银行承兑汇票风险论文

浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范摘要：近年来，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。

为此，要从引起风险产生的源头抓起，制订相应的防范措施。

有效规避可能产生的各种风险，才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。

关键词：银行承兑汇票：风险，防范吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，会计师，稽核员；田玉(1974-)。

女，吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，经济师，稽核员。

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额的票据业务。

银行承兑汇票的出现，对促进商品流通和资金的快速周转，起到了积极作用，同时受到了银行和企业的共同青睐。

作为一种金融融资工具，银行承兑汇票不仅缓解了企业资金短缺的矛盾，为企业正常的商品流通提供了保证，同时对商业银行增加存款，调节信贷规模起到重要作用。

近年来，随着票据业务的迅速发展，银行承兑汇票的使用范围越来越广，但随之而来的风险也日益加大。

风险的产生除了客观原因，还包括来自于银行的自身原因。

一、银行承兑汇票业务风险形成的原因1、政策法规不尽完善在我国，虽然有《票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规的约束，但仍然不够详尽，与日益发展的票据业务相比，相关制度凸显滞后，银行的会计人员在工作中很难把握。

2、交易背景不够真实我国支付结算制度汇编规定：“银行承兑汇票的出票人必须具备：在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

”但从现实情况看，商业银行在办理银行承兑汇票业务时，往往忽略了核实贸易背景的真实性，对承兑申请人的资信调查流于形式。

如果没有真实的商品交易作基础，银行资金就会被企业套取。

浅析当前银行承兑汇票与贴现的风险以及对策杨子仪郭文卓当前由于票据业务交易量逐年增大，票据业务可以促进资产负债业务的扩大，还可以为银行带来稳定的收入，逐渐成为信用社及商业银行融通资金、增加收益、改善资产结构、调整信贷规模的有效工具，并成为银行资产业务的主要组成部分，但是随着票据业务的发展，相应的在较好的收益中，银行在票据业务风险防范方面的压力也日趋增大。

一、银行承兑汇票承兑与贴现业务的风险与形成原因。

在正常的银行承兑汇票流转中，承兑银行居于承兑申请人的资信情况进行承兑，它的主要风险集中在承兑申请人身上，签发就意味着到期时银行要承诺付款，也就是替企业垫款支付，签发承兑汇票金额巨大，最大风险就是判断企业有误，资金承兑后不能收回，造成银行头寸无法收回。

贴现定义指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

贴现银行居于承兑银行的付款承诺办理贴现，它的风险集中在承兑银行身上。

由于银行同业的良好信用，贴现银行均把贴现业务作为低风险业务管理。

但由于银行承兑汇票作为支付工具势必进行多手流转，同时利用它可以实现短期融资目的，因此承兑银行与贴现银行均要在办理相关业务中将承担对应风险。

（一）承兑业务中的风险1、汇票承兑申请人的信用风险承兑业务中，在银行对贸易的买方（承兑申请人）进行承兑并交付银行承兑汇票后，承兑银行就对该汇票的持票人承担了见票或到期付款的责任。

居于承兑银行强大银行信用的存在，持票人此时只会向承兑银行发出提示付款要求，承兑银行承担了付款的第一责任。

此时贸易交易中的商业信用完全被银行信用覆盖，而承兑申请人的信用风险全部交由承兑银行承担。

一旦承兑申请人出现信用风险无法按时付款，承兑银行必须先行垫付资金，承兑银行不但此时的风险与未能按时回收贷款资金的风险完全相同，而且带来负面影响很大。

2、资金循环占用的风险资金循环占用的风险是指承兑申请人（买方）利用汇票付款期限与实际贸易资金周转期限的差距，在利用汇票购入货物进行转手贸易或加工出售并回笼资金后，继续占用该资金进行其它交易；甚至有些签发银行承兑汇票当日或近几日关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票贴现后将资金转回出票人，利用回笼的资金再次申请办理新的承兑业务，从而长期占用银行资金，达到以更低承兑费用实现短期融资的目的。

银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务作为银行的重要业务之一，扮演着金融信用中介的角色，为企业融资提供了重要渠道。

银行承兑汇票业务也伴随着一定的风险，需要银行充分认识和防范。

本文将从风险的角度出发，探讨银行承兑汇票业务的风险防范措施。

一、信用风险银行承兑汇票业务的核心是信用，信用风险是最为突出的风险之一。

银行在承兑汇票时，需要对出票人的信用状况进行充分评估，并对出票人的还款能力进行分析和判断。

为了防范信用风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的风险评估体系，对出票人的信用状况进行全面评估，包括行业背景、财务状况、经营状况等方面的信息，确保出票人有足够的偿还能力；2. 加强对信用信息的收集和更新，及时了解出票人的经营状况和财务状况，确保对出票人的信用评估具有时效性；3. 配备专业的信用风险管理团队，加强对出票人的风险分析和判断，确保银行对出票人的信用评估达到科学合理的水平；4. 制定严格的授信政策，对出票人的授信额度和期限进行合理控制，确保在承兑汇票业务中的信用风险得到有效控制。

二、市场风险银行承兑汇票业务受市场影响较大，市场风险是银行面临的另一个重要风险。

市场风险主要表现在票据市场行情波动、市场利率变化等方面，对银行的承兑汇票业务会产生直接影响。

为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的市场风险管理体系，对票据市场的波动和利率变化进行全面分析和预判，及时调整自身的风险敞口；2. 严格控制票据投资的买入和卖出时机，根据市场情况灵活调整持有期限和投资组合，避免因市场波动而造成的损失；3. 建立完善的风险对冲机制，通过利率互换等方式对汇票业务中的市场风险进行有效对冲，降低市场风险的影响程度；4. 建立定期市场风险报告机制，对市场风险进行定期监测和分析，及时发现和解决市场风险问题。

三、操作风险银行承兑汇票业务涉及到大量的操作环节，操作风险是银行业务运作中常见的风险之一。

操作风险主要表现在流程不规范、系统故障等方面，容易导致业务操作差错和失误。

银行承兑汇票业务的风险防范【摘要】银行承兑汇票业务是银行业务中的重要组成部分，但也存在着各种风险。

为了有效防范这些风险，银行需要进行客户背景调查，拒绝接受可疑汇票，并加强内部管理。

在签发银行承兑汇票时，银行还需要实施严格的风险控制措施，并合理利用保函、抵押等方式来降低风险。

综合运用多种预防措施是有效防范银行承兑汇票业务风险的关键，同时银行还应加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度。

只有这样，银行才能更好地保障自身利益，同时为客户提供安全、便捷的金融服务。

通过这些措施，银行可以有效降低银行承兑汇票业务所面临的各种风险，确保业务的安全和稳定进行。

【关键词】银行承兑汇票业务、风险防范、客户背景调查、可疑汇票、内部管理、风险控制、保函、抵押、预防措施、员工培训、风险管理制度1. 引言1.1 引言银行承兑汇票业务是银行业务中一项重要的信用工具，它可以为客户提供融资支持和支付保障。

随着金融市场的发展和变化，银行承兑汇票业务也面临着一定的风险挑战。

为了确保银行承兑汇票业务的安全和有效运作，银行需要加强风险防范措施，提高对风险的识别和应对能力。

在进行银行承兑汇票业务时，银行应该对客户的背景进行充分调查，了解客户的信用状况和还款能力，减少风险的发生。

银行应拒绝接受可疑汇票，避免因不良汇票而导致损失。

加强内部管理是防范风险的重要手段，银行应建立健全的风险管理制度和内部控制机制，加强对业务的监管和审核，确保业务操作符合规定，减少错误和失误的发生。

签发银行承兑汇票时，银行需要严格控制风险，避免因信用风险或市场风险而造成损失。

银行可以合理利用保函、抵押等方式，加强对交易的保障，降低风险的发生。

要灵活运用多种预防措施，加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度，才能有效防范银行承兑汇票业务的风险，确保业务的安全和稳健运行。

2. 正文2.1 客户背景调查客户背景调查是银行承兑汇票业务中至关重要的一环。

通过对客户的背景进行调查，银行可以更全面地了解客户的信用状况、经营状况、资金来源等信息，从而有效降低风险。

银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。

但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。

银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。

本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。

一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。

信用风险是指因客户违约而导致的损失。

在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。

特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。

为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。

对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。

2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。

3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。

二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。

利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。

这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。

1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。

2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。

☆金融如何做好银行承兑汇票业务的风险防范曾晖(中国建设银行股份有限公司娄底市分行湖南娄底417000)摘要：市场的需求与央行的政策,使得更多的银行更加重银行承兑汇票业务，汇票银行承兑汇票业务的发展给银行带来了更大的业务机会与丰厚的回报。

但在业务快速发展的同时，银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出。

本文从银行管理角度出发，研究银行承兑汇票业务的签发、贴现、流程管理三个方面存在的问题，试析银行承兑汇票业务的风险防范。

关键词：银行承兑汇票；银行；风险防范银行承兑汇票作为资金链条中的应收应付凭证和重要依据,其支付、结算、资金融通的综合性、流通的普遍性、变现的快捷性等特点，使之被越来越广泛的客户群体应用；近期人民银行全面深化电子银行承兑业务的推进，更将银行承兑汇票贴现业务纳入了普惠的范畴。

针对银行承兑汇票业务发展的时机及广阔前景，各家商业银行纷纷发力。

银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出，自2015年起，多家银行发生了票据风险案件，从票据真实性核查、业务合规管理、贷后尽职等方面存在的问题相继暴露，涉案金额累计高达数十亿。

在业务快速发展的同时，如何防范风险？笔者现从银行承兑汇票的签发环节、贴现、流程管理三个方面进行分析。

一、银行承兑汇票的签发环节签发环节最根本的在于客户的准入审查与交易数据的采集等环节，面在这一环节容易出现的风险主要表现在以下几方面：1.申请人信用与支付能力存量客户数据有内部系统支撑，相对可控,但客户本身出于结算的简便与信贷融资的渴求，通过内部人员或第三方中对企业的经营情况、财务状况进行数据包装,从而导致银行工作人员无法准确判断其资金实力；新客户的营销相对数据的采集、分析、运用更加困难，行业、区域、交易对手的信息有可能出现调查不全面的情况。

2.交易背景的真实性真实性是信贷管理的最核心内容，需多方采集报表数据、经营记录、货物流转的渠道等信息。

同时,当前的经营环境更加多样多变，互联网技术与数据的大量应用，加大了对交易背景的核实难度。