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“内账”与“外账”，超全攻略！两套账会计人不能做，但是一定要清楚他们是怎么个情况。
一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成分。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
六、外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
内外账的区别及内账、外账的记账⽅法有哪些今天我们来讨论⼀下内外账，对于内外账，到底有什么区别呢?对于内账和外账都有哪些记账⽅法呢？下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧，希望对您的⼯作有所帮助。
现在每个公司，都有内外账，我们要如何正确对待内外账呢?很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。
可以告诉你⼀个很简单实现内外账⽅法：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外账⼀般是往税局报的账，只要⾛发票的都要做到账⾥⾯。
内账⼀般是⽼板的私⼈账户(如各种银⾏卡)，也要有银⾏账本和现⾦账本。
记录各个银⾏的收⼊和⽀出。
摘要那还要写明款的来由。
最能反映公司的运营情况。
⽉底如需要还要向⽼板出⼀张资⾦状况表。
以显⽰该公司的现⾦状况，让⽼板合理的⽀配。
该账⼀般由出纳做，会计只做外账就可以了，可以监督⼀下。
对于内账⽽⾔，公司发⽣的每⼀笔业务、每⼀张原始凭证都要⼊账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要⼊账。
外账是对税务局的账务，⼊账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。
此外，还可以通过少做收⼊多做费⽤达到节税的⽬的。
内账与外账的区别在于：①内账要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费⽤单据。
②内账要求真实、能反应实事，⽼板能看懂，不⼀定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
⼀、内账如何制作⒈内账的记账⽅法有两种：①复印原始凭证②⽤原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X⽉第X本凭证，记字X号”。
实际⼯作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这⾥我们为会计⼈员提供⼀个简单并且能实现内外账⽅法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:①流⽔账，，即所有收⽀都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;②正规的记账⽅法即从凭证到账簿甚⾄报表，原始单据可以包括各种实际发⽣的⽩条，全部真实在内掌上反映。
内帐与外帐的区别？要注意哪些？实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
内帐与外账的区别在于：内账，即是指老板的私人账户，最能反映公司的运营情况。
因为对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。
内帐要求单据真实、完整，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据，要求单据是正规合法的发票、费用单据。
此外，还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的。
外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。
为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，内帐的记账方法有两种：1、复印原始凭证放在内帐中使用2、要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。
附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。
内账有两种记法:①流水账：即所有收支都按顺序记清楚‚并随时可以结出余额;②正规的记账方法：即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内账上反映。
外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐最后，提醒广大会计人员，无论做内帐还是做外账，都要遵守国家的相关法规，以免触犯法法律受到惩罚。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
如何做好内帐和外帐有很多炎龙网校的学员问炎龙老师，什么是内帐和外帐？两套账有什么区别？怎么做好两套账？其实在会计书上并没有内帐和外帐的问题，企业设置这两套账只是因为现实的需要，甚至是一个打擦边球的做法。
但在实际工作中，会计人员却要经常被这两套账困扰，炎龙老师今天就给大家介绍下两套账的问题。
一、什么是两套账1、如果是外部环境优良、法规政策完备、企业规范有序运行，是不需要做很多套帐的。
但是实际工作中，我们的外部环境和企业内部的情况并不理想，需要应付不同的单位、不同的人，而只用一套帐往往不能满足要求，甚至要吃亏，比如，在纳税的时候我们要尽量把帐做的少纳税，就要设置一个税务帐；而企业老板和高层管理人员想了解企业真实的情况以便于管理和做出正确的决策，这时候就要做一个管理帐；还有其他一些特殊情况，比如企业向贷款要专门做一个给银行看的帐，为应付海关检查要做一个海关帐，为申请高新技术企业获得政府补助要做一个高新帐，等等。
2、两套账或多套账的原理：对于同一会计主体，对于同一个会计期间，对发生的经济业务，每套账做不同取舍，使用不同的会计核算方法，导致每套账的会计报表结果不一样。
3、大多数企业只是存在两个套账：内账和外账。
值得说明的是：这样的两个套账并不是违法行为，因为企业对外提供的会计成果仍然是由符合法律规定核算的外账产生，而内账只是企业作为内部管理使用的备查帐簿而已。
二、企业为什么需要两套账虽说企业通常编制两个套账并不是违法行为，但是外账不符合相关法规要求，就变味成假账了，产生偷税漏税、误导会计信息使用者等后果就属于违法行为。
1、企业发展的现实需要。
炎龙老师可以大胆的说，民营企业特别是中小企业的原始积累都是靠偷税漏税等手段来完成的。
企业为了减少税负，外账采取少计收入，多记成本费用等的方法来进行会计核算的假账。
2、税收管理的环境恶劣。
尤其是像炎龙老师所在的临沂这样的二三线地区的税务机关可以随意预征、多征、少征或者不征税款，有时候为了达到调节财政收入的目的，还要调节缴费期间，企业完全照章纳税反而税负沉重，感觉象傻瓜一样吃亏了，只好编制应付税务机关的外账。
只分享有价值的知识点，本文由梁博会计学堂精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【会计实操经验】教您会计账套基本常识-内帐与外账
内帐与外账的区别在于：
①内帐要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费用单据。
②内帐要求真实、能反应实事，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
一、内帐如何制作
⒈内帐的记账方法有两种：
①复印原始凭证
②用原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。
实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:
①流水账，，即所有收支都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;
②正规的记账方法
即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内掌上反映。
这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。
为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查。
内账和外账的区别内账和外账是财务会计中的两个概念。
内账是指企业内部的账户，主要用于管理内部资金流动；外账是指企业与外部单位之间的账户，主要用于处理与外界的各种财务交易。
具体来说，内账和外账在以下几个方面存在差异：一、资金来源的不同内账是企业内部资金的来源和去向，通常是由企业与投资人之间的资金交流产生。
内账主要包括银行存款账户、现金账户、应收账款、应付账款、免税账户等。
内账的资金流向通常是为企业内部的日常运作、生产及销售等活动产生的费用提供支出。
外账则是指企业与外部机构、个人之间的资金交流，如付款、收款、转账等。
外账主要包含银行账户、信用卡账户、应收账款、应付账款等。
外账的资金流向主要是用于企业与客户、供应商之间的贸易交换，如向供应商支付货款、向客户收取货款、向银行还款等。
二、财务管理的目的不同内账主要用于企业内部的财务管理，包括核算、记录、监督等方面的操作。
企业通过内账系统，可以实时监控企业运作的资金流动，在避免资金流失和浪费、提高内部管理效率方面扮演着至关重要的角色。
外账则主要用于财务交易，是企业与外部机构、个人之间进行贸易的基础。
外账的主要任务是确保企业与客户、供应商之间的贸易活动可以安全、快速、有效地进行。
三、财务核算的方式不同内账的核算通常由企业专业人员完成，主要依赖于内部核算软件来实现。
企业的财务人员可以通过其内部账户的金额、时间、来源、去向等方面来动态监控企业的财务状况，同时还可以了解每笔交易的性质及其影响。
外账的核算则更加依赖外部的核算机构和软件，通常由银行、支付机构等完成。
企业可以通过查询其外部账户的资金余额、交易记录、财务报表等来实现对财务状况的评估和监控。
总之，内账和外账的区别在于其资金来源、财务管理目的和财务核算方式的不同。
企业需要根据自身的财务管理需求，在内外账之间做好权衡，并建立适合自己的财务管理体系。
外帐与内帐的区别外帐是企业对外开放的帐，可以接受相关部门的检查，像税务、工商、银行等部门。
外账是根据会计制度及税法规定做的帐，每张原始凭证都是真实、合理、合法的发票。
有些企业的外帐经过会计的人工灵活处理，少做收入，多做成本与支出，做成假帐，达到少交税款目的，外帐是纳税申报的依据，税务局是凭此帐来收税的。
所以外帐不一定反映企业的真实财务状况。
内帐就是给企业老板看的帐，它不一定要求会计，按照会计制度及税法规定做帐，每张原始凭证不一定是发票，还包括收据。
有些企业的内帐是部分帐，就是所有收据的收入与支出的帐，像这样的企业，真实帐＝外帐+内帐；有些企业的内帐就是一套真实帐，发票的收入支出与收据的收入支出都做在内帐里，企业老板一看内帐，就知道他的真实财务壮况。
内帐是企业的不定时炸弹，一定要藏得很隐蔽，要不然内帐被税务查到，就要补交税款还要罚款。
隐藏内帐，我的方法很给力！像用友、金碟、管家婆、速达、新中大等财务软件、进销存管理软件，都可以做成“远程”，把做帐的电脑放在老板的家里，会计在财务室远程做帐，所有的数据都在家里。
这种方法，既可以隐藏内帐，又可以防止税务突然查帐，还可以把单机版的财务软件改成互联网，为企业省下一大笔购买网络版软件的费用！如果需要这方面的技术服务，加我的扣扣号（1三9四三13零八八），我可以上门服务，希望有机会为您服务，成为您电脑财务上的顾问!内帐会计一定要和企业老板沟通，告诉他做内帐有风险，要保护内帐的安全隐蔽性，一定要得到老板的支持。
要不然老板本身有风险，我们会计也有风险外帐与内帐的操作方法中国是按发票收税的，这就给企业做内外两套帐带来方便。
理解了外账的内容，外帐也就不难做了，你只要把取得发票的收入与支出按照会计制度及税法规定做好记帐凭证、登记帐簿、再出报表。
最关健的是：没有发票的收入与支出一定不能经过企业银行帐户，要走老板的私人银行帐户或者现金。
公私银行帐户绝不能混用，要不然，很容易看出帐外有帐。
内帐与外帐的区别？要注意哪些？
实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
内帐与外账的区别在于：
内账，即是指老板的私人账户，最能反映公司的运营情况。
因为对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。
内帐要求单据真实、完整，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;
外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据，要求单据是正规合法的发票、费用单据。
此外，还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的。
外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。
为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，内帐的记账方法有两种：
1、复印原始凭证放在内帐中使用
2、要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。
附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。
内账有两种记法:
①流水账：即所有收支都按顺序记清楚‚并随时可以结出余额;
②正规的记账方法：即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内账上反映。
外帐未入帐收入-未入帐费用=内帐
最后，提醒广大会计人员，无论做内帐还是做外账，都要遵守国家的相关法规，以免触犯法法律受到惩罚。
来源：乐上财税网。
内账外账的详细区分现在每个公司都有内外账，但是我们要怎么去正确的区分呢？
对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际业务有关就要全部入账（实际经营情况）
外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，换句话说作为外账会计大概要算出要缴多少税，然后去找相应的票据，填相关纳税申报表，至于票据与经济业务是否相符，就看会计与老板怎么配合了
一、外账会计需要知道的税负
税负就是税收负担率，比如：
增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
（一般纳税人）当期应纳增值税=当期销项税额-实际认证抵扣的进项税额
实际抵扣进项税额=期初留底进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税
增值税税负率=应交税金/销售收入
即系=（销项税-进项税）/销售收入×100
二、内帐如何操作
1、大致环节：
2、具体内容
3、内账的两种记法
三、如何做好账内、账外纳税筹划
大家说企业的内账筹划你可以没有办法，没有多大能力解决，那么账外筹划呢？其实，账外筹划就是充分利用国家的税收优惠政策，通俗地讲，合理避税可以认为是纳税人利用某种法律上的漏洞或含糊之外，还有各种政策优惠组合来合理安排本公司的财务实务，以减少或者调整，延后缴纳的纳税数额
1、巧用公积金避税
2、利用捐赠进行税前抵减实现避税
3、理财可选择的避税产品的种类
4、利用暂时免征税收优惠，利用国家给予的时间差避税
5、利用税收优惠政策
6、利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税
7、利用年终奖金实现避税
8、通过企业提高职工公共福利支出实现避税
9、利用级差、扣除项目测算，纳税筹划，利润最大化。
内外帐的区别及内、外帐的记账方法现在每个公司，都有内外帐，我们要如何正确对待内外帐呢？很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.最能反映公司的运营情况.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。
外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。
此外，还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的。
内帐与外账的区别在于：①内帐要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费用单据。
②内帐要求真实、能反应实事，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
一、内帐如何制作⒈内帐的记账方法有两种：①复印原始凭证②用原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X 号”。
实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:①流水账,，即所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;②正规的记账方法即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内掌上反映。
这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。
为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。
二、每月外帐会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。
因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
外帐主要是做帐要符合相关财经政策,税收法律的规定。
能够通过财政税务等行政部门的检查。
