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商贸做账流程在商贸行业，做账是一项非常重要的工作，它涉及到企业的财务管理和税务申报等方面。
一个良好的做账流程能够帮助企业规范财务管理，提高工作效率，减少出错率，确保企业的财务安全。
下面将介绍商贸做账的具体流程。
1. 收集凭证。
做账的第一步是收集企业的各类财务凭证，包括发票、收据、银行对账单、付款凭证等。
这些凭证是企业财务活动的记录，是做账的依据。
2. 分类整理。
收集到凭证后，需要对其进行分类整理。
按照收入、支出、资产、负债等项目进行分类，确保每一笔财务凭证都能够被正确归类，为后续的账务处理做好准备。
3. 登记账簿。
在分类整理完成后，需要将凭证上的信息逐笔登记到企业的账簿中。
包括总账、明细账、日记账等。
登记账簿是财务核算的基础，需要确保准确无误。
4. 核对账目。
登记账簿后，需要对账目进行核对。
包括对账簿中的各项数据进行逐笔核对，确保账目的准确性。
同时也要对账务处理过程中的错误和遗漏进行及时的调整和补正。
5. 编制财务报表。
在核对账目完成后，需要根据账簿中的数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况的重要体现，也是税务申报的基础。
6. 税务申报。
最后一步是根据编制好的财务报表进行税务申报。
根据国家税法规定，企业需要按时向税务部门申报纳税情况，缴纳应纳税款。
以上就是商贸做账的基本流程。
通过规范的做账流程，能够帮助企业更好地管理财务，提高工作效率，确保财务安全。
同时，也能够为企业的发展提供可靠的财务数据支持。
希望以上内容能够对您有所帮助。
商贸成本会计做账流程一、成本要素商贸企业的主要成本要素包括采购成本、商品存货进出成本、商业费用和销售成本。
1.采购成本：包括采购商品的购货款、进口税费、运杂费、装卸费等，以及采购商品过程中发生的各项费用。
2.商品存货进出成本：包括取得商品存货的成本、运输费用、装卸费用等。
3.商业费用：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
4.销售成本：包括销售商品的成本、销售商品的退货及赔偿成本等。
二、做账流程1.采购成本的做账流程：(1)采购商品时，应凭采购发票、进口证明等票证，录入“采购记录簿”。
记录内容包括：采购日期、商品名称、数量、单价、金额、采购发票号等。
(2)将采购记录簿中的信息，按照日期和供应商进行月汇总，形成“采购日记账”和“供应商月度采购汇总表”。
(3)根据“供应商月度采购汇总表”和银行对账单等，填制“应付账款明细表”，并在相关会计科目中登记应付账款。
(4)根据销售记录和采购记录，分别计算采购成本合计和销售收入合计，并计算采购商品的库存成本。
(5)根据以上信息，填制“存货余额表”和“销售成本明细表”。
2.商品存货进出成本的做账流程：(1)根据每期的采购记录和销售记录，计算并核实当期商品存货的进出成本。
(2)将进出成本分别登记在“存货余额表”和“销售成本明细表”中。
3.商业费用的做账流程：(1)将各项商业费用（如广告费、促销费、员工福利等）根据发生日期分别登记在“商业费用明细表”中。
(2)根据商业费用明细表，汇总各项商业费用，填制“商业费用总表”。
4.销售成本的做账流程：(1)根据销售记录和退货记录，计算并核实当期销售商品的成本。
(2)将销售成本登记在“销售成本明细表”中。
(3)根据销售成本明细表，汇总各期销售成本，填制“销售成本总表”。
5.商贸成本会计报表的编制：(1)根据以上各表的数据和核算结果，编制“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”。
(2)制作各期的库存分类账和存货台账。
(3)制作各期的成本和利润明细表、各日利润表和销售毛利分析报表。
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
商贸公司做账流程一、凭证的录入。
在商贸公司做账流程中，最基本的工作就是凭证的录入。
凭证是公司财务活动的记录，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
在录入凭证时，需要按照凭证的日期、凭证号、摘要、借贷方金额等信息进行记录，确保凭证的准确性和完整性。
二、日常记账。
日常记账是商贸公司做账流程中非常重要的一环。
在日常记账过程中，需要对公司的各项收支进行记录，包括采购、销售、资金往来等方面的交易。
同时，还需要对银行存款、现金、应收应付账款等进行核对和记录，确保账目的真实性和准确性。
三、月末结账。
月末结账是商贸公司做账流程中的重要环节。
在月末结账时，需要对当月的各项账目进行汇总和核对，确保各项账目的准确性。
同时，还需要进行损益调整和财务报表的编制，为公司的经营决策提供准确的财务数据支持。
四、税务申报。
税务申报是商贸公司做账流程中不可或缺的一部分。
在税务申报过程中，需要对公司的营业税、增值税、所得税等进行计算和申报，确保公司依法履行税收义务，避免出现税收风险。
五、财务审计。
财务审计是商贸公司做账流程中的最后一环。
在财务审计过程中，需要对公司的财务数据进行全面的审查和核实，确保公司的财务报表真实、准确。
同时，还需要对公司的内部控制制度进行评估，为公司的经营决策提供可靠的财务信息支持。
六、总结。
商贸公司做账流程是公司财务管理工作中非常重要的一部分，涉及到公司的日常经营活动、税务申报、财务审计等方面。
只有严格按照规定的流程和要求进行操作，才能保证公司财务数据的真实性和准确性，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
希望以上内容能够对商贸公司做账流程有所帮助，谢谢阅读！。
商贸成本会计做账流程1.采购：商贸企业要从供应商处采购商品，并收到相应的发票。
采购部门应核对商品数量和价格，并确保发票准确无误。
2.入库：采购完成后，货物被送至仓库，入库部门要对货物进行验收和登记。
验证货物的数量和质量，然后录入到库存系统中。
3.成本核算：通过库存系统，根据采购商品的价格和数量，计算每个商品的成本。
成本包括采购价格、运输费用、关税等。
4.成本分摊：商贸企业可能有多个销售渠道，例如零售、批发、电子商务等。
成本分摊是将采购的成本按照销售渠道的比例分配给不同的销售渠道。
例如，如果批发渠道占总销售额的60%，则将60%的成本分配给批发渠道。
5.销售：商贸企业销售商品给客户，并收到相应的销售发票。
销售部门要核对销售商品的数量和价格，并确保发票准确无误。
6.出库：销售完成后，根据客户要求，从仓库中取出对应数量的货物，并进行出库登记。
库存系统中的库存数量会相应调整。
7.成本核算：根据销售的商品价格和数量，计算每个商品的成本。
销售成本包括采购成本、直接劳动成本（如包装、装卸等）和销售其他费用（如销售人员的佣金）。
8.成本摊销：商贸企业可能有一些固定成本需要摊销，如仓库租金、员工工资等。
这些成本会根据一定的计算方法摊销到相应的销售合同中。
9.账务处理：根据采购发票和销售发票，进行账务处理。
将采购发票中的采购成本记录在成本账户中，将销售发票中的销售额记录在销售收入账户中。
10.核对差异：在成本核算和账务处理过程中，可能会发生一些差异，例如实际采购价格与发票上的价格不一致。
财务部门要对这些差异进行核对，确保成本核算和账务处理的准确性。
11.结算：商贸企业需要与供应商结算采购款项，并与客户结算销售款项。
财务部门负责处理供应商和客户的结算事宜。
12.报表编制：根据成本核算和账务处理的结果，编制财务报表，如成本报表、利润表、财务状况表等，以便管理层进行财务分析和决策。
以上是商贸成本会计做账流程的一般步骤。
具体操作可能因不同的企业而有所不同，但整体流程是相似的。
商业会计做账流程商业会计指的是负责企业财务记账和报表编制的职业。
他们通过详细记录交易、分类、汇总和分析数据来管理企业财务状况，为管理层提供决策支持和企业运营策略。
接下来，将介绍商业会计做账的流程及注意事项。
1. 开始做账1.1 新额度账单首先，需要将所有的新账单输入到会计软件程序中，例如QuickBooks或Xero等。
1.2 接收付款商业会计应该始终保持对公司账户收支的跟踪和监控。
为了有效监督，需要早期调查发现任何非授权交易和潜在的欺诈行为。
1.3 标记每一笔交易每一笔交易都应该被以书面方式记录并按照日期顺序排列。
每个交易都应被分配一个唯一的标识符以便于跟踪和监控。
在账目簿中，所有相关条目都应该被组织在一起，例如记录销售额、购买、薪资、税收、账单和折扣等费用。
2. 准备账单2.1 应付账单商业会计应该及时获得所有的应付账款，例如租金、保险费、物流成本、工资等等。
确保按照合同约定付款，并且尽量减少逾期付款的情况，以避免无谓的罚款和损失。
2.2 应收账款同样地，商业会计应该时刻跟踪客户的付款进度，并确保按计划及时收到所有应收账款。
通过发票、收据等方式对收款进行记录，以便于确保所有收入的准确性。
2.3 银行对账银行对账单不仅是商业会计决策的重要工具，也是纠正和发现涉及银行出入账的问题的基本工具。
银行对账单应定期进行确认，并解决账单中的任何问题。
3. 报表编制3.1 制作财务报表财务报表是企业经营情况的核心工具。
商业会计需要编制报表如资产负债表、现金流量表和利润表等。
报表能够阐明企业的盈亏状况，以及对现金管理和业务增长战略的影响。
3.2 会计记录会计记录是报表编制的基础。
商业会计应该永远记录和跟踪所有的交易，并按照日期顺序排列。
追踪所有的账单、发票、工资单、税单和其他收支支出3.3 税务申报商业会计需要按照当地法律规定及时提交企业的税收报告，以避免未付税金和罚款等后果。
税务报告应该公正、透明并准确反映企业的财务状况。
商业会计做账流程1.收集凭证：会计做账的第一步是收集凭证，包括发票、收据、购销合同等。
凭证是会计业务交易的法律依据和财务核算的原始凭证。
2.分类凭证：根据凭证的性质和内容，将凭证按照会计科目进行分类。
常见的会计科目包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等。
3.登记凭证：根据凭证上的信息，将凭证的金额分别登记到相应的账户中。
这一步主要是将凭证的借方金额和贷方金额进行分录，并计算出各账户的余额。
4.手工填制账簿：在电子化会计系统尚未普及之前，会计人员通常需要手工填制各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。
这些账簿用于记录各个会计科目的详细余额和变动情况。
5.编制财务报表：根据账簿中的信息，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，对于外部投资者和政府监管机构具有重要意义。
6.进行账务核对：在完成财务报表编制后，会计人员需要对账务进行核对，确保财务账簿与财务报表的一致性。
核对的主要内容包括凭证的数量和金额、会计科目的余额和变动情况等。
7.计提损益和报税：根据财务报表和税法规定，计提企业的损益和所得税。
这包括计提无形资产摊销、预计负债、所得税费用等。
8.组织审计和检查：为了保证财务报表的真实性和准确性，企业通常需要进行内部审计和外部审计。
内部审计由企业内部审计部门或专业机构进行，而外部审计由独立的注册会计师事务所进行。
9.归档和存档：完成审核后，会计人员需要将所有的会计凭证、账簿和财务报表进行归档，存档备查。
这有助于保证会计信息的安全性和可追溯性。
10.完善会计制度和流程：根据企业的管理需要和财务状况，不断完善和优化会计制度和流程，确保会计信息的及时和准确。
以上就是商业会计做账流程的主要步骤。
在实际操作中，会计人员还需要根据企业特定的情况和要求，进行个性化的调整和细化。
商业会计做账流程的有效执行，能够为企业提供及时准确的财务数据，为企业的管理和决策提供有力的支持。
商贸会计做账流程商贸会计做账流程用大白话说就是：1. 准备账本：账本全家福：商贸公司会计得准备好各种账本，有记录公司所有交易的总账，有详细记录每一笔交易的明细账，还有按交易性质分类记录的分类账，以及其他特殊账簿。
2. 记账凭证：交易收据：每次公司有买卖、收支等活动，会计要把相关单据（比如发票、收据、银行对账单等）整理好，做成记账凭证，就像给每笔交易开个收据，证明它确实发生过。
3. 凭证入账：写进账本：记账凭证做好后，会计要把它们一一记到账本上。
收款凭证记录收入，付款凭证记录支出，其他凭证记录其他类型交易。
就像把每笔交易的故事写进公司的日记本。
4. 凭证核对：查漏补缺：会计还要仔细核对记账凭证，看看金额、日期、科目等信息是否正确，有没有遗漏或错误。
就像检查作文，语法、拼写、逻辑都要对。
5. 科目汇总：月底结账：到了月底，会计要把同类科目的记账凭证加一加，做个总结，看看这个月公司挣了多少钱、花了多少钱。
就像月底算工资，看看总收入和总支出。
6. 总账登记：汇总进总账：科目汇总表做好后，会计要把数据填进总账，这样就能看到公司整体的财务状况。
就像把每月的零花钱都记在一个大本子上，看总数是多少。
7. 明细账填写：详细记录：接下来，会计要根据记账凭证，把每笔交易的详细情况填进明细账，这样能清楚看到每笔交易的来龙去脉。
就像记流水账，每天花了多少钱、买了什么东西都写得清清楚楚。
8. 账账核对：账本对账：总账和明细账填好后，会计得核对一下，看两本账是不是对得上，有没有记错或漏记的地方。
就像检查购物清单和收银小票，看看买的东西和付的钱是不是一致。
9. 报表制作：财务报告：每个月末或年底，会计要把账本上的数据整理成财务报表，比如资产负债表、利润表等，让老板和其他人一看就知道公司赚了多少钱、欠了多少钱。
就像写学期总结，汇报一下学习成果。
10. 纳税申报：依法缴税：根据财务报表，会计要计算出公司该交多少税，然后向税务局报税、交税。
商业企业会计做账流程详解一、准备会计资料1.收集企业经营活动的原始凭证，如发票、银行对账单、收据等；2.分类整理原始凭证，按照会计科目进行分类；3.准备其他与会计有关的资料，如资产清单、债务清单等。
二、登记原始凭证1.按照会计科目，将原始凭证的内容分录到会计凭证中；2.确保填写凭证的日期、凭证号、科目、金额等准确无误。
三、核对会计凭证1.对填写完成的会计凭证进行核对，确保凭证的数目、金额等无误；2.确认凭证的正确性后，进行下一步处理。
四、登记日记账1.将凭证的分录内容按照日期的先后顺序，依次填写到日记账中；2.补充完整的填写日期、凭证号、科目、金额等。
五、登记分户账1.将日记账中的分录内容，按照会计科目的不同，填写到相应的分户账中；2.每一科目在分户账中有一个账户，记录该科目的增减变动情况。
六、编制试算表1.将分户账中的各个科目的期初余额、借方余额和贷方余额，分别计算并填写到试算表中；2.根据试算表的数据，检查各科目的借贷平衡情况。
七、编制调整分录1.根据公司的实际情况，例如折旧、坏账准备等，进行必要的调整分录；2.按照会计政策和会计准则的要求进行调整。
八、编制调整后的试算表1.在完成调整分录后，重新计算各科目的期初余额、借方余额和贷方余额，并填写到调整后的试算表中；2.再次检查各科目的借贷平衡情况。
九、编制财务报表1.根据试算表和调整后的分户账，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；2.按照会计政策和会计准则的要求，填写报表的内容和格式。
十、编制财务分析报告1.根据财务报表的数据，进行财务分析，如比较分析、趋势分析等；2.根据分析结果，编制财务分析报告，对企业的财务状况和经营业绩进行评价和分析。
这是商业企业会计做账的主要流程，通过以上步骤，可以保证企业的财务账目的准确性和完整性，提供给企业管理者和利益相关方准确的财务信息，为企业的决策和经营提供有力的支持。
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商业会计做账流程商业会计是指对企业的经济活动进行记录、分类、汇总和报告的一门学科。
做账是商业会计工作中非常重要的环节，它涉及到对企业的经济业务进行准确记录和分析，为企业决策提供重要数据支持。
下面将介绍商业会计做账的流程。
1.收集原始凭证：首先，会计人员需要收集企业的原始凭证，包括发票、收据、付款单、银行对账单等。
这些原始凭证是企业经济业务的直接证明，是进行记账的依据。
2.登记账簿：接下来，会计人员将根据收集到的原始凭证，按照会计准则的规定，登记到各个账簿中。
常用的账簿包括日记账、总分类账、明细账等。
比如，会计人员将收到的销售发票登记到应收账款的明细账中，将购货发票登记到应付账款的明细账中。
3.分录：在登记账簿的过程中，会计人员需要进行分录操作。
分录是会计凭证记录的一种表现形式，包括借方和贷方。
借贷平衡的分录是符合会计基本准则的。
4.制作试算表：会计人员在分录过程中，需要对每个账户进行借贷金额的对比。
为了确保分录的准确性，会计人员需要制作试算表。
试算表是对各个账户借贷金额进行总结汇总，确保借贷金额一致。
5.编制财务报表：根据账簿中登记的记录，会计人员需要编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益的情况；利润表反映了企业的收入、费用和利润的情况；现金流量表反映了企业的现金流入和流出的情况。
6.税务申报：商业会计在做账流程中还需要关注税务方面的要求。
会计人员需要根据国家税务部门的规定，对企业的税务申报进行准确填报。
常见的税务申报包括增值税、企业所得税等。
7.账务核对：完成了做账工作后，会计人员需要对账簿进行核对。
核对账簿是为了发现并纠正做账过程中可能存在的错误和遗漏。
总结起来，商业会计做账的流程包括收集原始凭证、登记账簿、分录、制作试算表、编制财务报表、税务申报和账务核对。
这个流程确保了会计人员能够准确记录和分析企业的经济业务，为企业的决策提供重要数据支持。
超市会计做账流程是怎样的做账，指会计进⾏账务处理的过程。
从开始记账⼊册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进⾏账务处理的过程，⼀般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务)。
下⾯让我们和店铺⼩编⼀起来了解了解超市会计做账的流程吧。
⼀、超市属商业零售企业，其财务会计⼯作的主要特点是：1.采⽤售价核算，⽉末结转已销商品实现的进销差价;2.⽉末已销商品所实现的商品进销差价=本期商品销售总额×平均商品综合进销差价率。
3.由于超市核算采⽤综合进销差价，结转已销商品实现的进销差价，会由于实际销售商品的⼤类产⽣误差，因此，年末应该进⾏⼀次调整;4.对库存商品进⾏清查盘点也是必要的管理⼿段，应该逐⽉进⾏，只有做到保证库存商品的准确性，才能保证会计核算成本的准确;当然，还应该加强企业的财务管理和会计管理以及购、销、存的⼀系列管理。
⼆、超市会计做账流程：1.不管什么⾏业，会计账务处理流程都基本相同，主要⼯作是：(1)根据出纳转过来的各种原始凭证进⾏审核，审核⽆误后，编制记账凭证。
(2)根据记账凭证登记各种明细分类账。
(3)⽉末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进⾏汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
(4)结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
(5)编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进⾏分析说明。
(6)将记账凭证装订成册，妥善保管。
2.超市会计与其他⾏业不同特殊点有：(1)超市按照商品流通企业会计核算。
商品流通企业会计核算的内容主要包括：进货、销售、结存。
(2)除了会计核算外，超市涉及的税种包括有：增值税、城建税、教育费附加、印花税、个⼈所得税、房产税、⼟地使⽤税、所得税等。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。
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商会会计的做账流程
商会会计的做账流程一般包括以下几个步骤：
1. 收集凭证：会计首先要收集商会的所有相关凭证，包括发票、收据、银行对账单等；
2. 登记凭证：根据收集到的凭证，会计需要将其按照会计科目进行分
类登记，并填写相应的凭证号码、日期、摘要、借贷金额等信息；
3. 制作账簿：根据登记的凭证，会计需要制作账簿，包括总账、明细
账和日记账等。
总账是对所有会计科目进行汇总；明细账是对每个会
计科目进行详细记录；日记账是记录每一笔业务活动的发生情况；
4. 编制财务报表：根据账簿记录的数据，会计需要编制财务报表，包
括资产负债表、利润表和现金流量表等；
5. 做账调整：会计在编制财务报表时，可能需要进行一些做账调整，
如计提折旧、坏账准备等；
6. 编制财务报表附注：根据需要，会计可能需要编制财务报表附注，
对财务报表中的重要事项进行说明；
7. 审核和审计：完成财务报表编制后，会计需要对财务数据进行审核，确保准确性。
此外，商会会计还可能需要接受外部审计机构的审计；
8. 编制财务分析报告：根据财务报表数据，会计需要编制财务分析报告，对商会的财务状况和经营情况进行分析和评价。
需要注意的是，商会会计的做账流程可能会因具体的商会情况而
有所不同，上述仅为一般性的流程介绍。
另外，会计在做账过程中应
严格遵守相关的财务会计准则和法规要求，确保财务报表的真实、准
确和完整。
会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。
贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证;2、根据记账凭证登记各种明细分类账;3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐;4、结账、对帐;做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符;5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明;6、将记账凭证装订成册,妥善保管;第二篇记账凭证1、必须具备如下内容l填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写;2凭证编号：记账凭证必须编号,有利于查找;3经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明;4会计科目：会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节;5金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否;为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求;6所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符;7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任;2、记账凭证审核的内容：1填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期;2凭证是否编号,编号是否正确;3经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容;4会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全;5记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求;6所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符;7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全;第三篇月末会计的计提、结转分录一计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三摊销费用借：管理费用或营业费用等贷：待摊费用或长期待摊费用四计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加五结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加七结转各项费用1、结转管理费用贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费--所得税贷：银行存款或现金第四篇结账工作1、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账;2、结账时,应当结出每个账户的期末余额;需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线;需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额;第五篇月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对,账账核对,账实核对,账表核对;1账实相符;是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称;保证账实相符,是会计核算的基本要求;由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映,实物款项的增减变化情况,必须在会计账簿记录上如实记录、登记;因此,通过会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因、明确责任,有利于改进管理、提高效益,有利于保证会计资料真实、完整;2账证相符;是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称;保证账证相符,也是会计核算的基本要求;由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的,两者之间存在逻辑联系;因此,通过账证核对,可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误,以保证会计资料真实、完整;各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证包括时间、编号、内容、金额、记账方向等逐项核对,检查是否一致;如果发现有不一致之处,应当及时查明原因,并按照规定予以更正;3账账相符;是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称;保证账账相符,同样是会计核算的基本要求;由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,便于发现问题,纠正错误,保证会计资料的真实、完整和准确无误;4账表相符;是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称;保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求;由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系;因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量第六篇月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时;会计报表之间、会计报表各项目之间,凡是有对应关系的数字,应当相互一致,会计报表中本期与上期的有关数字,应当相互衔接;会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定,对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明; 对外提供的财务会计报告,应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章；设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章,方可生效;第七篇商业企业涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。
商贸企业会计做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。
下面是yjbys 小编为大家带来的关于商贸企业会计做账流程的知识，欢迎阅读。
1.审核原始凭证
(1)外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填. 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模GS 必备的账本：现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账。
5.编制会计报表
(1)根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，。
商业会计做账流程
一般得商业会计工作流程就就是:取得原始凭证—制作会计凭证—月底汇总做科目汇总表-登记总账—然后按制作得会计凭证登记明细账以及库存账-总账与明细账核对-制作会计报表－如果单位就是一般纳税人做网上国税申报与地税申报(这个地方有不同,有得地方还就是手工申报)－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
(1)外来原始凭证、由业务经办人员在业务发生或者完成时从外
单位取得得凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等。
(２)自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制得凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单
等。
2、填制记账凭证
可以到月底把同类得原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填、但不要把时间顺序颠倒了、根据有借必有贷,借贷必相等
得记账规则,编制会计分录、
3。
复核
就就是瞧瞧有没有错误。
4、记账
根据记账凭证登记入账,小规模公司必备得账本:现金日记账;银
行日记账;总账;三栏明细账。
５、编制会计报表
(１)根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目得期末余额填列,(如应收票据)有些则需根据几个总账科目得期末余额计算填列,如“货币资金”,需根据“库存现金”、“银行存款"、“其她货币资金”三个
科目得期末余额得合计数填列。
(2)根据明细账科目余额计算填列。
如“应付账款”,需根据“应付账
款”与“预付账款"相关明细科目得期末贷方余额计算填列、
(3)根据总科目与明细科目余额分析计算填列、如“长期借款”,需根据“长期借款"总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限得长期借款部分分析计算填列。
(4)务查登记簿记录。
会计报表附注中得某些资料,需要根据备查
登记簿中得记录编制。
6、纳税申报
１、增值税:
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务就是要缴纳增值税得。
小规模纳税人得增值税率为３％。
2、营业税:
营业税得纳税义务人,就是在中华人民共与国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产得单位与个人、不同行业得营业税率不
同、
3、地税:
还要交地税,就就是在营业税得基础上,分别按7%征收得城建税(还有5％、１%,视城市大小而定)与3％得教育费附加与地方教育附加1％(或2%,也就是各城市不同)。
4、所得税:
不论就是工商业还就是服务业,都要按利润缴纳企业所得税,具体征收办法:按照企业所得税申报表得要求,逐项填写收入、成本、费用、支出,算出利润,按照税法得有关规定进行纳税调整,计算出应纳税所
得额。
商业会计做账得会计流程,请详细得阐述一下,谢谢
进货-销货－结算成本-税－报表
商业会计会计处理流程就是什么
属于商业会计得主要科目有:
现金、银行存款、库存商品、商品进销差价、营业收入、营业成本、营业费用、财务费用、应收账款、应付账款、应交税金、其它应交款,其它应付款、其它应收款、分期发出商品、商品采购、本年利润、利润分配等等等。
1、根据出纳转过来得各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管、
做商业、超市一定要把进销存账做好,其她得账务处理好办。
商业、超市所应当缴纳得税费如下:
企业所得税,增值税,印花税,堤围防护费。
如果就是内资,还要交城建税、教育附加费等。
买车交车船使用税、
公司得房子,要交房产税、
个人工资薪金要交个人所得税。
在做商业超市得会计账务处理时,还需要特别注意一点:
商业超市报损单得账务处理:
1、平时发生时:
借:待处理财产损益
贷:库存商品或其它科目
2、解决时:
借:管理费用(合理损耗)
借:营业外支出(非正常损失,金额较大,需要报税务批准) 借:其它应收款(需要扣减个人或单位)
贷:待处理财产损益
商业超市购进商品、销售与结转成本时得科目处理:
1、购进商品时:
借:库存商品
应交税费——应交增值税—(进项税额)
贷:银行存款、现金、应付账款
2、销售商品时:
借:银行存款、现金、应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
3、结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
商业成本账得成本核算方法
商业企业得成本核算有进价数量金额核算与售价金额核算两种
进价数量金额核算需要对每种商品单独按进价入账,月末根据销售数量核算成本;售价金额核算就就是对商品按售价入账,会计控制库存总售价金额,售价与进价得差额形成“进销差价”,月末根据销售金额分摊进销差价,结转销售成本、
一般情况下,小型商业单位,就用进价数量金额核算,大型超市要用售价金额核算。
商业企业成本会计账得成本应主要以商品得进价为基础,成本就就是该商品得购买价款以及采购过程中发生得一些费用。
商业会计成本正常就是先列出卖出商品得数量,然后乘以购进商品得加权平均价,也有人采用先进先出法或后进先出法。
就可得出本月得商品总成本、
加权平均法得补充:一般只一个月加权一次,
加权平均就是在当月商品出库得时候没有单价,在做会计处理得时候再把月底所有库存与本月进货得金额除以所有得数量就就是商品得单价了。
公式:(期初结存金额+本月购进金额)/(期初结存量＋本期月购进量)=出库商品得单价
然后把本月发出得与剩余得都乘这个平均单价就OＫ了
先进先出法就是本月出库得时候,先按照最先进库得那笔单价算商品单价,以此类推得,先进得先出,一笔一笔出库。
先进先出法注意,先进先出法顾名思义就就是如果您销售一定量得商品,您先将结存得部分拿出来,如果不够得话,再把本月第一次购进得商品拿出凑数,如还就是不够,就再将第二次购进得拿出凑够这个数,还就是不够得就继续往下推,相伴随得拿出得金额也同理。
如:这个月销售电话机３０台,期初结余10台,单价3０元,本月第一次购进10台,单价35元,第二次购进8台,单价３２元,第三次购进8台,单位31元。
按公式计算:(10＊30+1０＊3５+8*32＋2＊31)／(10+10+８+2)＝平均每个电话得单价,
剩下得6个电话就按照最后一次购进得单价结存。
公式=(期初结存量＊单价+本次购进量*单价)/(期初结存量+本次购进量)=(期初剩余额＋本次需要量得购进额)/(总得需求量)
另外商业返利得处理:
一般厂家给超市返利时,都可以要求超市开具内容为办公用品之类得,或者干脆就不填内容由厂家业务带回去自己填内容,您可以根据填写内容进入相关费用中去,如果直接填写返利那当然不能税前扣除,只要不就是违反大得原则有些东西就是可以变通得,作为一名出色得会计就是能够在一定范围内自行操作得
会计科目处理:
借:现金、银行存款
贷:其她业务收入
商业销售折让得处理:
如果就是当月进货,可冲减成本,如就是以前月度进得货就要做营业外收入。
当月得销售折让,抵扣当月得主营业务收入
借:主营业务收入
应交税费-—增值税(销项)
贷:银行存款
这就是新会计准则规定得处理方法
借:主营业务收入
贷:银行存款
应交税金-—增值税(销项)[红字]
除了主营业务成本不同,其她与工业得一样。
商业得主营业务成本就是按库存商品得进货价核算得
商品流通企业,一般就就是核算进货销货库存三个环节！
进货-销货-期末盘点、计算收入、成本、应交纳得税费-编制会计报表。
