信用社(银行)机构固定资产贷款管理办法

三个办法一个指引对农村信用社的影响及建议去年，银监会相继发布了“三个办法一个指引”，即：《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，理论界将之称为贷款新规。

贷款新规的出台将对中国银行业的管理产生较为深远的影响，也对农村信用社信贷管理提出严峻挑战，认真解读这三个办法，一个指引，对于加强风险管控，促进农村信用社稳健经营具有十分重要的意义。

一、贷款新规出台的背景由美国房产市场泡沫引起的次贷危机,如病毒般迅速蔓延全球, 演变为世界性金融风暴，各国纷纷寻找“救市”措施，加大了政府干预的力度，迅速加强国际合作，共同应对和防止这场危机进一步扩大。

中国也不能独善其身，从去年下半年至今，我国为了应对金融危机，采取了一系列措施，已经基本形成了一个比较完整的应对方案，即“一揽子计划”，包括大规模的政府投入和结构性的减税、大范围内产业调整和振兴规划、大力度的科技支撑、大幅度提高社会保障水平等四大方面的内容。

作为“一揽子计划”重要组成部分的十大重点产业调整和振兴规划均已出台，为进一步巩固及提高前一阶段的一系列措施所带来的积极效果，使整个中国进入良性的金融恢复趋势。

在上述宏观大背景下，货币监管当局也加强了银行监管和金融市场的调控，2009年7月18日，银监会发布了《项目融资业务指引》，7月23日，《固定资产贷款管理暂行办法》，为堵住个人贷款违规操作和资金挪用问题，10月27日银监会又发布《个人贷款管理暂行办法（征求意见）》，紧接着10月29日，银监会发布《流动资金贷款管理办法》。

“三个办法一个指引”的出台，初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展，有利于规范和强化贷款风险管控，支持实体经济又好又快发展。

二、贷款新规对农村信用社的影响贷款新规出台目的是确保信贷资金真正进入实体经济，增强金融数据与经济实际的一致性，改善金融生态环境，对农村信用社业务经营和信贷管理将产生重要影响。

农村信用社固定资产贷款实施细则一、前言农村信用社作为中国农村金融体系的重要组成部分，在农村地区发挥着重要作用。

其中，固定资产贷款是农村信用社为支持企业和农户购置固定资产而推出的一项业务。

本文档旨在规范农村信用社固定资产贷款业务的实施细则，加强风险管理，提升服务质量。

二、业务范围农村信用社的固定资产贷款，主要针对农村地区的企业和农户，用于购置固定资产、改扩建生产设施、技术改造等方面。

具体包括但不限于：1.购置机器设备、工具、器具和运输工具等生产资料。

2.购置建筑物及其附属设施和配套设备。

3.购置基础设施、水利设施、电气设备等公共设施设备。

4.实施产业升级、技术改造、绿色发展、环境保护等需要投入固定资产的项目。

三、贷款额度1.农村信用社的固定资产贷款额度，根据客户的具体情况和抵质押物的价值确定。

2.按照国家相关法规要求，客户可享受最高银行贷款利率的7折利率优惠。

3.单个客户在同一农村信用社的固定资产贷款额度上限为500万元人民币，超过该额度的，需经农村信用社总部批准。

四、申请条件1.具有独立承担债务能力和稳定的还款来源的企业或农户。

2.在农村信用社开立账户并保持良好的业务往来记录。

3.提供合法、有效的质押或担保，同时经过农村信用社风险评估合规审核。

4.根据细则要求递交申请材料。

五、申请材料1.企业：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、企业法人身份证等。

2.农户：农户身份证、土地使用证、宅基地证、收入证明等。

3.抵质押物证明：不动产权证、机器设备产权证或其它符合法律规定的抵质押物证明。

六、申请流程1.客户根据实际业务需求和贷款额度需求，向农村信用社申请固定资产贷款。

2.农村信用社贷款业务员受理申请，并要求客户提供相应的申请材料。

3.农村信用社对客户资质和申请材料进行审核和评估。

4.农村信用社根据审核结果，确定贷款额度和利率，并与客户签订《农村信用社固定资产贷款合同》。

5.客户办理贷款抵质押物的登记、监管等手续，农村信用社放款。

x农村信用社公司类贷款管理暂行办法第一章总则第一条为进一步提高x农信贷款管理水平，开拓中小企业信贷市场，规范公司类信贷业务操作，防范和弱化管理风险和操作风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国物权法》等相关法律法规以及省联社现行管理制度，制定本管理暂行办法。

第二条本办法所指称公司类贷款是指县级联社（农商行、农合行，下同）向企（事）业单位、其他经济组织（不包括农民专业合作社）发放的贷款。

第三条农村信用社办理公司类贷款应坚持小额、分散和安全性、流动性、效益性相统一的原则。

第四条县级联社办理公司类贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定，资产负债比例不符合下列规定的，应当在一定的期限内符合：（一）资本充足率不得低于百分之八；（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（五）银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

第二章组织架构第五条县级联社设立贷款审查（批）委员会（以下简称贷审会），作为公司类贷款管理集体议事决策机构。

并按照审贷分离的原则，科学设置信贷管理组织架构，设立客户管理部门和信贷评审部门。

分别承担相应环节的职能，实现部门间的有效配合和相互制约。

有条件的联社可单独设立放款管理部门，专门负责放款审核工作。

第六条客户管理部门一般负责公司类贷款的营销和贷后管理工作。

具体职责包括：（一）负责市场营销和客户关系维护；（二）负责信贷业务受理、客户调查、组织贷款申报材料、贷后检查和贷款本息的回收工作；（三）负责客户评价和额度授信工作；（四）负责实施信贷资产风险分类工作；（五）负责及时归集整理客户信息资料，建立客户管理档案和业务管理档案；（六）负责风险信息反馈并具体落实风险防范措施；（七）负责完成职责范围内的其他工作任务。

信用社（银行）金融机构银团贷款管理办法信用社（银行)金融机构银团贷款管理办法第一章总则第一条为进一步规范银团贷款业务发展，充分利用、发挥银团贷款业务优势，更好地为规模较大的客户和重点项目提供金融服务，根据《中华人民共和国商业银行法》和《银团贷款业务指引》,结合我省信用社（银行)金融机构实际,制定本办法.第二条本办法所称的银团贷款，是指由两家或两家以上信用社（银行）金融机构系统内或系统外的银行、农村信用联社，采用同一贷款合同，按照相同贷款条件，按约定时间和比例，通过代理行（社)向借款人发放的贷款.第三条办理银团贷款业务应遵循“自愿协商、权责明晰、严控风险、讲求效益、利益共享、风险共担"的原则。

第四条省联社负责指导、监督、协调辖内行(社）开展银团贷款业务。

第二章贷款对象、用途和期限第五条银团贷款的借款人应具备以下条件:(一)还款记录良好，近三年内没有发生拖欠贷款本息的情况；（二)符合国家产业政策要求,生产经营正常，经营业绩良好，具有按期偿还贷款本息的能力;(三）符合法律法规对借款人规定的其他条件。

第六条银团贷款投向应根据国家产业政策、地方发展规划、各行(社)经营管理能力确定,主要用于以下方面：（一）企业流动资金贷款;(二）企业购置固定资产、技术更新改造、设备租赁等中期贷款；（三）现金流量充足、能够按期还本付息的农业和农村基础设施项目。

第七条银团贷款最长期限原则上不超过五年。

不能按期归还的银团贷款，借款人应在贷款到期日前规定的时间内向代理行（社)提出书面申请，经银团贷款会议同意后可以展期一次。

如贷款期限不超过一年，展期期限不得超过原贷款期限;如贷款期限超过一年，展期期限不得超过原贷款期限的一半。

第三章银团贷款成员及各方职责第八条牵头行(社）是指经借款人同意接受借款人委托，负责组织银团，分销银团贷款份额的行（社）,是银团贷款的组织安排者。

第九条牵头行（社)主要职责:（一）接受借款人申请，发起和筹组银团，并分销贷款份额; (二）对借款人进行贷前尽职调查，拟写银团贷款信息备忘录，系统内行（社)组团时,由牵头行（社）负责向省联社办理贷款报备工作; (三)与借款人谈判确定银团贷款条件并就银团贷款认购不足、贷款项目中止或提前还款等可能出现的情况与借款人协商一致并制定相应的处理措施;（四）负责银团贷款合作协议的协商、起草并代表银团聘请相关中介机构起草银团贷款相关法律文本等工作;(五）组织召开银团会议，签订银团贷款合作协议；（六)组织银团贷款成员与借款人签订书面银团贷款合同；（七）协助代理行（社)进行银团贷款管理;（八)银团贷款合作协议确定的其他职责.第十条内部代理行（社)是指信用社（银行）金融机构系统内行(社)参加由系统外银行牵头组织的银团贷款时，应确定系统内一行(社)在系统内成员行（社）授权范围内负责协调和代理系统内成员行(社)办理参加银团的相关事项的行（社）。

信用社（银行）固定资产管理暂行办法第一条根据省办固定资产管理办法，结合×××农村信用社实际，特制定本办法。

第二条固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值2，000元（不含2，000元）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、工具器具等。

信用社因业务需要而购建的大、中型计算机网络（包括硬件购置费及软件开发、购置费），应作为固定资产进行管理。

第三条固定资产按下列原则计价：1、购入的固定资产，按实际支付的买价或出售单位的账面原价（扣除原安装成本）、包装费、运杂费和安装成本等记账。

2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账。

3、其他单位投资转入的固定资产，按投出单位的帐面原价记账，评估确定的价值作为固定资产净值；如确认的价值大于投出固定资产的原价，以确认的价值记账。

4、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、运输费、安装调试费、手续费和利息等记账。

5、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产价值，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的支出记账。

6、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价额，或根据所提供的有关凭证记账。

接受固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。

7、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。

信用社为取得固定资产而发生的借款利息支出和有关费用，以及外币借款的折合差额，在固定资产尚未交付使用或已投入使用但未办理竣工决算前发生的，计入固定资产价值；在此之后发生的，应当计入当期损益。

已投入使用但未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。

第四条固定资产的盘点及损溢信用社要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于四次。

对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。

信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。

吉林省农村信用社固定资产管理办法吉林省农村信用社固定资产管理暂行办法第一章总则第一条为加强固定资产管理～充分发挥县级行社经营自主权～减少固定资产审批事项～根据《地方金融企业财务监督管理办法》,财金〔2010〕56号,和《吉林省农村信用社财务管理暂行办法》,吉财债〔2009〕756号，及有关规定～结合全省农村信用社实际~制定本办法.第二条本办法所称固定资产是指用于生产经营活动的使用年限超过一年或者一个经营周期、价值超过一定标准的有形资产～包括房屋、建筑物、运输工具、设备等.第三条本办法适用于县，市、区，联社、农村合作银行,以下简称县级行社,。

第二章固定资产的购建第四条省联社审批的固定资产事项包括：,一,县级行社购建办公楼。

，二，县级行社超面积购建的营业用房。

，三，县级行社超配备数量或标准购置公务用车、未达到规定的更新条件更换公务用车。

，四，省联社统一建设的电子化工程.第五条县级行社审批的固定资产事项包括：1，一，购建营业用房。

其中~购建城区营业用房～应事先将城区网点规划报经省联社审核～在省联社审核同意的城区网点规划范围内购建，购建乡镇信用社营业用房～应遵循省联社统一的设计标准。

,二,购置公务用车。

其中购置领导工作用车、运钞护卫车~应事先报省联社审核其公务用车的配备数量、标准及更新条件等。

,三，其他固定资产的增加。

第六条符合下列条件之一的～县级行社可购建办公楼和营业用房.，一，房屋被鉴定为危房～且无维修价值的。

,二,超出折旧年限～并且无使用价值的.,三,因城市规划要求～造成现有建筑物需要拆迁的。

,四，经批准新设立或迁址网点的。

,五，严重不适应业务发展需要的。

，六，其他符合规定需要购建的。

第七条购建房屋的建筑面积应遵循下列标准。

,一，县级行社办公楼。

坐落在地级城市的不超6，500平方米，县城的不超5,500平方米。

,二，信用社营业用房。

坐落在地级城市的不超800平方米,县城的不超700平方米，乡镇的不超650平方米。

中国农业银行印发《关于进一步加强农村信用社信贷管理的意见》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国农业银行印发《关于进一步加强农村信用社信贷管理的意见》的通知（１９９４年８月２１日农银发〔１９９４〕１７８号）各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，沈阳、哈尔滨、长春、武汉、南京、成都、西安、广州市分行：为了加强信用社信贷管理，提高信贷资金使用效益，促进农村经济发展，现将《关于进一步加强农村信用社信贷管理的意见》印发给你们，请认真贯彻执行。

执行过程中出现的新情况、新问题，请及时报告总行。

附：关于进一步加强农村信用社信贷管理的意见为适应建立社会主义市场经济新体制的需要，壮大信用社资金力量，使信贷资产质量优化、结构合理，提高信贷资金使用效益，充分发挥信用社融通资金，支持农村经济发展的积极作用，现就进一步加强农村信用社信贷管理提出如下意见：一、认清形势，提高对加强信贷管理的认识近年来，各地农村信用社顺应农村经济和金融体制改革的要求，不断加强信贷管理工作，试行资产负债比例管理，改进贷款方式，优化信贷投向，盘活资金存量，完善信贷制度，充实信贷人员，提高信贷资金效益，取得了显著的成效。

截止１９９４年７月末，全国农村信用社各项存款余额达到５１１５亿元，各项贷款余额达３９１１亿元，有力地支持了农业和农村经济的健康发展。

但是，我们应当看到，在信贷管理上还存在不少问题与不足，明显不适应当前信用社改革和发展的形势需要。

一是信贷管理制度不完善。

如现有的贷款审批制度只考虑数量多少，风险考虑不够；审贷分离等贷款制约机制薄弱，“一支笔”批贷款的现象较为普遍；特别是农村流通体制和乡镇企业机制转换过程中，信用社缺乏相应的信贷管理办法。

中国银监会办公厅关于严格执行《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的通知（银监办发〔2010〕53号）机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为进一步规范银行业金融机构贷款业务经营行为,现就贯彻《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》(以下简称《办法》和《指引》)的有关事项通知如下，请遵照执行:一、《办法》和《指引》实施前已签订借款合同但尚未按合同全部支付（即所余未拨付部分）的固定资产贷款、流动资金贷款，必须自即日起严格执行《办法》和《指引》规定的支付条件和方式.贷款人应立即与相关当事人主动协商，采取有效措施,认真落实《办法》和《指引》有关贷款支付的要求。

二、对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局、城市商业银行、外资银行、城市信用社以及农村中小金融机构.二○一○年二月十二日发布部门：中国银行业监督管理委员会发布日期：2010年02月12日实施日期：2010年02月12日（中央法规)中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知（银监发〔2009〕71号）机关各部门,各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,中国邮政储蓄银行：为加强项目融资业务风险管理,促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资业务指引》,现印发给你们,请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。

二○○九年七月十八日项目融资业务指引第一条为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展,有效管理项目融资风险,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》以及其他有关法律法规,制定本指引.第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引.第三条本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入,一般不具备其他还款来源。

农村信用社贷款管理办法第一章总则第一条为了规范×××农村信用社( 以下简称信用社)贷款管理，防范和化解贷款风险，提高信贷资金使用效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》和中国人民银行颁布的《贷款通则》、《农村信用合作社管理规定》等，制定本办法。

第二条本办法是××农村信用社贷款管理必须遵循的基本准则，是制定农村信用社各类贷款管理办法的基本依据。

第三条农村信用社有权办理贷款业务的机构网点，应按照本办法的规定开展贷款业务。

第四条农村信用社的贷款必须坚持安全性、流动性、效益性的统一，实行自主发放、自我管理、自担风险，坚持区别对待、择优扶持、有借有还、到期归还的原则。

第五条农村信用社要坚持为农民、农业和农村经济发展服务的宗旨。

在同等条件下，要体现农业贷款优先、本社社员贷款优先的原则。

第六条任何单位和个人不得强令农村信用社发放贷款，农村信用社有权拒绝单位和个人强令要求其发放贷款。

第二章贷款对象和条件第七条农村信用社的贷款对象(即借款人)是指信用社服务社区内的农户、个体工商户、企(事)业法人、其他经济组织等。

第八条凡在信用社申请贷款必须具备下列条件:一、贷款使用确有经济效益，能按期偿还贷款本息，原应付贷款利息和到期贷款已清偿或落实了还款计划;二、借款人的自有资金占总投资的比例，短期贷款一般不低于30%，中长期贷款不低于50%;三、借款必须从事符合国家法律法规的生产经营活动;四、在信用社开立基本帐户或一般存款帐户，自愿接受信用社的信贷监督和结算监督，如实向开户信用社提供有关经营情况和财务报表;五、法人借款人须持有工商行政管理部门颁发( 经过年检) 的营业执照或经营筹建许可证或主管机关的批准文件，有固定的生产经营场地、设施和从业人员，有健全的财务会计制度、帐目和报表。

六、新建项目必须具备有关部门的批准文件、项目可行性评估报告和资本金到位验资证明;七、除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;八、不符合信用贷款条件的，应有符合规定担保条件的保证人、抵押物或质押物;九、申请短期贷款，借款人的资产负债率应低于70%;申请中长期项目贷款，必须具备有关部门的批准文件、项目可行性评估报告和资本金到位验资证明;十、申请票据贴现，必须持有合法有效的票据;十一、《贷款通则》规定的其它条件。

信用社（银行）机构固定资产贷款管理办法第一章总则第一条为规范我省农村合作金融机构（含农村商业银行，下同）固定资产贷款管理，促进业务健康发展，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行授信业务工作尽职指引》和《陕西省农村信用社授信工作尽职实施细则》、《陕西省农村信用社贷款管理暂行办法》等规定，制定本办法。

第二条本办法所称固定资产贷款，是指农村合作金融机构向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人在生产经营过程中新建、扩建、改造、开发和购置固定资产投资等，以其固定资产投资收益在内综合预期现金流作为还款来源而发放的贷款。

固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，成本能够可靠的计量。

（二）使用寿命超过一个会计年度；与其相关的经济利益将流入企业。

第三条办理固定资产贷款业务应遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

（一）应审慎评估借款人综合偿债能力。

（二）要符合国家有关投资管理及项目资本金制度规定。

（三）根据项目建设、生产经营进度做好贷款发放和分期还款安排。

（四）加强贷后管理，做好贷款后评价。

第二章固定资产贷款办理条件第四条办理固定资产贷款业务的借款人和项目应同时具备以下基本条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。

（二）借款人在辖内农村合作金融机构开立基本存款账户或一般存款账户。

（三）借款人信用状况良好，信用等级在A级（含）以上，无不良信用记录。

（四）借款人生产经营正常，财务状况良好，有合法稳定的收入来源，具备按期还本付息能力。

（五）国家对拟投资固定资产项目有投资主体资格和经营资质的要求的，符合其要求。

（六）借款用途及还款来源明确、合法。

（七）项目符合国家产业、环保、土地使用、资源利用、安全生产等方面的政策和我省农村合作金融机构信贷政策。

（八）符合国家有关投资项目资本金制度的规定。

（九）项目已按照国家规定办理审批、核准或备案手续。