审查委员会对下级工会经费审计监督的暂行办法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称对下级工会经济活动审计监督，是指基层以上的各级工会经费审查委员会（以下简称基层以上经审会）对下级工会经费的收缴、管理和使用情况进行审计监督；对下级工会有投资、拨款补助的企事业单位（包括有经营活动的社会团体和工会虽未投资拨款但对其有实际管理权的单位）财务收支、财产管理情况进行审计。

第三条基层以上经审会应根据工作实际每年制定对下审计计划，并分步实施；若设经审办的，此项工作由经审会授权经审办进行。

下级工会或经审会遇有重大或必要的事项需要上级工会经审会审计时，应事先向上级工会经审会提出申请，经批准后对其进行审计。

第四条审计依据（一）工会法、会计法、审计法、企业会计准则、企业会计制度等国家有关法律法规；（二）工会章程、工会预算管理办法、工会会计制度、工会事业单位会计制度、基层工会经费审查委员会工作条例、企事业单位审计监督暂行办法等全总有关规章制度；（三）上海工会系统开展内部审计工作的暂行规定、关于对工会所办企业财务审计、建设项目竣工决算审计、工会经费收支审计、计拨经费审计、财产管理审计、各专项基金和预算外资金审计的实施办法等上总和上总经审会有关规章制度。

审计回访制度模板一、目的为确保审计工作的质量和效果，提高审计工作的监督和服务作用，加强审计机关与被审计单位之间的沟通与协作，制定本审计回访制度。

本制度旨在通过对审计项目完成后的回访，了解被审计单位对审计意见和决定书的整改情况，促进被审计单位规范管理，提高财务管理水平。

二、回访时间审计项目完成后，审计机关应在审计报告送达被审计单位后的一个月内进行回访。

特殊情况下，经审计机关负责人批准，可以适当延长回访时间。

三、回访内容1. 对被审计单位整改措施的实施情况进行了解，收集被审计单位对审计意见和决定书的整改报告。

2. 检查被审计单位是否按照审计意见和决定书的要求进行整改，整改措施是否得到有效实施，是否存在未整改或整改不力的问题。

3. 了解被审计单位在整改过程中遇到的问题和困难，提供必要的指导和帮助。

4. 收集被审计单位对审计工作的意见和建议，评估审计工作的质量和效果。

5. 对被审计单位的财务管理和内部控制制度进行复查，确保整改措施的实施到位。

四、回访程序1. 审计机关应组成审计回访工作组，由审计机关负责人或其指定的人员担任组长。

2. 审计回访工作组应制定回访计划，明确回访时间、地点、对象和内容，并提前通知被审计单位。

3. 审计回访工作组应根据回访内容进行实地调查和查阅相关资料，与被审计单位负责人及有关人员进行座谈和交流。

4. 审计回访工作组应填写审计回访记录表，详细记录回访情况，并与被审计单位进行确认。

5. 审计机关应根据回访情况，对被审计单位的整改情况进行评估，对存在的问题提出整改意见和要求。

6. 审计机关应将被审计单位的整改情况和审计回访报告纳入审计档案进行管理。

五、回访结果处理1. 对回访中发现的问题，审计机关应要求被审计单位进行进一步整改，并提供整改期限。

2. 对被审计单位整改不力或未整改的问题，审计机关应依法采取必要的措施，确保审计决定的执行。

3. 对回访中收集到的被审计单位意见和建议，审计机关应认真研究，改进审计工作，提高审计质量。

总工会经审档案管理制度
市总工会经审档案管理制度
一、由市总经审办负责经审会的档案管理工作。

立卷归档的范围和期限按《档案法》的有关规定执行。

二、归档范围包括：
1、上级经审会下发的有关文件、制度;
2、本级经审会制定的有关文件、制度，全年的工作计划、总结、审计回访、信息或经验介绍。

3、本级经审会组织实施的各种审计审查业务形成的工作资料，包括审计通知书、审计承诺书、审计工作底稿、审计报告征求意见书、审计意见书等。

三、各种文书资料在次年一季度内整理完毕。

统一归入市总工会档案室。

四、一般情况下，只许在办公室翻阅档案。

特殊情况下，经经审办主任同意，方可借出查阅。

五、查阅档案时，要爱护档案卷宗，不得在卷宗资料上划线、加圈和涂改、不得拆卷和损污案卷。

六、经审档案的日常管理等其他方面对照机关档案管理的相应规定执行。

感谢您的阅读！。