2012《商业银行资本管理办法(试行)》

商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理行为，维护金融市场稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内从事存贷款业务的商业银行，并应当与监管部门签订合同，明确资本管理要求。

第二章资本管理基本要求第三条商业银行应当建立健全资本管理制度，明确风险管理职责，实行合理有效的资本管理，确保资本充足，风险可控。

第四条商业银行应当遵守国家有关资本管理规定，合理确定核心资本和一级资本水平，限制风险暴露，确保资本充足。

第三章资本构成与计量第五条商业银行的资本包括核心资本和一级资本，核心资本应占比例不低于一级资本的一定比例。

第六条商业银行应当在每季度末统计一级资本数额，依据《资本管理规定》计量核心资本和一级资本水平，向监管部门报送。

第四章资本充足率要求第七条商业银行应当按照资本充足率的监管要求，确保资本充足，维护金融市场稳定。

第八条商业银行应当定期进行资本充足率的自查和报告工作，及时向监管部门报告，确保资本充足率符合规定。

第五章风险管理与内部控制第九条商业银行应当建立完善的风险管理和内部控制体系，监测资本风险暴露，及时采取措施进行风险应对。

第十条商业银行应当加强员工培训，提升风险意识和风险管理水平，确保资本管理工作的有效开展。

第六章监督检查与处罚措施第十一条监管部门有权对商业银行的资本管理情况进行监督检查，发现问题应及时指导改正，情节严重的将采取处罚措施。

第十二条商业银行在资本管理工作中存在违规违法行为的，监管部门将根据《商业银行法》等有关法律法规进行处理。

第七章附则第十三条本办法自颁布之日起实施，如有需要修改的，经监管部门重新制定并公布实施。

第十四条商业银行应当严格执行本办法，确保资本管理工作的有效开展。

第十五条本办法解释权归监管部门所有。

以上是商业银行资本管理办法(试行)的文档内容，希望对您有所帮助。

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。

本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。

金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。

2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。

《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。

在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。

近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。

当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。

银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。

起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。

《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。

附件5：信用风险内部评级体系监管要求一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。

内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。

（二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。

内部评级体系包括以下基本要素：1．内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可靠性。

2．非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。

3．内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。

4．风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。

5．IT和数据管理系统，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。

二、内部评级体系的治理结构商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结构，并按下列要求建立内部评级体系的治理结构：（一）商业银行应明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的职责，以及内部评级体系的报告要求。

（二）商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任，并履行以下职责：1．审批内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流程、风险参数量化、信息系统和数据管理、验证和内部评级应用满足监管要求。

2．批准内部评级体系实施规划，并充分了解内部评级体系的政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于内部评级体系的开发建设。

3．监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程。

4．每年至少对内部评级体系的有效性进行一次检查。

5．审批或授权审批涉及内部评级体系的其他重大事项。

（三）商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及监控措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。

附件15：信息披露内容和要求1、 主要风险管理体系(1) 信用风险的管理目标、政策和流程。

(2) 市场风险的管理目标、政策和流程。

(3) 操作风险的管理目标、政策和流程。

(4) 其他重要风险的管理目标、政策和流程。

(5) 风险管理体系的组织架构和管理职能。

二、 资本充足率计算范围（一）银行集团名称。

（二）资本充足率计算范围。

（三）资本充足率计算范围和财务并表的差异，以及二者的对应关系表。

（四）按被投资机构的类型，逐类披露计算并表资本充足率时采用的处理方法。

（五）根据股权投资余额排名，分别披露前十大纳入计算范围的被投资机构和采用扣除处理的被投资机构的基本情况。

（六）拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构存在的监管资本缺口。

（七）银行集团内资本转移的限制。

三、资本数量及构成（一）所有监管资本项目与经审计的资产负债表项目的对应关系。

（二）资本构成项1．核心一级资本的期末数，包括：（1）实收资本或普通股。

（2）资本公积。

（3）盈余公积。

（4）一般风险准备。

（5）未分配利润。

（6）少数股东资本可计入部分。

2．其他一级资本的期末数，包括：（1）其他一级资本工具及其溢价。

（2）少数股东资本可计入部分。

3． 二级资本的期末数，包括：（1）二级资本工具。

（2）超额贷款损失准备可计入部分。

（3）少数股东资本可计入部分。

（三）总资本的期末数。

（四）资本扣除项。

1. 核心一级资本中扣除项目的扣除数额，包括：（1）商誉。

（2）其他无形资产（土地使用权除外）。

（3）由经营亏损引起的递延所得税资产。

（4）贷款损失准备缺口。

（5）资产证券化销售利得。

（6）确定受益类养老金资产抵扣递延税负债后的净额。

（7）直接或间接拥有的本银行股票。

（8）对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备应予以扣除的正值或予以加回的负值。

（9）商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2. 从相应监管资本中对应扣除的，两家或多家商业银行之间通过协议相互拥有的各级资本工具数额，或银监会认定为虚增资本的各级资本投资数额。

附件13：商业银行风险评估标准一、全面风险管理框架的评估（一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。

全面风险管理框架应当包括以下要素：1．有效的董事会和高级管理层监督。

2．适当的政策、程序和限额。

3．全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。

4．良好的管理信息系统。

5．全面的内部控制。

（二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。

（三）商业银行董事会和高级管理层应当具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。

商业银行董事会和高级管理层应当充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。

（四）商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。

（五）商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。

（六）商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。

风险政策、流程和限额应确保实现以下目标：1．完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。

2．确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。

3．各级管理层应及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。

4．确保对新业务、新产品的风险管理和控制。

业务开办前，应当召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。

商业银行资本管理办法(试行)概述商业银行资本管理办法(试行)概述第一章总则第一节目的和依据根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，制定本办法。

本办法的目的是规范商业银行的资本管理行为，保障金融市场的稳定和金融机构的健康发展。

第二节适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三节定义1、商业银行：指依法设立，并经中国银行业监督管理委员会批准开展银行业务的金融机构。

2、资本管理：指商业银行对其资本的配置、使用和监督管理等行为。

第二章资本要求第一节核心资本要求商业银行应当具备一定的核心资本，以保证其偿付能力和稳定运营。

核心资本应当符合以下要求：1、上限要求：商业银行的核心资本不得低于注册资本的30%。

2、下限要求：商业银行的核心资本不得低于风险资产的8%。

第二节附加资本要求商业银行可以在核心资本的基础上补充一定金额的附加资本。

附加资本应当符合以下要求：1、上限要求：商业银行的附加资本不得高于其核心资本。

2、下限要求：商业银行的附加资本不得低于风险资产的2%。

第三章资本监管第一节监管机构中国银行业监督管理委员会负责对商业银行的资本管理进行监督和指导。

第二节资本监测商业银行应当根据监管机构的要求，按照规定的报告期和报告格式提供相关财务和资本数据，以便监管机构进行监测和评估。

第三节资本缺口处理如果商业银行的资本不满足监管要求，应当采取相应措施弥补资本缺口，例如增资、减少风险资产等。

第四章附件本文档涉及以下附件：1、商业银行核心资本计算表2、商业银行附加资本计算表注释：1、核心资本：指商业银行的实收资本、资本公积和盈余公积。

2、附加资本：指商业银行的可转债、优先股、永续债等其他形式的补充资本。

商业银行资本管理办法(试行)第一章总则为了规范商业银行的资本管理行为，加强资本监管，维护金融市场稳定，促进金融风险的有效防控，根据《商业银行法》和相关法律法规，制定本办法。

第二章资本计量及要求第一节资本计量方法商业银行的资本计量应符合国内外通行的标准和原则，采用风险敞口法进行计量。

商业银行应根据其不同业务和风险特征，通过风险权重调整因素，计算各项资产的风险敞口。

第二节资本充足率要求商业银行应保持足够的资本充足率，以确保其具备持续运营的能力和抵御风险的能力。

资本充足率应按照国家银行监管机构的要求进行计算和披露。

第三节资本补充商业银行在资本充足率不达标的情况下，应及时采取相应的措施进行资本补充。

资本补充可通过股权融资、债券发行等方式进行，但应符合相关法律法规的规定。

第三章资本管理措施第一节内部资本管理商业银行应建立健全内部资本管理制度，明确资本管理的责任和流程，确保资本充足率的监测和控制。

第二节风险资本分配商业银行应根据不同业务和风险水平，合理分配风险资本。

风险资本分配的原则包括但不限于风险控制、盈利能力和负债能力等因素。

第三节监测和报告商业银行应建立健全监测和报告机制，定期对资本充足率进行监测和报告，及时发现和应对资本缺口和风险暴露。

第四章监管措施第一节监管指标国家银行监管机构应根据商业银行的资本情况和风险水平，制定并监测相关监管指标，对不符合要求的商业银行采取相应的监管措施。

第二节复核和评估国家银行监管机构有权对商业银行的资本管理情况进行复核和评估，发现问题时应及时提出整改要求，并监督整改的落实情况。

第三节处罚措施对于严重违反资本管理要求的商业银行，国家银行监管机构有权采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、吊销执照等。

第五章附则本办法自发布之日起施行，废止《商业银行资本管理办法（试行）》。

以上为商业银行资本管理办法(试行)的主要内容，具体的资本计量、资本要求和监管措施等细则，详见相应法规和规章。

附件9：资产证券化风险加权资产计量规则一、总体要求（一）资产证券化交易包括传统型资产证券化、合成型资产证券化以及兼具两种类型共同特点的资产证券化交易。

传统型资产证券化是指基础资产的信用风险通过资产转让、信托等方式全部或部分转移给投资者，基础资产的现金流用以支付至少两个不同信用风险档次的证券的资产证券化交易。

合成型资产证券化是指基础资产的信用风险通过信用衍生工具或者保证全部或部分转移给投资者的资产证券化交易。

该交易结构中至少具有两个不同信用风险档次的证券。

信用衍生工具包括资金来源预臵型和资金来源非预臵型两种类型。

（二）商业银行因从事资产证券化业务而形成的表内外风险暴露称为资产证券化风险暴露。

资产证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券、住房抵押贷款证券、信用增级、流动性便利、利率或货币互换、信用衍生工具和分档次抵补。

储备账户如果作为发起机构的资产，应当视同于资产证券化风险暴露。

储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。

（三）为充分抵御因从事资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于交易的经济实质，而不仅限于法律形式计提监管资本。

商业银行作为资产证券化发起机构、信用增级机构、流动性便利提供机构、投资机构或者贷款服务机构等从事资产证券化业务，只要产生了资产证券化风险暴露，就应计提相应的监管资本。

银监会有权根据交易的经济实质，判断商业银行是否持有资产证券化风险暴露，并确定应当如何计提资本。

（四）商业银行经银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，必须使用资产证券化内部评级法计算同类基础资产的相应资产证券化风险暴露的资本要求。

商业银行未得到银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类证券化基础资产资本要求的，可以不使用资产证券化内部评级法计算相应资产证券化风险暴露的资本要求。

对部分证券化基础资产使用信用风险内部评级法计算资本要求的，如该部分资产所占比重超过50%，则应使用资产证券化内部评级法计算资产证券化风险暴露的资本要求，否则应使用资产证券化标准法计算资产证券化风险暴露的资本要求。

商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，实施安全可靠的金融运营，完善金融监管，保障银行客户的利益，商业银行应当遵守本办法。

第二条本办法所称商业银行（以下简称银行）是指银行业监督管理委员会核发许可证，依法开展商业银行业务活动的机构。

第二章资本金要求第三条银行的净资本金（简称资本金）应当不低于公布标准，并不断维持在该标准以上，满足稳定金融体系的要求。

第四条银行必须符合资本金要求，否则被视为违反本办法，受到许可证的处罚或吊销。

第三章风险管理第五条银行必须健全和不断完善风险管理制度，加强风险识别，不断深化风险体系，并实施有效和及时监控，发现不良风险及时采取制止、降低和损害最小化措施。

第六条银行应当按照公布标准要求对业务系统和结巴风险进行控制和管理，落实各项风险防范和控制措施，不断优化风险监管力度，并及时披露风险状况。

第四章资产负债管理第七条银行应当建立健全资产负债管理制度，严格遵守要求，按照新发行、流动性补充、调整等方式依据市场实情动态管理和及时更新资产负债表，实现资产负债比率、流动性比率和效率比率的一致性。

第八条银行应当将资产负债管理和全面风险管理有机结合，检查管理和控制不良类型形态，以防止大规模调整，合理控制资金流动性，确保有序发展。

第九条银行应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，加强银行资本管理，实行科学、合理的内部控制，定期报告资产负责和风险信息，实施监测检查。

第十条对银行存在的违反本办法的行为，中国银行业监督管理委员会将严格按照有关规定掌控和处罚，发现有关违反行为的，立即收缴相关证据拒不改正的，并可处以罚款，做出必要处理决定。

第十一条本办法自公布之日起施行。