西交《内部控制制度》在线作业

(单选题)1: 内部控制适应性原则的理论依据是（）。

A: 最优化理论
B: 行为科学理论
C: 需要层次理论
D: 权变理论
正确答案: D
(单选题)2: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。

A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)3: 在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )
A: 内部环境
B: 内部监督
C: 控制活动
D: 信息与沟通
正确答案: D
(单选题)4: 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。

A: 结算方式选择不当
B: 账款回收不力
C: 销售业务会计记录和处理不及时
D: 票据审査和管理不善
正确答案: C
(单选题)5: 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。

A: 比较法
B: 趋势分析法
C: 比率法
D: 综合分析法
正确答案: C
(单选题)6: 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。

A: 企业董事会
B: 企业监事会
C: 政府对企业进行审计的审计人员
D: 企业全体员工。

H o m e W o r k I d：27b77c86-2d4f-4f61-9b4d-1b2d77d58869E x a m T a s k I d：4c3d7c d8-1791-4e f d-b1f f-7b33a c391a5e大工16春《内部控制与风险管理》在线作业31：内部控制执行的证据不包括（）。

A：管理层搜集汇总的各部门信息B：定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C：管理层搜集汇总的各部门出现的问题D：相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2：企业内部控制评价的主体是（）。

A：政府机关B：会计师事务所C：董事会或类似权力机构D：财务部门正确答案：C3：不属于C O B I T评价标准的是()。

A：关键管理指标B：关键绩效指标C：关键目标指标D：成熟模型正确答案：A4：日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A：制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B：对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C：根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5：下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A：日常监督是专项监督的基础B：专项监督是日常监督的有效补充C：日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D：如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6：下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

A：年度财务报告B：财务分析报告C：资产盘点报告D：单独评价报告正确答案：D7：1992年发布的卡德伯利报告是（）。

A：R e p o r t o f C o m m i t t e e o n t h e F i n a n c i a l A s p e c t s o f C o r p o r a t e G o v e r n a n c eB：E n h a n c i n g C o r p o r a t e G o v e r n a n c e f o r B a n k i n g O r g a n i z a t i o n sC：I n t e r n a l C o n t r o l:G u i d a n c e f o r D i r e c t o r s o n t h e C o m b i n e d C o d e， T u r n b u l lR e p o r tD：C o n t r o l O b j e c t i v e s f o r I n f o r m a t i o n a n d R e l a t e d T e c h n o l o g y正确答案：A第 1页8：下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。

内部控制与风险管理大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D2. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。

A. 经营预算B. 资本预算C. 注重结果D. 现金收支预算?正确答案：B3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。

A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。

A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本?正确答案：C5. 内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）。

A. 社会公众的需求B. 企业内部报告使用者的需求C. 企业的外部环境D. 企业财务状况?正确答案：B6. 下列不属于合同控制措施的是（）。

A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工?正确答案：C7. 作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。

A. 预算编制B. 预算执行C. 预算控制D. 预算考核?正确答案：B8. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。

A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告?正确答案：B9. 销售合同文本由（）拟定。

A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C10. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理?正确答案：A二,多选题1. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。

A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC2. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

(单选题)1: 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。

A: 标准意见
B: 带强调事项段的无保留意见
C: 否定意见
D: 无法表示意见
正确答案: C
(单选题)2: 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A: 企业的规章制度
B: 企业文化
C: 管理层的管理理念
D: 管理者与员工的关系
正确答案: B
(单选题)3: 以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。

A: 注重资本增值
B: 着眼长期发展
C: 评价指标单一
D: 指标计算相对简单
正确答案: D
(单选题)4: 下列不属于合同控制措施的是（）。

A: 统一归口管理
B: 建立分级授权管理制度
C: 限制接近
D: 明确职责分工
正确答案: C
(单选题)5: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。

A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)6: 内部控制缺陷报告对象不包括（）
A: 与该缺陷直接相关的责任单位
B: 公司的经营情况
C: 负责执行整改措施的人员
D: 责任单位的上级单位。

西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）.A。

我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B。

内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次,起统驭作用C。

内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（)。

A。

评价目标B。

评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3。

以下不属于经济增加值评价系统特点的是（)。

A。

注重资本增值B。

着眼长期发展C。

评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4。

(）是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策相程序。

A. 控制环境B。

风险评估C。

控制活动D。

信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B。

经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D。

经营、信息及监察三个类别正确答案:A6。

内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。

A。

向指定位置和使用者的传递B。

确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D。

全面评估正确答案：A7。

内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）.A。

资产安全目标B。

财务报告及相关信息真实完整目标C。

提高经营的效率和效果目标D。

促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（)。

A。

统一归口管理B。

建立分级授权管理制度C。

限制接近D。

明确职责分工正确答案：C9。

基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。

A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B。

2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案:D10。

内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3一,单选题1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。

A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告?正确答案：D2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致?正确答案：A3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。

A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程?正确答案：A4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果?正确答案：B5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A. 商业需要B. 公司决策C. IT资源D. IT流程?正确答案：B6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现?正确答案：B7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。

A. 收集资料B. 安排相关后勤工作C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料?正确答案：D8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A. 正确性B. 有效性C. 机密性D. 实质重于形式?正确答案：D9. 下列说法不正确的是（）。

大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业1总分： 100 分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

B2002 年C2003 年D2004 年答案：B得分:5 分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共 5 题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。

A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。

A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。

A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。

A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A6.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。

A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A7.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。

A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（）。

A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工正确答案：C9.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。

A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B. 2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：D10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

(单选题)1: 我国企业内部监督体系的构成不包括（
A: 审计委员会
B: 监事会
C: 股东大会
D: 内部审计机构
正确答案: C
(单选题)2: 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。

A: 委托研发
B: 合作研发
C: 自主研发
D: 研发外包
正确答案: A
(单选题)3: 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。

A: 股东大会
B: 董事会
C: 监事会
D: 总经理
正确答案: B
(单选题)4: 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )
A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案: D
(单选题)5: 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
A: 事前控制
B: 制度设计、制度执行与监督评价
C: 事中控制
D: 事后控制
正确答案: B
(单选题)6: 绩效考评系统的评价主体主要是（
A: 公司董事会和各级管理者
B: 各级管理者
C: 全体员工
D: 各个部门
正确答案: A
(单选题)7: 内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否( )。

(单选题) 1: 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A: 审计工作汇报材料B: 审计意见书、审计决定书C: 单独评价规范D: 专项调查报告正确答案:(单选题) 2: （）整体内部控制水平不在行业前三位。

A: 金融保险业B: 食品行业C: 建筑业D: 房地产业正确答案:(单选题) 3: 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A: 正确性B: 有效性C: 机密性D: 实质重于形式正确答案:(单选题) 4: 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A: 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B: 外部审计机构出具的审计报告C: 管理层参加的培训、会议D: 管理层审核的员工提出的各项合理建议正确答案:(单选题) 5: 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A: 日常监督是专项监督的基础B: 专项监督是日常监督的有效补充C: 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D: 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案:(单选题) 6: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案:(单选题) 7: 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案:(单选题) 8: 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。

A: 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职B: 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C: 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D: 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告正确答案:(单选题) 9: 企业内部控制评价的对象是（）。

A: 内部控制规章制度B: 内部控制有效性C: 财务报告的公允性D: 内部控制环境正确答案:(单选题) 10: 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。