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商业银行资本的构成与管理

商业银行资本的构成与管理
2021/12/15
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
2021/12/15
2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
2021/12/15
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2021/12/15
股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2021/12/15
2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。

《金融学》商业银行PPT课件

《金融学》商业银行PPT课件
4
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能

第二章商业银行的资本管理

第二章商业银行的资本管理
尽量提高股价。
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺 少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回 购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的 债券——混合型权益——结合权益的特点与债 务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持 有不低于风险加权资产总额的8%的资 本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足 率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上 的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可 转换优先股票的10%～20%，其转换 价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼 并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固 定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率 随预先固定的市场利率的变化而浮动， 股息率的变动一般参照其他投资产品 的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息 政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资 本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变： 由资本金与总资产规模的比（数

商业银行资本管理

商业银行资本管理
06
商业银行资本管理案例分析
1
2
3
国际先进银行通常会设定一个合理的资本充足率目标，并根据业务发展情况动态调整，以确保资本充足。
资本充足率管理
国际先进银行会根据不同业务的风险权重，对风险加权资产进行精细化管理，以控制风险敞口。
风险加权资产的管理
国际先进银行通常会建立有效的资本补充机制，通过内源性融资和外源性融资相结合的方式，及时补充资本金。
巴塞尔协议Ⅰ
巴塞尔协议Ⅱ引入了风险评估和内部评级的方法，使银行能够更准确地计量风险并提高资本充足率。
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率要求，引入了杠杆率监管，加强了对系统重要性银行的监管。
巴塞尔协议Ⅲ
资本充足率要求
我国商业银行资本监管政策规定了核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。
资本管理原则
资本管理目标
核心资本是商业银行最基本的资本构成，包括股本、资本公积、盈余公积等。
核心资本
附属资本是商业银行补充资本的构成，包括未分配利润、可转换债券等。
附属资本
商业银行的资本结构应保持合理比例，核心资本与附属资本的比例应符合监管要求，以实现风险控制和财务稳健的目标。
资本结构
02
商业银行资本充足率管理
资本运作的策略
商业银行应根据自身经营状况和市场环境，制定合理的资本运作策略，包括资本结构优化、风险控制和财务规划等方面。
VS
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、长期融资和短期融资等。
提高盈利能力
资产证券化

《资本管理》PPT幻灯片

《资本管理》PPT幻灯片
4
经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险 计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期 损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资 本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的” 资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已 经拥有的资本。
14
答: 该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069
亿元； 其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042
Hale Waihona Puke 亿元。15例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率 为3%，资本充足率为7.5%。假如银行预计未来风险 资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本 充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心 资本又须增多少?
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例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500 亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示 ，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并 判定是否符合巴塞尔协议的要求？
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答： 风险加权资产 =（表内风险加权资产+表外风险加权资产） =（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%
2
会计资本
会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资 产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
3
监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银 行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须 持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的 债务资本列入到银行资本中。

商业银行的资本补充与资本管理

商业银行的资本补充与资本管理

商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用

第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT


4）贷款定价方法
（1）目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款 费用）/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
（2）基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
（3）现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
（4）银行保持现金适度量的措施 （5）严格库房安全管理措施
3）存款准备金的管理
（1）满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 （2）超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1）金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具，金融工具 形成一个银行的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2）金融资产的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
（1）商业银行贷款减值 （2）可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1）长期股权投资的定义和特点
（1）长期股权投资的定义：长期股权投资（Long-term Investment on Stocks）是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期 持有，以期通过股权投资达到控制被投资单位，或对 被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立 密切关系，以分散经营风险。长期股权投资的形成， 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。

商业银行资本管理


风险管理
资本充足率是银行风险管理的重 要指标，资本充足率越高，银行 抵御风险的能力越强，能够更好 地应对市场变化和风险事件。
业务发展
资本充足率对银行的业务发展有 重要影响，资本充足率高的银行 能够更好地满足监管要求，更有 信心和能力开展各项业务。
信誉度
资本充足率是衡量银行信誉度的 重要指标，资本充足率高的银行 更容易获得客户的信任和认可。
资本风险识别
资本风险评估
资本风险的防范与控制
资本风险防范
资本风险控制
05
商业银行资本管理与监管政策
国内外资本监管政策概述
国内资本监管政策
国际资本监管政策
巴塞尔协议及其影响
巴塞尔协议Ⅰ 巴塞尔协议Ⅱ 巴塞尔协议Ⅲ
中国银行业资本监管政策
资本充足率要求 杠杆率要求 动态拨备制度
06
商业银行资本管理案例分析
提高资本充足率的途径与方法
增加资本
通过增资扩股、发行优先股、发行二 级资本债等方式增加资本，提高资本 充足率。
优化资产结构
通过调整资产结构，降低高风险资产 比例，将风险加权资产控制在合理范 围内。
提高盈利能力
通过加强业务管理和内部控制，提高 银行的盈利能力，从而增加内源性资 本积累。
资产证券化
通过资产证券化等方式盘活存量资产， 降低风险加权资产规模，提高资本充 足率。
03
商业银行资本运作与筹集
资本运作的方式与策略
资本运作的方式
资本运作的策略
资本筹集的渠道与方式
资本筹集的渠道
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行 股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
VS
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择 适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、 长期融资和短期融资等。

商业银行的资本管理(PPT-164页)

▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补 能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不 良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损 失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款 总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款 余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷 款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有 钱补充贷款损失准备金。
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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商业银行资本的管理资料文档

2．收益留存。商业银行的税后利润在支付优先股股息后， 便在留存盈余和普通股之间进行分配。这样，留存盈余 与股东股息就有一种相互制约、互相影响的关系。在税 后利润一定的情况下，保留多少的盈余实际上是商业银 行分红政策的选择问题。
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银行在股利分配中常常采用以下两种政策：
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商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点： 1）发行成本高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响股票的收益。 4）如果市场利率比较低，通过债务方式进行 融资的成本较低，此时，发行新股会降低银 行的预期收益，这样将使普通股股东的收益 降低。
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当 资 产 收 益 率 为 0.99% ， 资 本 比 率 不 变 ， 实 现 12%的资产增长需要多高的红利分配比例？
DR = 1-[（EC1/ TA1）SG1]/ROA（1+ SG1） = 13.42%
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当资产收益率不变，红利分配比例不变， 资本比例不变时，支持12%的资产增长所 需外源资本的数量是多少？ 将上述数据代入 SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1] /[（EC1/ TA1）-ROA(1-DR)] 中可得 △EK=0.33（亿元）
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商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优点：
1）不削弱普通股股东的控制权； 2）由于只按固定的比率向优先股支付股息，商业银
行不必向其支付红利，优先股的融资成本是事先确 定的；
3）在一般情况下，商业银行运用资金获利的能力要 高于优先股的股息率，因此，发行优先股会给商业 银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到 增强。
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发行资本票据和债券筹资的优点在于： 1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必 缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行 股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便 宜； 2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的 成本要比发行债券的成本高一些； 3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定 比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸 收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行 可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本； 4）发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
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（整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引）
17个附件：侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、 公式等内容大部分纳入了附件。
《老办法》 正文包括五章，共5400字。 5个附件。
2019年1月启动修订； 2019年5月启动定量测算； 多次召集讨论；
6
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四 大指标
资本充足率（2019年）、 杠杆率（2019年）目前已分 别出台了管理办法，流动性 以及贷款损失准备的监管办 法也在酝酿中。
全面借鉴巴Ⅱ 和 巴Ⅲ的内容；
提高资本充足率 达标标准，实施 差异化管理
1974年德国赫尔斯塔特银行 和纽约富兰克林国民银行倒闭
2019年巴林银行 倒闭
2019年金融危机雷曼兄 弟等倒闭
BASEL Ⅰ 1988年
BASEL Ⅱ 2019年
BASEL Ⅲ 2019年
对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用
2
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
2019年4月，银监会正式公布《关于中国银行业实施新监 管标准的指导意见》（也称中国版“巴Ⅲ”），构建了 “资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核 心的新型监管体系，明确了各类指标的达标期限要求。
2019年6月，银监会正式发布《商业银行资本管理办法》， 在“资本充足率”的基础上，对银行资本管理提出更为全 面的管理要求。
国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
• 改革监管治理架构 • 构建宏观审慎监管 • 提高资本监管标准 • 引入杠杆率和流动性 监管
BASEL Ⅰ
• 定义银行资本：核心资本、附属资本 • 规定风险权重：0%、20%、50%、100% • 表外纳入监管：设计转换系数 • 设定达标目标：不低于8%
确定2019年实施。
8
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
资本管理办法的发布是中国资本监管技术的跨越式发展
与原办法相比，新办法体现为五大变化 、四类关注。2019年1月1日起实施
治理架构
四
第二支柱要求
类
关
外部监管
注
信息披露
五
资本充足率 指标体系
大
资本定义
变
化
风险权重体系
风险覆盖范围 风险计量技术
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
国内资本监管制度也进行了重大调整
发展 轨迹
第一阶段
软约束
第二阶段
硬约束
94年，央行开始提出对CAR进行管理 95年，商业银行法确定CAR不得低于 8%03年以前，资本监管相对较松
03年，银监会成立 04年，银监会发布《资本充足率管理办法》 06年，银监会对《办法》进行修订
BASEL Ⅲ
BASEL Ⅱ
• 建立三大支柱：最低资本充足率、外部监管、市场约束 • 引入内部评级：初级内部评级、高级内部评级 • 纳入操作风险：涵盖信用风险、市场风险、操作风险
巴塞尔资本协议的演进历程
• 事件与时间表
1988年7月 1992年年底 2019年6月 2000年 2019年1月 2019年4月 2019年10月 2019年4~6月 2019年10~12月 2019年年底 2009年年底 2019年4月 2019年12月
商业银行 资本管理与资本规划
主要内容
31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置 4 国内银行案例介绍 35 RAROC与银行的绩效考核
1
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
资本充足率要求的建立 资本充足率要求的改进 资本充足率要求的强化
原则上按两者孰高的 方法确定监管要求
7
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《商业银行资本管理办法》的总体布局
《新办法》
正文包括十章180条，23000字：侧重资本的全面管理，包括公司治理、第 一支柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支 柱信息披露等内容，以原则性规定为主。
最低要求（1）
4.5%
6%
8%
5%
6%
8%
留存超额资本（2）
2.5%
2.5
（1）+（2）
7%
8.5% 10.5%
7.5%
8.5% 10.5%
逆周期超额资本
0-2.5%
0-2.5%
SIB附加资本
1%-3.5%分档
1%
过渡期
2019年初-2018年底
2019年-2018年底
10
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
9
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
共性要求一
提高资本充足率监管标准
设定三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资 本充足率和资本充足率；新增留存超额资本、逆周期超额资本、系统 重要性银尔协议
国内新监管标准
核心一级资本 一级资本 总资本 核心一级资本 一级资本 总资本
共性要求二
引入杠杆率监管
杠杆率是资本充足率的补充，其是指一级资本占总资产的比例。
BaselⅠ正式实施 实施的最后期限 BaselⅡ第一次征询意见稿 第一次定量影响分析 BaselⅡ第二次征询意见稿 第二次定量影响分析 第三次定量影响分析 BaselⅡ第三次征询意见稿 BaselⅡ正式出台并开始实施 实施的最后期限 BaselⅢ 初稿出台 定量分析 BaselⅢ 最终定稿
第三阶段
国际接轨
09年，提高CAR标准（大银行11.5%， 中C小lic银k t行o 1a0dd%T）itle 11年，推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
C1l2ic年k ，to 推ad出d 新Tit《le商业银行资本管理办法》 13年，全实施
5
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
中国最新银行监管制度
资本充足率
流动性比例
以杠杆率监管作 为对资本充足率 监管的有效补充
不做风险处理的 资本充足指标
杠杆率 贷款损失准备
总体而言，国内监管标准高 于国际，其中我行贷款损失 准备目前尚未达标
在原有流动性监 管体系上增加流 动性覆盖率（LCR） 和净稳定资金比 率（NSFR）两个 指标
建立贷款拨备率和拨 备覆盖率监管标准