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雨洼里煤矿财务调查2005年2月27日自:德勤咨询(上海)有限公司草稿，仅供讨论目录1工作基础和范围 ............................................................................................... 错误!未指定书签。
2报告摘要 ........................................................................................................... 错误!未指定书签。
3雨洼里概况-设立背景及业务概述.................................................................. 错误!未指定书签。
4雨洼里调整后财务报表 ................................................................................... 错误!未指定书签。
4.1利润表............................................................................................................ 错误!未指定书签。
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4.3调整差异汇总与说明.................................................................................... 错误!未指定书签。
为了能够提供更专业、高效的财务尽职调查服务,根据国内、国际企业并购惯例,以利于收购方最大限度的规避投资风险、评价目标企业的收购价值及确定收购价格,提出如下财务尽职调查方案。
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本所自成立以来,始终恪守"独立、客观、公正、诚信、安全"的执业原则,注重企业文化建设与品牌经营,培养了一支专业操作能力过硬、职业道德良好、善于协同作战的优秀职工团队,为社会各界提供了优质、高效、满意的专业服务。
曾经先后完成为了××、××、企业年报审计；完成为了××单位离任经济责任财务审计、××单位清产核资等多家单位的专项审计工作。
本所因求真务实的工作作风、独立诚信的职业操守、力臻完美的专业精神被建设厅、银监局、工商局、国资委等部门评为"××行业示范单位"、"××诚实守信 A 级中介企业"、"××民营企业",中介咨询行业有口皆碑。
判明已有的及潜在财务风险,并揭示其对收购整合及并购后的预期投资收益可能带来的影响。
了解目标企业所有权结构、历史沿革、人力资源、财务预会计、税收、管理信息系统、资产负债、内部控制、经营管理的真实情况, 充分揭示其财务风险,分析盈利能力、现金流情况。
首先了解目标企业的一些基本财务情况。
通过取得目标企业的基本资料如营业执照、验资报告、章程、组织架构图、员工花名册、项目开辟简介等,了解目标历史沿革、股东及投入资本、人力资源、开发项目情况等。
了解包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司, 并对关联方做适当了解。
![财务尽职调查报告范文 [财务尽职调查报告]](https://img.taocdn.com/s1/m/900ea1fef12d2af90342e6e4.png)
财务尽职调查报告范文[财务尽职调查报告]财务尽职调查又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
下面是为大家整理的，希望对大家有所帮助。
财务尽职调查报告篇【一】公司股东会：我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司(以下简称公司)截至20xx 年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。
尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。
在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。
由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层(内部)提供分析参考作用。
一、公司概况：1、公司的基本情况：xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。
住所：xx省xx市xx镇xx路东x。
经营范围：许可经营项目：无。
一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。
销售自产产品。
经营期限30年。
法定代表人：xx。
公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币(xx万美元)，占注册资本60%。
2、调查关注：公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx 元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用(应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金)。
尽职调查工作指引目录1概述 (3)2 公司基本情况 (3)2。
1 设立与发展历程3 2。
2 组织结构、公司治理及内部控制4 2。
3 同业竞争与关联交易62.4 业务发展目标72.5 高管人员调查72.6 风险因素及其他重要事项83 业务与技术情况 (9)3。
1 行业及竞争概况93.2 采购情况103。
3 生产情况11 3。
4 销售情况12 3。
5 技术及研发情况13 4 财务情况 (14)4。
1 财务报告及相关财务资料14 4。
2 会计政策与会计估计144.3 财务比率分析144。
4 与损益有关的项目154.5 与资产状况有关的项目164.6 现金流量194.7 纳税情况191概述➢本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。
➢本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。
2 公司基本情况2.1 设立与发展历程设立的合法性➢取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
历史沿革情况➢查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料,了解其历史沿革情况。
股东出资情况➢了解公司名义股东与实际股东是否一致。
➢关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。
➢查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
➢核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的,应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书.主要股东情况➢了解股东直接持股和间接持股的情况。
德勤尽职调查指导手册As companies navigate the complex landscape of due diligence investigations, Deloitte's comprehensive guide provides invaluable insights and best practices. 作为公司在尽职调查领域探索的指导，德勤全面的手册提供了宝贵的见解和最佳实践。
One key aspect addressed in the guide is the importance of conducting thorough background checks on potential investment targets or business partners. 这本手册中重点讨论的一个方面是对潜在投资目标或商业伙伴进行彻底的背景调查的重要性。
By meticulously analyzing the financial, operational, and legal aspects of a target company, organizations can better assess potential risks and opportunities. 通过精心分析目标公司的财务、运营和法律方面，组织可以更好地评估潜在风险和机会。
Moreover, the guide emphasizes the need for strong governance structures and compliance frameworks to mitigate the risk of regulatory violations. 此外，该指导手册强调了建立强大治理结构和合规框架的必要性，以减少违反监管规定的风险。
Another critical area covered in the guide is the importance of cultural due diligence when conducting cross-border transactions or partnerships. 指导手册中还涵盖的一个关键领域是在进行跨境交易或合作伙伴关系时，文化尽职调查的重要性。
par面问题汇总a.考官可能的问题： 1.中文：经筛选的客户提供审计（计算机审计服务erp、内部审计、合规性准备和协助性服务内部控制、企业管制、公开上市服务）、企业管理咨询、财务咨询、风险管理及税务服务。
德勤中国是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有逾8,000名员工分布于包括北京、重庆、大连、广州、杭州、香港、济南、澳门、南京、上海、深圳、苏州、天津、武汉和厦门在内的15个城市。
（为什么6个分所，10年注会人数801，比09年上升86人，目前中国排名第二）。
早在1917年，我们于上海成立了办事处。
2004年，我们进入了一个新的发展时代，德勤全球为德勤中国的愿景和五年发展计划注资1.5亿美元，成为德勤历史上对单一国家所注入的最大数额的投资。
我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理咨询和财务咨询服务。
在香港，我们更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。
全年计划中，我们为全体员工提供许多实践机会，彰显我们的理念：学以服务与服务促学(附注)。
这些多种多样的实践机会包括:探访弱势群体及老人、为慈善机构筹款、向青少年或大学生举办师友计划及向中国受灾地区提供所需支持。
这些实践活动不仅对相关社区帮助很大，而且为德勤中国的同事提供了许多有价值的学习经验，有助于员工个人成长与职业发展。
教育–支持小区内各群体的教育计划赈灾–向受灾民众提供实时支持，保护生命和恢复当地生产与生活志愿者服务–向小区内有需要的人士提供服务，以增强小区的融洽关系支持中国的可持续发展–协助中国农村可持续发展德勤中国承诺支持致力于推动来自政界，商界和学界的领袖为促进中国，亚洲及全球实现各国互惠、长期发展以及可持续经济增长的目标而携手努力的会议。
对于德勤的了解自我介绍以下是德勤中国参与的一些对外项目：亚洲金融论坛 - 钻石赞助机构财经年会 - 战略联盟伙伴世界经济论坛: 新领军者年会 - 战略合作伙事务所领导层：卢伯卿先生于2008年10月1日起正式担任德勤中国首席执行官。
雨洼里煤矿财务调查2005年2月27日自:德勤咨询(上海)有限公司草稿，仅供讨论目录1工作基础和围 (1)2报告摘要 (3)3雨洼里概况-设立背景及业务概述 (10)4雨洼里调整后财务报表 (14)4.1利润表 (14)4.2资产负债表 (17)4.3调整差异汇总与说明 (19)5资产负债表 (23)5.1现金及银行存款 (23)5.2其他应收款 (23)5.3存货 (24)5.4固定资产 (24)5.5在建工程 (25)5.6无形资产 (25)5.7待摊费用 (26)5.8短期银行贷款 (26)5.9应付账款 (27)5.10其他应付款 (27)5.11预收账款 (28)5.12应付工资 (28)5.13应交税金 (28)5.14预提费用 (28)5.15长期应付款 (28)6损益表 (29)6.1销售分析 (29)6.2销售成本分析 (31)6.3毛利分析 (32)6.4营业费用 (32)6.5管理费用 (33)6.6财务费用 (34)6.7其他损益表项目 (34)7税务 (35)8或有负债、潜在风险和承担义务 (38)表格索引表 1: 雨洼里2004年和2003年调整后主要财务指标 (3)表 2: 雨洼里联属企业汇总表 (11)表3: 雨洼里适用的社会保险费比率 (12)表4: 雨洼里2004年和2003年按中国会计准则调整后的利润表 (14)表5: 雨洼里2004年和2003年按国际财务报告准则调整后的利润表 (15)表6: 雨洼里每年需缴纳的各项资源费管理费汇总 (15)表7: 雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按中国会计准则调整后资产负债表 (17)表8: 雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按国际财务报告准则调整后的资产负债表.18 表 9: 雨洼里2004年和2003年净利润调整汇总表 (19)表 10: 雨洼里固定资产汇总表 (20)表 11: 雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日净资产调整汇总表 (21)表 12: 雨洼里2004年和2003年重分类调整汇总表 (22)表 13: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之现金及银行存款明细： (23)表14: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之其他应收款明细： (23)表 15: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之固定资产汇总表 (24)表16: 雨洼里固定资产折旧政策汇总表 (25)表17: 雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日之在建工程汇总表 (25)表18: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日短期贷款明细： (26)表19: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之应付账款明细： (27)表 20: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日其他应付款明细： (27)表21: 雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日的预提费用明细： (28)表22: 雨洼里2004年和2003年销售收入按客户分类表 (30)表23: 雨洼里2004年和2003年销售成本明细表 (31)表24: 雨洼里2004年和2003年销售毛利明细表 (32)表25: 雨洼里2004年及2003年营业费用明细 (32)表26: 雨洼里2004年和2003年管理费用明细 (33)表27: 雨洼里2004年和2003年营业外支出明细 (34)表28: 雨洼里2003年税务情况汇总 (35)表29: 雨洼里2004年税务情况汇总 (35)表30: 雨洼里税务调整汇总 (36)附件附件一业务约定书附件二雨洼里截至2004年12月31日及2003年12月31日的资产负债表（管理层报表）附件三雨洼里2004年及2003年的损益表（管理层报表）附件四雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日的其他应收款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件五雨洼里截至2004年12月31日固定资产清单（按中国会计准则调整后余额）附件六雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日短期借款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件七雨洼里截至2004年12月31日个人集资款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件八雨洼里2004年、2003年和2002年月销售明细表（管理层报表）简称全称索兰、贵公司索兰能源雨洼里、企业雨洼里煤矿或我们咨询()复核期间2002年至2004年索兰冶铁市索兰冶铁1工作基础和围报告的使用根据2005年2月21日签定的业务约定书，索兰能源（“索兰”或“贵公司”）要求咨询()（“”或“我们”）对其联属企业雨洼里煤矿（“雨洼里”或”企业”）进行财务调查，主要目的是理清雨洼里资产状况，为其实现正规化管理打好基础。
尽职调查工作指引目录1概述 (4)2 公司基本情况 (4)2.1 设立与发展历程42.2 组织结构、公司治理及内部控制52.3 同业竞争与关联交易82.4 业务发展目标92.5 高管人员调查102.6 风险因素及其他重要事项113 业务与技术情况 (12)3.1 行业及竞争概况123.2 采购情况133.3 生产情况143.4 销售情况153.5 技术及研发情况174 财务情况 (17)4.1 财务报告及相关财务资料174.2 会计政策与会计估计184.3 财务比率分析184.4 与损益有关的项目194.5 与资产状况有关的项目214.6 现金流量244.7 纳税情况241概述➢本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。
➢本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。
2 公司基本情况2.1 设立与发展历程设立的合法性➢取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
历史沿革情况➢查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
股东出资情况➢了解公司名义股东与实际股东是否一致。
➢关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。
➢查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
➢核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
主要股东情况➢了解股东直接持股和间接持股的情况。
➢主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
➢调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、违反相关法律法规等情形。
重大股权变动情况➢查阅与公司重大股权变动相关股东会、董事会、监事会（下称“三会”）有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查公司历次增资、减资、股东变动的合法、合规性。
➢核查公司股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。
重大重组情况➢了解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项。
➢取得重大重组事项三会决议、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等资料。
➢分析重组行为对公司业务、控制权、高管人员、财务状况和经营业绩等方面的影响，判断重组行为是否导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更。
2.2 组织结构、公司治理及内部控制公司章程➢查阅公司章程，调查其是否符合《公司法》、《证券法》及中国证监会和交易所的有关规定。
➢关注董事会授权情况是否符合规定。
组织结构➢取得公司内部组织结构图。
➢考察总部与分（子）公司、董事会、专门委员会、总部职能部门与分（子）公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
➢判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
三会设立及职责履行➢取得公司治理制度规定,包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料，核查公司是否依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，了解公司董事会、监事会,以及战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况，及公司章程中规定的上述机构和人员依法履行的职责是否完备、明确。
独立性情况➢查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
➢计算公司关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，判断其业务独立性。
➢对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷；调查金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况，判断其资产独立性。
➢调查公司高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司财务人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，高管人员是否在公司领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；调查公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障是否独立管理，判断其人员独立性➢调查公司是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等，判断其财务独立性。
➢调查公司的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作，是否存在混合经营、合署办公的情形，是否完全拥有机构设置自主权等，判断其机构独立性。
独立董事制度➢核查公司是否建立独立董事制度，并判断公司独立董事制度是否合规。
➢核查公司独立董事的任职资格、职权范围等是否符合相关部门的有关规定。
业务控制➢与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
➢调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
➢调查公司报告期及最近一期的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
➢对公司已发现的由于风险控制不力所导致的损失事件进行调查，了解事件发生过程及对公司财务状况、经营业绩的影响，了解该业务环节内部控制制度的相关规定及有效性，事件发生后公司所采取的紧急补救措施及效果，追踪公司针对内控的薄弱环节所采取的改进措施及效果。
会计管理控制➢核查公司以下内容：会计管理是否涵盖所有业务环节；是否制订了专门的、操作性强的会计制度；各级会计人员是否具备了专业素质；是否建立了持续的人员培训制度；有无控制风险的相关规定；会计岗位设置是否贯彻“责任分离、相互制约”原则；是否执行重要会计业务和电算化操作授权规定；是否按规定组织对账等。
➢评价公司会计管理内部控制的完整性、合理性及有效性。
2.3 同业竞争与关联交易同业竞争➢分析公司、控股股东或实际控制人及其控制的企业的财务报告及主营业务构成等相关数据，必要时取得上述单位相关生产、库存、销售等资料，并通过询问公司及其控股股东或实际控制人、实地走访生产或销售部门等方法，调查公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况，判断是否构成同业竞争，并核查公司控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况。
关联方与关联方关系➢通过与公司高管人员谈话、咨询中介机构、查阅公司及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构、查阅公司重要会议记录和重要合同等方法，按照《公司法》和企业会计准则的规定，确认公司的关联方及关联方关系，调档查阅关联方的工商登记资料。
➢调查公司高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬，是否存在由关联方单位直接或间接委派等情况。
关联交易➢核查关联交易是否符合相关法律法规的规定，是否按照公司章程或其他规定履行了必要的批准程序。
➢定价依据是否充分，定价是否公允，与市场交易价格或独立第三方价格是否有较大差异及其原因，是否存在明显属于单方获利性交易。
➢向关联方销售产生的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例，分析是否达到了影响公司经营独立性的程度。
➢计算关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例，关注关联交易的真实性和关联方应收款项的可收回性。
➢关联交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高，是否对公司业绩的稳定性产生影响。
➢调查关联交易合同条款的履行情况，以及有无大额销售退回情况及其对公司财务状况的影响。
➢分析关联交易的偶发性和经常性。
对于购销商品、提供劳务等经常性关联交易，分析增减变化的原因及是否仍将持续进行，关注关联交易合同重要条款是否明确且具有可操作性以及是否切实得到履行；对于偶发性关联交易，分析对当期经营成果和主营业务的影响，关注交易价格、交易目的和实质，评价交易对公司独立经营能力的影响。
2.4 业务发展目标发展战略➢取得公司中长期发展战略的相关文件，包括战略策划资料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立董事意见等相关文件，分析公司是否已经建立清晰、明确、具体的发展战略，包括战略目标、实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划。
经营理念和经营模式➢了解公司的经营理念和经营模式，分析公司经营理念、经营模式对公司经营管理和发展的影响历年计划执行及实现情况➢取得公司历年发展计划、年度报告等资料，调查各年计划的执行和实现情况，分析公司高管人员制定经营计划的可行性和实施计划的能力。
业务发展目标➢取得公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及其依据等资料，调查未来行业的发展趋势和市场竞争状况，并通过与高管人员及员工、主要供应商、主要销售客户谈话等方法，调查公司未来发展目标是否与公司发展战略一致。
➢分析公司在管理、产品、人员、技术、市场、投融资、购并、国际化等方面是否制定了具体的计划，这些计划是否与公司未来发展目标相匹配，是否具备良好的可实现性。
➢分析未来发展目标实施过程中存在的风险，如是否存在不当的市场扩张、过度的投资等。
➢分析公司未来发展目标和具体计划与公司现有业务的关系。
